חברות במולדובה נרשמות על ידי Agenția Servicii Publice (סוכנות השירותים הציבוריים), המנהלת את Registrul de stat al persoanelor juridice (המרשם הממשלתי של הישויות המשפטיות) ואת Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (המרשם הממשלתי של היזמים הפרטיים) בהתאם לחוק מס' 220/2007. תהליך הרישום מתנהל על פי עיקרון "החלון היחיד", מסתיים תוך עשרים וארבע שעות עבודה, ומעניק לישות מספר זיהוי (IDNO) המשמש גם כקוד המס שלה. מולדובה נוקטת גישה פתוחה יחסית בכל הנוגע לבעלות: תמצית הרישום הסטנדרטית מציגה את השותפים, את חלקי ההשתתפות שלהם ואת בעלי הזכויות בפועל, כאשר מידע זה האחרון נמסר לכל מי שמפגין עניין לגיטימי.

המרשם הרשמי של החברות במולדובה

הרשם הוא Agenția Servicii Publice, ASP (סוכנות השירותים הציבוריים), בכתובת asp.gov.md, הפועלת מכוח Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (חוק הרישום הממשלתי של ישויות משפטיות ויזמים עצמאיים). היא מנהלת במקביל שני רישומים ממלכתיים — האחד לישויות משפטיות והשני ליזמים פרטיים — ומרשמת את סניפי הישויות המשפטיות המולדוביות, כמו גם את סניפי הישויות המשפטיות הזרות.

הרישום מתבצע על פי עקרון "החלון היחיד". הוא מסתיים תוך עשרים וארבע שעות עבודה מהיום העוקב ליום הגשת הבקשה, עם אפשרות לרישום מזורז תוך ארבע שעות, ולאחר מכן רשות הרישום מעבירה את הנתונים באופן אלקטרוני, כך שהישות נרשמת אוטומטית למטרות מס, סטטיסטיקה, ביטוח רפואי וביטוח סוציאלי. עם האישור מקבל המבקש את החלטת הרישום, את מסמכי ההתאגדות, תמצית מהמרשם הממשלתי וחותמת, וליחידה מוקצה מספר זיהוי ממשלתי (IDNO) המשמש גם כקוד המס שלה.

לפיכך, במולדובה מנוהלים מרשמים נפרדים לישויות משפטיות וליזמים פרטיים, אך שניהם מנוהלים על ידי אותה סוכנות, פועלים לפי אותו נוהל וניתנים לחיפוש באותו אופן. גם ארגונים לא-מסחריים — עמותות, קרנות ומוסדות פרטיים — נרשמים על ידי ה-ASP, בהתאם לחקיקה הנוגעת לארגונים לא-מסחריים ולא לפי הכללים הכלליים החלים על חברות.

יש לציין שירות ייחודי למולדובה: ה-ASP מאפשר רישום זמני של גורמים כלכליים הרשומים על ידי הרשויות בגדה השמאלית של הניסטרו, כולל תיקון הנתונים שהוזנו במרשם המדינה. לפיכך, ישויות מאותו שטח אינן נעדרו פשוט מהמרשם; הן יכולות להופיע בו באמצעות הליך זמני נפרד, דבר שיש לו חשיבות בעת אימות צד נגדי מטרנסניסטריה.

צורות משפטיות הניתנות לרישום במולדובה

הצורות הזמינות נקבעות על פי הקוד האזרחי והחקיקה בנושא יזמות ומפעלים, עם תקנות ייעודיות לחברות בערבון מוגבל ולחברות מניות.

חברות מסחריות:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (חברה בערבון מוגבל) — הצורה הנפוצה ביותר במולדובה. ההון מחולק למניות השתתפות שאינן ניתנות להעברה באופן חופשי, השותפים אחראים רק בגובה השקעתם, והחברה יכולה להיווסד על ידי שותף יחיד.
  • Societate pe acțiuni, SA (חברה בע"מ) — ההון מחולק למניות, והבעלים אחראים רק בגין מניותיהם; צורת ההתאגדות הנדרשת לבנקים, חברות ביטוח ועסקים מוסדרים אחרים, והיא זו המשמשת לגיוס הון בשוק.
  • Societate în nume colectiv, SNC (שותפות כללית) — השותפים מנהלים את העסק תחת שם משותף ואחראים להתחייבויות השותפות בכל רכושם.
  • Societate în comandită, SC (שותפות מוגבלת) — משלבת בין חברים בעלי אחריות בלתי מוגבלת, המנהלים את העסק, לבין " קומנדטרי" (comanditari ) שהסיכון שלהם מוגבל להון שהשקיעו.

צורות קואופרטיביות וציבוריות:

  • Cooperativă de producție (קואופרטיב ייצור) — מפעל בבעלות החברים, שבו החברים משתתפים באמצעות עבודתם.
  • Cooperativă de întreprinzător (קואופרטיב יזמי) — קואופרטיב שחבריו הם עסקים בעצמם, שהוקם כדי לשרת את צרכיהם הכלכליים המשותפים.
  • Întreprindere de stat ו-Întreprindere municipală (מפעל ממשלתי ומפעל עירוני) — מפעלים שהוקמו על בסיס רכוש ציבורי ממשלתי או מקומי, המנוהלים מטעם המייסד.

צורות ללא אישיות משפטית:

  • "יזם יחיד" (ÎI) — אדם פרטי המנהל עסק בשמו, נושא באחריות אישית בלתי מוגבלת ורשום במרשם המדינה הנפרד ליזמים יחידים.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (משק איכרי או חקלאי) — צורת פעילות חקלאית של משפחה המעבדת את אדמתה, הרשומה יחד עם היזמים היחידים.
  • Filială și reprezentanță (סניף ומשרד ייצוג) — יחידות משנה של ישות משפטית מולדובית או זרה, הרשומות במרשם המדינה אך ללא אישיות משפטית משלהן.

ישויות משפטיות לא מסחריות — ה-asociație obștească (עמותה ציבורית), ה-fundație (קרן) וה-instituție privată (מוסד פרטי) — נרשמות על ידי אותה סוכנות בהתאם לחקיקה הנוגעת לארגונים לא מסחריים, ומופיעות במרשם הממשלתי של ישויות משפטיות לצד חברות.

מידע הזמין במרשם

המוצר המרכזי הוא ה" תמצית (informație) מהמרשם הממשלתי" (extract from the State Register), ותוכנו הוא זה שהופך את מולדובה למדינה עשירה במידע באופן יוצא דופן. התמצית מציגה את שם הישות המשפטית או את שם היזם הבודד, את צורת ההתאגדות המשפטית, את מספר הזיהוי הממשלתי (IDNO), את תאריך הרישום, את המשרד הרשום, את שם המנהל, את גודל הון המניות, את שמות השותפים ואת שיעור ההשתתפות של כל אחד מהם, את עיקר תחומי הפעילות, וכן מידע על בעלי הזכויות בפועל.

ניתן להזמין תמצית באופן מקוון באמצעות שירות ה-e-extras של הסוכנות, באופן אישי במשרדי ASP, או באמצעות אישור אלקטרוני דרך פלטפורמת MPower הממשלתית, עם אפשרות למסירה באמצעות שירות MDelivery הממשלתי. זמן הטיפול נע בין מיידי לשלושה ימי עבודה, בהתאם לאפשרות הנבחרת.

מעבר לתמצית, הרישום מכיל את החלטת הרישום וההחלטות על תיקונים עוקבים, את מסמכי ההתאגדות כפי שנרשמו, ואת הרישום של ארגון מחדש, השעיה ופירוק. מכיוון שהרישום הוא פעולה במסגרת "חלון יחיד" היוצרת גם את הרישום הפיסקלי, ה-IDNO מקשר את הרישום בשירות המס הממשלתי, שם ארון המידע האישי של הנישום מאפשר גישה למידע הרשום אודותיו.

ניתן לגשת לנתוני הבעלות בפועל על בסיס אינטרס לגיטימי. על פי סעיף 34(2) לחוק מס' 220/2007, נתוני הבעלים בפועל זמינים לכל אדם או תאגיד המוכיח אינטרס לגיטימי, בכפוף לכללי הגנת המידע האישי, וניתן להשיגם באמצעות תמצית מהמרשם הממשלתי, באמצעות מסמכי ההתאגדות, או באמצעות פלטפורמת התאימות הממשלתית. ניתן לבדוק אם הרישום מכיל נתוני בעלות מהותית עבור ישות מסוימת מתוך החלטת הרישום, מתוך תמצית או באמצעות "ארון הניירת" של הנישום באתר שירות המס הממלכתי. על ישויות לשמור את מסמכי הרישום שלהן במשרדן הרשום, בפורמט נייר או אלקטרוני.

מה שהמרשם אינו חושף

הדוחות השנתיים אינם כלולים במרשם. הדוחות הכספיים מוגשים לרשויות הסטטיסטיקה והמס ולא לרשות השירותים הציבוריים, ולכן תמצית המרשם הממשלתי אינה כוללת נתונים פיננסיים, ולא ניתן להשיג ממנה את הדוחות הכספיים של SRL מולדובית.

בעלות בפועל אינה נתונה לחיפוש פתוח. הגישה דורשת הוכחת עניין לגיטימי ומבוצעת באמצעות תמצית או פלטפורמת תאימות, ולא באמצעות חיפוש ציבורי אנונימי, והיא כפופה לכללי הגנת נתונים. יתר על כן, במקרה של חברת מניות, בעלי המניות רשומים במרשם מחזיקי ניירות הערך המנוהל במערכת ניירות הערך ולא במרשם הממלכתי, ולכן תמונת בעלי המניות של חברת SA אינה נקבעת מתמצית המרשם כפי שקורה במקרה של השותפים בחברת SRL.

תמצית הרישום היא מוצר בתשלום, שתעריפיו עולים בהתאם לדחיפות הבקשה, ולכן לבדיקה שיטתית יש עלות. כמו כן, הרישום מתייחס אך ורק למעמד התאגידי: רישיונות לפעילויות מפוקחות מונפקים על ידי הרשויות המוסמכות, ויש לאמת את המעמד המס מול רשות המסים הממלכתית.

מסמכים שניתן להשיג מהמרשם

  • Extras din Registrul de stat (תמצית מהמרשם הממשלתי) — המסמך הרשמי העיקרי: שם, צורה משפטית, מספר זיהוי (IDNO), תאריך רישום, מקום מושב, מנהל, הון מניות, בעלי מניות וחלקם בהון, פעילות עיקרית ומידע על בעלי הזכויות הכלכליות. המסמך הסטנדרטי עבור בנקים, נוטריונים, מכרזים וחוזים.
  • Decizia de înregistrare (החלטת רישום) — החלטת רשם החברות שבמסגרתה נרשמה הישות, וההחלטות המקבילות על כל תיקון עוקב; זהו גם אחד המסמכים שמהם ניתן להפיק נתונים על הבעלים המהותי.
  • "מסמכי ההתאגדות" (Actele de constituire) — תקנון החברה כפי שנרשם, המפרט את מטרותיה, הונה, סמכויות האסיפה הכללית והמנהל, וכן הכללים הנוגעים להעברת מניות השתתפות.
  • Informație privind modificările înregistrate (מידע על תיקונים רשומים) — תיעוד השינויים בשם, מקום מושב, הון, פעילות, מנהל ושותפים, המשמש לקביעת מי היה רשאי לחייב את הישות בתאריך נתון.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (תעודת רישום של סניף או נציגות) — רישום של יחידה משנה של ישות משפטית מולדובית או זרה ופרטיו של האדם המוסמך לפעול בשמה.
  • מסמכים הנוגעים ליזם יחיד או למשק חקלאי (Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească) — הרישום ופרטי הזיהוי המופיעים במרשם הנפרד ליזמים יחידים.
  • מידע על בעלי הזכויות בפועל (Informație privind beneficiarii efectivi) — נמסר באמצעות תמצית, באמצעות מסמכי ההתאגדות או באמצעות פלטפורמת תאימות לאדם המוכיח עניין לגיטימי.
  • מסמכים הנוגעים לארגון מחדש ולפירוק (Reorganisation and liquidation documents) — ההחלטות והתיעוד המעידים על מיזוג, פיצול, שינוי צורה, השעיית פעילות או מחיקה, וכן התאריך של כל אחד מהם.
  • מסמכים הנוגעים לרישום זמני (Documente privind luarea la evidență provizorie) — המסמכים הנוגעים לגורמים כלכליים הרשומים על ידי הרשויות בגדה השמאלית של הניסטרו, אשר נרשמו באופן זמני במרשם המדינה.

שאלות נפוצות

מהו המרשם העסקי הרשמי במולדובה?

זהו המרשם הממשלתי של ישויות משפטיות והמרשם הממשלתי של יזמים עצמאיים, שניהם מנוהלים על ידי הסוכנות לשירותים ציבוריים בהתאם לחוק מס' 220/2007. הרישום והפקטאות מטופלים באתר asp.gov.md ובאמצעות פורטל השירותים הממשלתיים.

מהו מספר זיהוי לאומי (IDNO)?

מספר הזיהוי הממשלתי המוקצה לישות בעת הרישום. הוא מזהה את הישות במרשם הממשלתי ומשמש במקביל כקוד המס שלה, ולכן אותו מספר מופיע ברישומי המרשם, המס והמכס.

כמה זמן נמשך תהליך הרישום?

עשרים וארבע שעות עבודה מיום העבודה שלאחר הגשת הבקשה, עם אפשרות לזירוז התהליך לארבע שעות. לאחר מכן, הרשם מעביר את הנתונים באופן אוטומטי לצורך רישום לצורכי מס, סטטיסטיקה, ביטוח רפואי וביטוח סוציאלי.

האם תמצית הרישום המולדבית מציינת מי הם בעלי החברה?

במקרה של חברה בערבון מוגבל, כן: התמצית מפרטת את השותפים ואת שיעור ההשתתפות של כל אחד מהם. היא כוללת גם מידע על הבעלים הממשיים, הזמין לאדם המוכיח עניין לגיטימי בהתאם לסעיף 34(2) לחוק מס' 220/2007.

האם הדוחות הכספיים של חברות מולדוביות הם ציבוריים?

לא. הדוחות הכספיים מועברים לרשויות הסטטיסטיקה והמס, ולא לסוכנות השירותים הציבוריים, ותמצית הרישום הממשלתי אינה מכילה נתונים פיננסיים.

האם ניתן למצוא במרשם חברה הרשומה בטרנסניסטריה?

לעיתים, בדרך נפרדת. הסוכנות לשירותים ציבוריים מפעילה נוהל לרישום זמני של גורמים כלכליים הרשומים על ידי הרשויות בגדה השמאלית של הניסטרו, כולל תיקון נתוניהם במרשם המדינה.

מקורות

מילות מפתח

מרשם העסקים של מולדובה, מרשם החברות של מולדובה, המרשם הממשלתי של הישויות המשפטיות, הסוכנות לשירותים ציבוריים, IDNO של מולדובה, צורות התאגדות במולדובה, SRL במולדובה, חברה בע"מ, מסמכי חברה במולדובה, תמצית מהמרשם הממשלתי, בעלים נהנה במולדובה, תמצית אלקטרונית