Moldovassa yritykset rekisteröi Agenția Servicii Publice (Julkisten palvelujen virasto), joka ylläpitää Registrul de stat al persoanelor juridice -rekisteriä (oikeushenkilöiden valtionrekisteriä) ja Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali -rekisteriä (yksityisyrittäjien valtionrekisteriä) lain nro 220/2007 nojalla. Rekisteröinti toimii yhden luukun periaatteella, se hoidetaan 24 työtunnin kuluessa, ja sen yhteydessä yritykselle annetaan IDNO-numero, joka toimii myös verotunnisteena. Moldova on omistussuhteiden osalta suhteellisen avoin: tavallisesta rekisteriotteesta käyvät ilmi osakkaat, heidän omistusosuutensa sekä todelliset edunsaajat, joista viimeksi mainitut tiedot annetaan kenelle tahansa, joka osoittaa perustellun edun.

Moldovan virallinen yritysrekisteri

Rekisterinpitäjänä toimii Agenția Servicii Publice, ASP (Julkisten palvelujen virasto), osoitteessa asp.gov.md, joka toimii lain nro 220/2007 (Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali ) nojalla. Se ylläpitää rinnakkain kahta valtionrekisteriä – yhtä oikeushenkilöille ja toista yksityisyrittäjille – ja rekisteröi sekä moldovalaisille oikeushenkilöille kuuluvat sivuliikkeet että ulkomaisten oikeushenkilöiden sivuliikkeet.

Rekisteröinti noudattaa yhden luukun periaatetta. Se saatetaan päätökseen 24 työtunnin kuluessa hakemuksen jättämistä seuraavasta työpäivästä, ja saatavilla on myös nopeutettu neljän tunnin vaihtoehto, minkä jälkeen rekisteröintiviranomainen välittää tiedot sähköisesti, jolloin yhteisö merkitään automaattisesti verotusta, tilastointia, sairausvakuutusta ja sosiaalivakuutusta varten. Hyväksynnän jälkeen hakija saa rekisteröintipäätöksen, perustamisasiakirjat, otteen valtionrekisteristä ja leiman, ja yhteisölle annetaan IDNO (valtion tunnistenumero), joka toimii myös sen verotunnisteena.

Moldovassa pidetään siis erillisiä rekistereitä oikeushenkilöille ja yksityisyrittäjille, mutta molempia hallinnoi sama virasto, niissä noudatetaan samaa menettelyä ja niitä haetaan samalla tavalla. Myös voittoa tavoittelemattomat organisaatiot – yleishyödylliset yhdistykset, säätiöt ja yksityiset laitokset – rekisteröidään ASP:n toimesta voittoa tavoittelemattomia organisaatioita koskevan lainsäädännön mukaisesti eikä yleisten yhtiösääntöjen nojalla.

Yksi Moldovalle ominainen palvelu ansaitsee maininnan: ASP huolehtii Nistru-joen vasemmalla rannalla sijaitsevien viranomaisten rekisteröimien taloudellisten toimijoiden väliaikaisesta kirjaamisesta, mukaan lukien valtionrekisteriin syötettyjen tietojen muuttaminen. Kyseisen alueen yhteisöt eivät siis yksinkertaisesti puutu rekisteristä; ne voidaan merkitä siihen erillisen väliaikaisen menettelyn kautta, mikä on tärkeää tarkistettaessa transnistrialaista vastapuolta.

Moldovassa rekisteröitävät oikeudelliset muodot

Käytettävissä olevat oikeudelliset muodot noudattavat siviililakia sekä yrittäjyyttä ja yrityksiä koskevaa lainsäädäntöä, ja osakeyhtiöille ja osuuskunnille on omat säännöstönsä.

Kaupalliset yhtiöt:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (osakeyhtiö) — Moldovassa yleisin yhtiömuoto. Pääoma on jaettu osuuksiin, joita ei voi vapaasti siirtää, osakkaat vastaavat vain panoksensa määrään asti, ja yhtiön voi perustaa yksi ainoa osakas.
  • Societate pe acțiuni, SA (osakeyhtiö) — pääoma on jaettu osakkeisiin, osakkeenomistajat vastaavat vain osakkeidensa arvosta; tämä oikeudellinen muoto vaaditaan pankeilta, vakuutusyhtiöiltä ja muilta säännellyiltä yrityksiltä, ja sitä käytetään pääoman hankkimiseen markkinoilta.
  • Societate în nume colectiv, SNC (avokumppanuus) — jäsenet harjoittavat liiketoimintaa yhteisellä nimellä ja vastaavat kumppanuuden velvoitteista koko omaisuudellaan.
  • Societate în comandită, SC (komanditiyhtiö) — yhdistää rajoittamattomasti vastuussa olevat jäsenet, jotka johtavat liiketoimintaa, ja comanditit, joiden riski rajoittuu heidän sijoitukseensa.

Osuuskunta- ja julkiset yhtiömuodot:

  • Cooperativă de producție (tuotantosuossu) — jäsenten omistama yritys, jossa jäsenet osallistuvat toimintaan omalla työpanoksellaan.
  • Cooperativă de întreprinzător (Yrittäjäosuuskunta) — osuuskunta, jonka jäsenet ovat itse yrityksiä ja joka on perustettu palvelemaan jäsenten yhteisiä taloudellisia tarpeita.
  • Întreprindere de stat ja Întreprindere municipală (valtionyritys ja kunnallinen yritys) — valtion tai kunnan omistamaan omaisuuteen perustetut yritykset, joita hallinnoidaan perustajan puolesta.

Oikeushenkilöllisyyttä vailla olevat muodot:

  • Întreprinzător individual, ÎI (yksityisyrittäjä) — luonnollinen henkilö, joka harjoittaa liiketoimintaa omalla nimellään, on henkilökohtaisesti rajoittamattomasti vastuussa ja on merkitty erilliseen yksityisyrittäjien valtionrekisteriin.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (maatalous- tai viljelijätalous) — maatalousmuoto, jossa perhe viljelee omaa maataan ja joka on rekisteröity yhdessä yksityisyrittäjien kanssa.
  • Filială și reprezentanță (sivuliike ja edustusto) — moldovalaisen tai ulkomaisen oikeushenkilön alayksiköt, jotka on rekisteröity valtion rekisteriin, mutta joilla ei ole omaa oikeushenkilöllisyyttä.

Ei-kaupalliset oikeushenkilöt — asociație obștească (yleishyödyllinen yhdistys), fundație (säätiö) ja instituție privată (yksityinen laitos) — rekisteröidään samassa virastossa ei-kaupallisia organisaatioita koskevan lainsäädännön mukaisesti, ja ne näkyvät oikeushenkilöiden valtionrekisterissä yritysten rinnalla.

Rekisteristä saatavat tiedot

Keskeinen tuote on ”extras (informație) din Registrul de stat” (ote valtion rekisteristä), ja juuri sen sisältö tekee Moldovasta poikkeuksellisen informatiivisen. Ote sisältää oikeushenkilön nimen tai yksityisyrittäjän nimen, organisaation oikeudellisen muodon, IDNO-valtion tunnistenumeron, rekisteröintipäivän, rekisteröidyn kotipaikan, hallintojohtajan nimen, osakepääoman määrän, osakkaiden nimet ja kunkin osuuden, pääasiallisen toiminnan kohteen sekä tiedot todellisista omistajista.

Ote tilataan verkossa viraston e-extras-palvelun kautta, henkilökohtaisesti ASP:n toimistossa tai sähköisellä valtuutuksella hallituksen MPower-alustan kautta, ja toimitus on mahdollista valtion MDelivery-palvelun kautta. Käsittelyaika vaihtelee välittömästä kolmeen työpäivään valitun vaihtoehdon mukaan.

Ote-asiakirjan lisäksi rekisterissä säilytetään rekisteröintipäätös ja myöhemmät muutospäätökset, rekisteröidyt perustamisasiakirjat sekä tiedot uudelleenjärjestelyistä, toiminnan keskeyttämisestä ja selvitystilasta. Koska rekisteröinti on yhden luukun periaatteen mukainen menettely, joka luo myös verotustiedot, IDNO-numero linkittää rekisterimerkinnän valtion verovirastoon, jossa verovelvollisen oma asiakaspaneeli tarjoaa pääsyn rekisteröityihin tietoihin.

Tiedot todellisesta omistajasta ovat saatavilla perustellun edun perusteella. Lain nro 220/2007 34 §:n 2 momentin nojalla tiedot todellisesta omistajasta ovat saatavilla kaikille luonnollisille tai oikeushenkilöille, jotka osoittavat perustellun edun, henkilötietosuojasäännöksiä noudattaen, ja ne voidaan hankkia valtion rekisteristä otetun otteen, perustamisasiakirjojen tai hallituksen yhteentoimivuusalustan kautta. Se, sisältääkö rekisteri tietyn yhteisön tosiasiallisen omistajan tietoja, voidaan tarkistaa rekisteröintipäätöksestä, otteesta tai verovelvollisen käyttöliittymän kautta valtion veroviraston verkkosivustolla. Yhteisöjen on säilytettävä rekisteröintiasiakirjansa kotipaikassaan paperisessa tai sähköisessä muodossa.

Mitä rekisteri ei paljasta

Tilinpäätökset eivät kuulu rekisteriin. Tilinpäätökset toimitetaan tilasto- ja veroviranomaisille, eikä niitä arkistoida julkisten palvelujen virastoon, joten valtionrekisterin otteessa ei ole taloudellisia tietoja eikä moldovalaisen SRL:n tilinpäätöstä voi saada siitä.

Todellinen omistaja ei ole julkisesti haettavissa. Tietojen saaminen edellyttää osoitettua oikeutettua etua, ja se tapahtuu rekisteriotteen tai yhteentoimivuusalustan kautta, ei nimettömän julkisen haun avulla, ja siihen sovelletaan tietosuojasäännöksiä. Osakeyhtiön osalta osakkeenomistajat on lisäksi merkitty arvopaperijärjestelmässä pidettävään arvopaperinhaltijoiden rekisteriin eikä valtion rekisteriin, joten osakeyhtiön (SA) osakkeenomistajien kokoonpanoa ei voida selvittää rekisteriotteesta samalla tavalla kuin osakeyhtiön (SRL) osakkaiden osalta.

Ote on maksullinen tuote, jonka hinta nousee kiireellisyyden mukaan, joten järjestelmällinen tarkastelu aiheuttaa kustannuksia. Rekisteri kertoo vain yrityksen oikeudellisesta asemasta: säänneltyjen toimintojen toimiluvat myöntävät toimivaltaiset viranomaiset, ja verotuksellinen asema on vahvistettava valtion verovirastolta.

Rekisteristä saatavat asiakirjat

  • Extras din Registrul de stat (Ote valtion rekisteristä) — tärkein virallinen asiakirja: nimi, oikeudellinen muoto, IDNO, rekisteröintipäivä, kotipaikka, toimitusjohtaja, osakepääoma, osakkaat ja heidän omistusosuutensa, päätoimiala sekä tiedot todellisista omistajista. Vakiomuotoinen asiakirja pankeille, notaareille, tarjouskilpailuihin ja sopimuksiin.
  • Decizia de înregistrare (Rekisteröintipäätös) — rekisterinpitäjän päätös, jolla yhteisö on rekisteröity, sekä vastaavat päätökset jokaisesta myöhemmästä muutoksesta; se on myös yksi asiakirjoista, joista voidaan lukea todellisten omistajien tiedot.
  • Perustamisasiakirjat (Actele de constituire) — rekisteröidyt yhtiöjärjestys tai säännöt, joissa määritellään yhtiön toimiala, pääoma, yhtiökokouksen ja toimitusjohtajan toimivalta sekä osuuksien siirtoa koskevat säännöt.
  • Informație privind modificările înregistrate (Tiedot rekisteröidyistä muutoksista) — rekisteri, johon on merkitty nimen, kotipaikan, pääoman, toiminnan, hallintovirkamiehen ja osakkaiden muutokset; sen avulla voidaan selvittää, kuka oli oikeutettu sitomaan yhteisöä tiettynä päivänä.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Todistus sivuliikkeen tai edustuston rekisteröinnistä) — moldovalaisen tai ulkomaisen oikeushenkilön sivuliikkeen rekisteröinti sekä sen puolesta toimivaltaisen henkilön tiedot.
  • Yksityisyrittäjää tai maatalousyritystä koskevat asiakirjat (Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească) — yksityisyrittäjiä koskevassa erillisessä rekisterissä pidettävät rekisteröintitiedot ja tiedot.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Tiedot todellisista edunsaajista) — toimitetaan otteena, perustamisasiakirjojen kautta tai yhteentoimivuusalustan kautta henkilölle, joka osoittaa oikeutetun edun.
  • Uudelleenjärjestelyä ja selvitystilaa koskevat asiakirjat (Documente privind reorganizarea și lichidarea) — päätökset ja asiakirjat, jotka osoittavat sulautumisen, jakautumisen, muuntamisen, toiminnan keskeyttämisen tai rekisteristä poistamisen sekä kunkin tapahtuman päivämäärän.
  • Väliaikaista rekisteröintiä koskevat asiakirjat — asiakirjat, jotka liittyvät Nistru-joen vasemmalla rannalla sijaitsevien viranomaisten rekisteröimiin taloudellisiin toimijoihin, jotka on merkitty väliaikaisesti valtion rekisteriin.

Usein kysyttyjä kysymyksiä

Mikä on Moldovan virallinen yritysrekisteri?

Se on oikeushenkilöiden valtionrekisteri ja yksityisyrittäjien valtionrekisteri, joita molempia ylläpitää julkisten palvelujen virasto lain nro 220/2007 nojalla. Rekisteröinti ja otteiden hankkiminen hoidetaan osoitteessa asp.gov.md ja hallinnon palveluportaalin kautta.

Mikä on IDNO?

Se on yritykselle rekisteröinnin yhteydessä annettu valtion tunnistenumero. Se tunnistaa yrityksen valtionrekisterissä ja toimii samalla sen verotunnisteena, minkä vuoksi sama numero esiintyy rekisteri-, vero- ja tullitiedoissa.

Kuinka kauan rekisteröinti kestää?

24 työtuntia hakemuksen jättämistä seuraavasta työpäivästä alkaen, ja pikavaihtoehtona on neljä tuntia. Rekisterinpitäjä välittää tiedot sitten automaattisesti verotusta, tilastointia, sairausvakuutusta ja sosiaalivakuutusta varten.

Ilmeneekö Moldovan yritysototteesta, kuka omistaa yrityksen?

Osakeyhtiön osalta kyllä: otteessa luetellaan osakkaat ja kunkin osuus. Siinä on myös tietoja todellisista omistajista, jotka ovat saatavilla henkilölle, joka osoittaa laillisen edun lain nro 220/2007 34 §:n 2 momentin mukaisesti.

Ovatko moldovalaisyritysten tilinpäätökset julkisia?

Ei. Tilinpäätökset toimitetaan tilasto- ja veroviranomaisille, ei julkisten palvelujen virastolle, eikä valtionrekisterin otteessa ole taloudellisia tietoja.

Löytyykö Transnistriassa rekisteröity yritys rekisteristä?

Joskus, erillisen menettelyn kautta. Julkisten palvelujen virasto soveltaa menettelyä, jolla Nistru-joen vasemmalla rannalla sijaitsevien viranomaisten rekisteröimät taloudelliset toimijat merkitään väliaikaisesti rekisteriin, mukaan lukien niiden tietojen muuttaminen valtionrekisterissä.

Lähteet

Avainsanat

Moldovan yritysrekisteri, Moldovan yhtiörekisteri, oikeushenkilöiden valtionrekisteri, Julkisten palvelujen virasto, IDNO Moldova, oikeudelliset muodot Moldovassa, SRL Moldova, osakeyhtiö, yrityksen asiakirjat Moldovassa, otteet valtionrekisteristä, todellinen edunsaaja Moldovassa, sähköinen ote