Il registro delle imprese in Georgia è il 메წารมეთა და არาสามเฉารเมโอ (non commerciale) Registro delle persone giuridiche e delle entità giuridiche non imprenditoriali (non commerciali), tenuto dalla საჯარო რეესტრის ეროვნული სააგენტო (Agenzia Nazionale del Registro Pubblico) sotto l’egida del Ministero della Giustizia. Si tratta di uno dei registri più accessibili della regione: i dati registrati sono di dominio pubblico per legge, i documenti depositati al momento della registrazione sono disponibili elettronicamente a titolo gratuito e il portale di ricerca all’indirizzo enreg.reestri.gov.ge non richiede alcuna procedura di accesso. Gli imprenditori individuali figurano nello stesso registro delle società e la registrazione comporta contemporaneamente l’iscrizione ai fini fiscali.

Il registro delle imprese in Georgia

Il registro è disciplinato dalla Legge georgiana sul Registro Pubblico ed è gestito dall’Agenzia Nazionale del Registro Pubblico, un ente di diritto pubblico facente capo al Ministero della Giustizia. Le domande possono essere presentate presso qualsiasi იუსტიthood სახლი (Centro di Servizi Pubblici), presso un Centro di Servizi Pubblici mobile o presso qualsiasi ufficio territoriale dell’Agenzia, mentre la decisione di registrazione viene presa dall’Agenzia in qualità di ente di registrazione.

Una caratteristica distintiva è che la registrazione è unificata con la registrazione fiscale. La legge georgiana sugli imprenditori prevede che la registrazione di un imprenditore sia obbligatoria e comprenda sia la registrazione statale che quella fiscale; l’Agenzia trasmette elettronicamente i dati relativi alla registrazione, alle modifiche e alle cancellazioni all’Agenzia delle Entrate. Non è prevista una procedura separata per ottenere il codice fiscale.

Una nuova legge sugli imprenditori

La Georgia ha riformato il proprio diritto societario. La nuova legge georgiana sugli imprenditori, adottata il 2 agosto 2021, è entrata in vigore il 1° gennaio 2022 e ha abrogato la legge del 1994 a partire dalla stessa data. Essa ha inoltre imposto a ogni impresa registrata prima di tale data, ad eccezione degli imprenditori individuali, di adeguare i propri dati di registrazione alla nuova legge entro il 1° aprile 2026. Il mancato adempimento comporta conseguenze concrete: la registrazione viene sospesa, viene inserita una nota nel registro e non viene rilasciato alcun estratto per tale impresa, con i suoi dati identificativi trasmessi al Ministero delle Finanze. Chiunque verifichi i dati di una società georgiana dovrebbe pertanto considerare l’impossibilità di ottenere un estratto come un segnale significativo piuttosto che come un errore tecnico.

Forme giuridiche registrabili in Georgia

  • ინდივიდუალური 메წარме (Imprenditore individuale) — non è una persona giuridica; l’imprenditore agisce in qualità di persona fisica ed è personalmente responsabile con tutto il proprio patrimonio per gli obblighi dell’attività.
  • Società a responsabilità solidale— SP (Società in nome collettivo) — persona giuridica in cui i soci sono responsabili in solido e personalmente per gli obblighi della società.
  • Società in accomandita semplice — KS (Società in accomandita semplice) — persona giuridica in cui i soci accomandatari sono personalmente responsabili, mentre i soci accomandanti rispondono solo nei limiti del proprio conferimento.
  • Società a responsabilità limitata— ŠPS (Società a responsabilità limitata) — i soci non rispondono degli obblighi della società. È di gran lunga la forma societaria più diffusa in Georgia.
  • Società per azioni — SS (Società per azioni) — il capitale è suddiviso in azioni e gli azionisti rispondono solo nella misura della loro partecipazione azionaria.
  • Cooperative (Cooperative) — un’entità associativa che persegue gli interessi economici dei propri soci.
  • Filiale di un’impresa straniera — la legge fa riferimento a una filiale di un imprenditore registrato all’estero. Non si tratta di una persona giuridica e l’impresa straniera rimane responsabile; al contrario, una filiale di un’impresa già registrata in Georgia non è a sua volta registrata.
  • Persona giuridica (Non commerciale) Persona giuridica — A(a)ip (Persona giuridica non imprenditoriale e non commerciale) — iscritta nello stesso registro, ma disciplinata dal Codice civile anziché dalla Legge sugli imprenditori.

L’elenco delle forme giuridiche del registro comprende inoltre le persone giuridiche di diritto pubblico, le filiali di persone giuridiche straniere non commerciali e le filiali di imprese registrate in una zona industriale franca.

Informazioni disponibili presso il registro delle imprese georgiano

La Legge sugli imprenditori enuncia chiaramente il principio: i dati iscritti nel registro sono di dominio pubblico. Chiunque può consultare i dati registrati e ottenere un estratto. Inoltre, le copie elettroniche dei documenti presentati al momento della registrazione vengono pubblicate sul portale elettronico unificato dell’Agenzia e sono accessibili a chiunque a titolo gratuito — la stessa richiesta di registrazione presentata dal richiedente costituisce consenso al trattamento dei dati personali in questione. I dati registrati e pubblicati godono di una presunzione legale di accuratezza e completezza.

Il portale di consultazione pubblico non richiede alcun accesso e consente ricerche per codice identificativo o numero personale, per nome, per forma giuridica, per sede legale e per indirizzo e-mail, nonché per numero di domanda, periodo, tipo di servizio e stato, e per richiedente o partecipante. Tra i tipi di servizio visibili figurano la registrazione di un nuovo soggetto, la registrazione di modifiche, la riorganizzazione, la liquidazione, l’insolvenza, la trasferta di sede e la registrazione di un pegno su una quota; pertanto, i gravami sulle partecipazioni costituiscono essi stessi eventi registrabili.

Un estratto di questo registro viene compilato non solo a partire dal registro stesso, ma anche da una banca dati combinata che attinge anche al registro delle restrizioni di diritto pubblico, al registro dei privilegi fiscali e dei pignoramenti ipotecari, al registro dei diritti sui beni mobili e immateriali e al registro dei debitori. Un singolo estratto georgiano contiene quindi maggiori informazioni sui gravami rispetto a quanto normalmente riportato in un estratto societario.

Cosa è soggetto a restrizioni

Il principale limite strutturale riguarda le società per azioni. La Legge sugli imprenditori prevede che nel registro siano iscritti solo i soci o i fondatori di società in nome collettivo, società in accomandita semplice e società a responsabilità limitata; pertanto, la proprietà di una società per azioni non è visibile in tale registro; gli azionisti sono invece registrati nei libri del conservatore del registro delle azioni.

Per quanto riguarda la titolarità effettiva, non è stato possibile individuare, da fonti ufficiali, alcun registro dei titolari effettivi presso l’Agenzia Nazionale del Registro Pubblico. Il termine non compare né nella Legge sugli imprenditori né nella Legge sul Registro Pubblico, e l’elenco dei servizi del registro non prevede alcuna registrazione relativa alla titolarità effettiva. L’identificazione del titolare effettivo in Georgia deve quindi essere intesa, quanto meno, come un obbligo a carico dei soggetti tenuti alla segnalazione ai sensi delle norme antiriciclaggio piuttosto che come un registro pubblico; chiunque necessiti di certezze sulla situazione attuale è invitato a verificarla presso l’autorità di vigilanza finanziaria.

Documenti ottenibili dal registro

  • ამონაწერი (Estratto dal registro) — il documento principale, che riporta i dati in vigore al momento della redazione: denominazione, codice identificativo, forma giuridica, indirizzo, organo di gestione e di rappresentanza, soci (ad eccezione delle società per azioni), stato, restrizioni e pegni. Utilizzato come prova dell’esistenza e della facoltà di firma, per operazioni bancarie, verifiche «know-your-customer» e gare d’appalto. I dati storici e d’archivio sono disponibili tramite la ricerca nell’archivio del registro, ed è possibile ottenere un estratto in lingua inglese qualora sia stata registrata una denominazione sociale in inglese.
  • Statuto e atto costitutivo (Statuto e atto costitutivo) — unitamente alle delibere dei fondatori e al consenso dell’amministratore, disponibili come copie elettroniche gratuite sul portale e come copie autenticate dall’archivio dell’Agenzia, che hanno valore ufficiale e ne confermano la corrispondenza con l’originale.
  • Decisioni relative alla registrazione(Decisione di registrazione) — la decisione dell’organo di registrazione, che acquista efficacia al momento della pubblicazione sul portale elettronico unificato dell’Agenzia.
  • Certificato — certificati e informazioni rilasciati dal registro e dai relativi registri delle restrizioni, dei pegni e dei contratti di locazione, utilizzati per verificare l’esistenza di gravami su azioni e beni mobili.
  • Documenti con apostille — i documenti rilasciati dall’Agenzia per l’uso all’estero sono provvisti di apostille o legalizzati tramite il sistema del Ministero della Giustizia.

Domande frequenti

Come si chiama il registro delle imprese in Georgia?

Il Registro degli imprenditori e delle persone giuridiche non imprenditoriali (non commerciali), tenuto dall’Agenzia nazionale del registro pubblico presso il Ministero della Giustizia.

Gli imprenditori individuali sono iscritti nello stesso registro?

Sì. Gli imprenditori individuali sono iscritti nello stesso registro delle società e l’iscrizione comprende sia la registrazione statale che quella fiscale.

Le informazioni sulle società georgiane sono accessibili gratuitamente?

Sì. I dati registrati sono di dominio pubblico, il portale di ricerca non richiede alcuna autenticazione e le copie elettroniche dei documenti depositati al momento della registrazione sono disponibili gratuitamente per chiunque.

È possibile visualizzare l’elenco degli azionisti di una società per azioni georgiana?

No. Sono registrati solo i soci delle società in nome collettivo, delle società in accomandita semplice e delle società a responsabilità limitata; gli azionisti di una società per azioni sono registrati presso il registro delle azioni.

Cosa è cambiato con la nuova legge sugli imprenditori?

È entrata in vigore il 1° gennaio 2022, sostituendo la legge del 1994, e ha imposto alle società registrate in precedenza di adeguare i propri dati di registrazione entro il 1° aprile 2026. Qualora ciò non sia stato fatto, la registrazione viene sospesa e non viene rilasciato alcun estratto.

Esiste in Georgia un registro dei titolari effettivi?

Non è stato possibile confermare tramite una fonte ufficiale l’esistenza di un registro di questo tipo presso l’Agenzia Nazionale del Registro Pubblico. L’identificazione dei titolari effettivi risulta essere un obbligo a carico dei soggetti tenuti alla segnalazione, piuttosto che un registro pubblico.

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