Moldovoje įmones registruoja Viešųjų paslaugų agentūra (Agenția Servicii Publice), kuri pagal Įstatymą Nr. 220/2007 tvarko Valstybinį juridinių asmenų registrą (Registrul de stat al persoanelor juridice) ir Valstybinį individualių verslininkų registrą (Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali). Registracija vyksta pagal „vieno langelio“ principą, užbaigiama per dvidešimt keturias darbo valandas, o įmonei suteikiamas IDNO numeris, kuris taip pat yra jos mokesčių kodas. Moldovos įstatymai dėl nuosavybės yra palyginti atviri: standartinėje registro ištraukoje nurodomi akcininkai, jų turimos akcijos dalys ir tikrieji savininkai, o informacija apie pastaruosius pateikiama bet kuriam asmeniui, kuris įrodo teisėtą suinteresuotumą.

Oficialus įmonių registras Moldovoje

Registratorius yra „Agenția Servicii Publice“ (ASP, Viešųjų paslaugų agentūra), kurios svetainė yra asp.gov.md, veikianti pagal Įstatymą Nr. 220/2007 dėl juridinių asmenų ir individualių verslininkų valstybinės registracijos. Ji tvarko du valstybinius registrus – vieną juridiniams asmenims, kitą individualiems verslininkams – ir registruoja Moldovos juridinių asmenų filialus, taip pat užsienio juridinių asmenų filialus.

Registracija vykdoma pagal „vieno langelio“ principą. Ji užbaigiama per dvidešimt keturias darbo valandas nuo kitos darbo dienos po paraiškos pateikimo, taip pat yra galimybė pasinaudoti pagreitintu keturių valandų registravimo variantu; tada registruojanti institucija duomenis perduoda elektroniniu būdu, kad subjektas būtų automatiškai įtrauktas į registrą mokesčių, statistikos, sveikatos draudimo ir socialinio draudimo tikslais. Patvirtinus paraišką, pareiškėjas gauna registravimo sprendimą, steigimo dokumentus, išrašą iš valstybinio registro ir antspaudą, o subjektui suteikiamas IDNO (valstybinis identifikavimo numeris), kuris taip pat veikia kaip jo mokesčių mokėtojo kodas.

Taigi Moldovoje juridiniai asmenys ir individualūs verslininkai registruojami atskiruose registruose, tačiau abu juos tvarko ta pati įstaiga, jiems taikoma ta pati procedūra ir paieška atliekama tuo pačiu būdu. Ne pelno siekiančios organizacijos – visuomeniniai susivienijimai, fondai ir privačios įstaigos – taip pat registruojamos ASP pagal ne pelno siekiančių organizacijų teisės aktus, o ne pagal bendrąsias įmonių taisykles.

Verta paminėti vieną Moldovai būdingą paslaugą: ASP užtikrina laikinasis įtraukimas į registrą ekonominių subjektų, kuriuos įregistravo valdžios institucijos Nistru upės kairiajame krante, įskaitant Valstybiniame registre įvestų duomenų pakeitimą. Todėl subjektai iš tos teritorijos nėra tiesiog neįtraukti į registrą; jie gali būti įtraukti į jį taikant atskirą laikinąją procedūrą, o tai svarbu tikrinant Transnistrijos verslo partnerį.

Teisinės formos, kurias galima registruoti Moldovoje

Galimos formos nustatytos Civiliniame kodekse ir verslumą bei įmones reglamentuojančiuose teisės aktuose, o ribotos atsakomybės bendrovėms ir akcinėms bendrovėms taikomi specialūs įstatai.

Komercinės bendrovės:

  • „Societate cu răspundere limitată“, SRL (ribotos atsakomybės bendrovė) – vyraujanti Moldovos įmonių forma. Kapitalas suskirstytas į dalyvavimo akcijas, kurių negalima laisvai perleisti, dalininkai atsako tik savo įnašų apimtyje, o bendrovę gali įsteigti vienas dalininkas.
  • „Societate pe acțiuni“, SA (akcinė bendrovė) – kapitalas suskirstytas į akcijas, akcininkai atsako tik savo akcijų dydžiu; ši forma privaloma bankams, draudimo bendrovėms ir kitoms reguliuojamoms įmonėms, taip pat naudojama kapitalui pritraukti rinkoje.
  • „Societate în nume colectiv“, SNC (bendroji partnerystė) – nariai vykdo veiklą bendru pavadinimu ir atsako už partnerystės įsipareigojimus visu savo turtu.
  • „Societate în comandită“, SC (ribotos atsakomybės bendrija) — apima narius su neribota atsakomybe, kurie valdo verslą, ir komanditarius, kurių rizika apsiriboja jų įnašu.

Kooperatyvinės ir viešosios įmonių formos:

  • „Cooperativă de producție“ (Gamybos kooperatyvas) — nariams priklausanti įmonė, kurioje nariai dalyvauja savo darbu.
  • „Cooperativă de întreprinzător“ (Verslo kooperatyvas) — kooperatyvas, kurio nariai patys yra įmonės, įsteigtas bendriems ekonominiams poreikiams tenkinti.
  • Întreprindere de stat ir Întreprindere municipală (valstybinė įmonė ir savivaldybės įmonė) — įmonės, įsteigtos remiantis valstybės ar vietos savivaldos nuosavybe, valdomos steigėjo vardu.

Formos be juridinio asmens statuso:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Individualus verslininkas) — fizinis asmuo, vykdantis verslą savo vardu, asmeniškai atsakingas be apribojimų ir įtrauktas į atskirą Valstybinį individualių verslininkų registrą.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (ūkininko ūkio) — žemės ūkio forma, skirta šeimai, dirbančiai savo žemę, registruojama kartu su individualiais verslininkais.
  • Filială și reprezentanță (filialė ir atstovybė) — Moldovos ar užsienio juridinio asmens padaliniai, įregistruoti Valstybiniame registre, tačiau neturintys atskiro juridinio asmens statuso.

Ne komerciniai juridiniai asmenys – „asociație obștească“ (viešoji asociacija), „fundație“ (fondas) ir „instituție privată“ (privatus institutas) – registruojami toje pačioje įstaigoje pagal nekomercinių organizacijų teisės aktus ir įtraukiami į Valstybinį juridinių asmenų registrą kartu su įmonėmis.

Registre pateikiama informacija

Pagrindinis produktas yra „extras (informație) din Registrul de stat“ (išrašas iš Valstybinio registro), o būtent jo turinys suteikia Moldovai neįprastą informatyvumą. Išraše nurodomas juridinio asmens pavadinimas arba individualaus verslininko vardas ir pavardė, organizacijos teisinė forma, valstybinis identifikavimo numeris (IDNO), registracijos data, registruota buveinė, administratoriaus vardas ir pavardė, akcinio kapitalo dydis, akcininkų pavardės ir kiekvieno iš jų turima akcijų dalis, pagrindinė veiklos sritis bei informacija apie faktinius savininkus.

Išrašus galima užsisakyti internetu per agentūros „e-extras“ paslaugą, asmeniškai atvykus į ASP biurą arba elektroniniu būdu per vyriausybės platformą „MPower“, o pristatymas atliekamas per valstybinę paslaugą „MDelivery“. Užsakymo įvykdymo laikas svyruoja nuo nedelsiant iki trijų darbo dienų, priklausomai nuo pasirinktos galimybės.

Be išrašo, registre saugomas registravimo sprendimas ir sprendimai dėl vėlesnių pakeitimų, įregistruoti steigimo dokumentai bei reorganizavimo, veiklos sustabdymo ir likvidavimo įrašai. Kadangi registracija yra „vieno langelio“ procedūra, kurios metu taip pat sukuriama mokesčių byla, IDNO susieja registro įrašą su Valstybine mokesčių tarnyba, kurioje mokesčių mokėtojo asmeninėje paskyroje galima susipažinti su jo registruota informacija.

Informacija apie tikruosius savininkus prieinama remiantis teisėtu interesu. Pagal Įstatymo Nr. 220/2007 34 straipsnio 2dalį duomenys apie tikruosius savininkus prieinami bet kuriam fiziniam ar juridiniam asmeniui, kuris įrodo teisėtą interesą, laikantis asmens duomenų apsaugos taisyklių, ir juos galima gauti iš valstybinio registro išrašo, steigimo dokumentų arba per vyriausybės sąveikos platformą. Ar registre yra konkretaus subjekto faktinio savininko duomenys, galima patikrinti pačiame registracijos sprendime, išraše arba mokesčių mokėtojo paskyroje Valstybinės mokesčių tarnybos svetainėje. Subjektai privalo saugoti savo registracijos dokumentus registruotoje buveinėje popierine arba elektronine forma.

Ką registras neatskleidžia

Metinės ataskaitos nėra įtrauktos į registrą. Finansinės ataskaitos teikiamos statistikos ir mokesčių institucijoms, o ne Viešųjų paslaugų agentūrai, todėl Valstybinio registro išraše nėra finansinių duomenų, ir iš jo negalima gauti Moldovos SRL ataskaitų.

Faktinis savininkas nėra viešai paieškos objektas. Prieiga suteikiama tik įrodžius teisėtą interesą ir įgyvendinama per išrašą arba sąveikos platformą, o ne per anoniminę viešą paiešką, be to, ją riboja duomenų apsaugos taisyklės. Be to, akcinės bendrovės atveju akcininkai registruojami vertybinių popierių turėtojų registre, tvarkomame vertybinių popierių sistemoje, o ne Valstybiniame registre, todėl akcinės bendrovės (SA) akcininkų sąrašas negali būti nustatytas iš registro išrašo taip, kaip nustatomi UAB dalininkai.

Išrašai yra mokami produktai, kurių kainos kyla priklausomai nuo skubumo, todėl sistemingas tikrinimas kainuoja. Be to, registras pateikia informaciją tik apie įmonės statusą: licencijas reguliuojamai veiklai išduoda kompetentingos institucijos, o mokesčių padėtį reikia patvirtinti Valstybinėje mokesčių tarnyboje.

Dokumentai, kuriuos galima gauti iš registro

  • „Extras din Registrul de stat“ (Išrašas iš valstybinio registro) – pagrindinis oficialus dokumentas: pavadinimas, teisinė forma, IDNO, registracijos data, buveinė, vadovas, akcinis kapitalas, akcininkai ir jų turimos akcijos, pagrindinė veikla bei informacija apie tikrąjį savininką. Standartinis dokumentas, reikalingas bankams, notarams, konkursams ir sutartims.
  • „Decizia de înregistrare“ (Registravimo sprendimas) – registratoriaus sprendimas, kuriuo buvo įregistruotas subjektas, ir atitinkami sprendimai dėl kiekvieno vėlesnio pakeitimo; tai taip pat yra vienas iš dokumentų, iš kurių galima gauti informaciją apie tikrąjį savininką.
  • „Actele de constituire“ (Įsteigimo dokumentai) – įregistruoti įstatai, kuriuose nustatomi įmonės tikslai, kapitalas, visuotinio susirinkimo ir vadovo įgaliojimai bei akcijų perleidimo taisyklės.
  • Informație privind modificările înregistrate (Informacija apie įregistruotus pakeitimus) — įrašai apie pavadinimo, buveinės, kapitalo, veiklos, vadovo ir asocijuotų asmenų pasikeitimus, naudojami siekiant nustatyti, kas tam tikrą dieną galėjo prisiimti įsipareigojimus įmonės vardu.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Filialės ar atstovybės registracijos pažymėjimas) — Moldovos ar užsienio juridinio asmens padalinio registracija ir duomenys apie asmenį, įgaliotą veikti jo vardu.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească (Dokumentai apie individualų verslininką arba ūkininkų ūkį) – registracija ir duomenys, saugomi atskirame individualių verslininkų registre.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Informacija apie faktinius savininkus) – pateikiama išrašo, steigimo dokumentų arba sąveikos platformos būdu asmeniui, įrodančiam teisėtą interesą.
  • Reorganizavimo ir likvidavimo dokumentai (Documente privind reorganizarea și lichidarea) — sprendimai ir įrašai, patvirtinantys susijungimą, padalijimą, pertvarkymą, veiklos sustabdymą ar išbraukimą iš registro, bei kiekvieno iš jų data.
  • Dokumentai dėl laikino įtraukimo į registrą (Provisional record documents) – dokumentai, susiję su Nistru upės kairiajame krante veikiančiais ūkio subjektais, kuriuos valdžios institucijos įtraukė į Valstybinį registrą laikinai.

Dažnai užduodami klausimai

Koks yra oficialus verslo registras Moldovoje?

Tai yra Juridinių asmenų valstybinis registras ir Individualių verslininkų valstybinis registras, kuriuos pagal Įstatymą Nr. 220/2007 tvarko Viešųjų paslaugų agentūra. Registracija ir išrašų išdavimas vykdomi svetainėje asp.gov.md ir per viešųjų paslaugų portalą.

Kas yra IDNO?

Tai valstybinis identifikavimo numeris, suteikiamas subjektui registracijos metu. Jis identifikuoja subjektą Valstybiniame registre ir tuo pačiu metu veikia kaip jo mokesčių kodas, todėl tas pats numeris nurodomas registro, mokesčių ir muitinės įrašuose.

Kiek laiko trunka registracija?

Dvidešimt keturias darbo valandas nuo kitos darbo dienos po paraiškos pateikimo, taip pat yra galimybė pasinaudoti skubos paslauga, kuri užtrunka keturias valandas. Registratorius tada automatiškai perduoda duomenis mokesčių, statistikos, sveikatos draudimo ir socialinio draudimo registravimui.

Ar Moldovos išraše nurodoma, kam priklauso įmonė?

Ribotos atsakomybės bendrovės atveju – taip: išraše nurodyti akcininkai ir kiekvieno iš jų turima akcijų dalis. Jame taip pat pateikiama informacija apie faktinius savininkus, kurią gali gauti asmuo, įrodęs teisėtą suinteresuotumą pagal Įstatymo Nr. 220/2007 34 straipsnio 2 dalį.

Ar Moldovos įmonių finansinė atskaitomybė yra vieša?

Ne. Finansinės ataskaitos teikiamos statistikos ir mokesčių institucijoms, o ne Viešųjų paslaugų agentūrai, o Valstybinio registro išraše nėra jokių finansinių duomenų.

Ar registre galima rasti Transnistrijoje įregistruotą įmonę?

Kartais – pasinaudojus atskiru būdu. Viešųjų paslaugų agentūra taiko procedūrą, pagal kurią laikinai įregistruojami ekonominiai subjektai, kuriuos įregistravo Nistru upės kairiojo kranto institucijos, įskaitant jų duomenų pakeitimą Valstybiniame registre.

Šaltiniai

Raktažodžiai

Moldovos įmonių registras, Moldovos įmonių registras, Valstybinis juridinių asmenų registras, Viešųjų paslaugų agentūra, IDNO Moldovoje, teisinės formos Moldovoje, UAB Moldovoje, akcinė bendrovė, įmonių dokumentai Moldovoje, išrašas iš Valstybinio registro, faktinis savininkas Moldovoje, e-išrašas