Kazakhstan mengekalkan rekod pusat perniagaannya dalam Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров (Daftar Nasional Nombor Pengenalan Perniagaan), yang diselenggara oleh Министерство юстиции Республики Казахстан (Kementerian Kehakiman Republik Kazakhstan). Pendaftaran itu sendiri dibahagikan: entiti perundangan komersial didaftarkan oleh Государственная корпорация «Правительство для граждан» (State Corporation "Government for Citizens"), entiti bukan komersial oleh badan kehakiman, dan usahawan individu tidak didaftarkan oleh mana-mana daripada kedua-duanya — mereka dicatatkan dengan pihak berkuasa cukai. Di atas itu, syarikat di Pusat Kewangan Antarabangsa Astana didaftarkan oleh pendaftar undang-undang am berasingan dengan daftar awamnya sendiri.

Daftar syarikat rasmi di Kazakhstan

Pendaftaran entiti undang-undang dikawal oleh Закон Республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств» (Undang-undang Republik Kazakhstan "Mengenai Pendaftaran Negara Entiti Undang-Undang dan Pendaftaran Rekod Cawangan dan Pejabat Wakil") bertarikh 17 April 1995 No. 2198. Pendaftaran negeri terdiri daripada memeriksa dokumen terhadap undang-undang, mengeluarkan справка о государственной регистрации (sijil pendaftaran negeri) dengan pemberian номер идентификации бизнес (BIIN, БСН — nombor pengenalan perniagaan), dan memasukkan entiti ke dalam Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров (Daftar Negara Nombor Pengenalan Perniagaan), yang diselenggara oleh Kementerian Kehakiman.

Pembahagian bidang kuasa yang dinyatakan dalam Artikel 4 Akta tersebut adalah luar biasa dan wajar dinyatakan dengan tepat:

  • Entiti perundangan komersial dan pendaftaran rekod cawangan serta pejabat wakil mereka dikendalikan oleh Государственная корпорация «Правительство для граждан» (State Corporation "Government for Citizens"), yang bertindak sebagai badan pendaftaran.
  • Entiti undang-undang bukan komersial — yayasan, persatuan awam, institusi, persatuan keagamaan dan seumpamanya — serta cawangan mereka didaftarkan oleh органы юстиции (badan kehakiman) Kementerian Kehakiman.
  • Cawangan dan pejabat perwakilan menjalani pendaftaran rekod( учетная регистрация) dan menerima nombor pengenalan perniagaan mereka sendiri, tetapi tidak memperoleh personaliti undang-undang.

Oleh itu, Kazakhstan mengekalkan daftar berasingan untuk entiti undang-undang dan usahawan individu. Di bawah Предпринимательский кодекс Республики Казахстан (Kod Perniagaan Republik Kazakhstan), pendaftaran negeri bagi individu кәсіпкер (дара кәсіпкер — usahawan individu) terdiri daripada pendataan dengan орган государственных доходов (badan hasil negara) Комитет государственных доходов Министерства финансов (Jawatankuasa Hasil Negara Kementerian Kewangan) di lokasi yang diisytiharkan. Pendaftaran hanya diwajibkan bagi individu yang menggaji pekerja secara tetap atau yang pendapatan tahunannya daripada perniagaan swasta melebihi ambang statutori; yang lain boleh berdagang tanpa pendaftaran tersebut. Seorang usahawan individu dikenal pasti melalui ИИН (nombor pengenalan individu), bukan BIN, dan tidak tersenarai dalam daftar entiti perundangan.

Terdapat saluran kedua secara selari untuk Pusat Kewangan Antarabangsa «Astana», AIFC. Syarikat yang ditubuhkan di sana didaftarkan oleh Pendaftar Syarikat AIFC di bawah Pihak Berkuasa Perkhidmatan Kewangan Astana menurut Akta AIFC, sebuah badan peraturan berasaskan undang-undang Inggeris, dan tersenarai dalam Daftar Awam AIFC dan bukannya dalam senarai kebangsaan biasa. Sesiapa yang menyemak pihak lawan Kazakhstan perlu mengetahui sistem mana satu yang digunakannya.

Bentuk undang-undang yang boleh didaftarkan di Kazakhstan

Artikel 34 Kod Sivil Republik Kazakhstan menetapkan senarai tertutup bentuk perundangan, dan Artikel 58 membahagikan perkongsian perniagaan.

Entiti perundangan komersial:

  • Товарищество с ограниченной ответственностью, ТОО (жауапкершілігі шектеулі серіктестік, ЖШС — limited liability partnership) — syarikat standard Kazakhstan. Modal syarikat dibahagikan kepada kepentingan penyertaan, peserta hanya bertanggungjawab sehingga sumbangan mereka, dan ia boleh ditubuhkan oleh seorang sahaja. Diatur oleh undang-undang khusus tahun 1998 mengenai perkongsian liabiliti terhad dan liabiliti tambahan.
  • Товарищество с дополнительной ответственностью, ТДО (серіктестік dengan tanggungjawab tambahan — additional liability partnership) — struktur yang sama, tetapi peserta bertanggungjawab atas hutang perkongsian dengan harta mereka sendiri sehingga beberapa kali ganda sumbangan mereka yang ditetapkan dalam piagam. Jarang digunakan, dan digunakan apabila pihak lawan mahukan jaminan tambahan.
  • Полное товарищество, ПТ (perusahaan penuh — general partnership) — peserta bertanggungjawab atas kewajipan perusahaan dengan semua harta mereka; hanya individu yang boleh menjadi peserta penuh.
  • Коммандитное товарищество, КТ (командиттік серіктестік — limited partnership) — menggabungkan peserta penuh dengan liabiliti tanpa had dan penyumbang (командитисты) yang hanya menanggung risiko jumlah sumbangan mereka dan tidak mengurus perniagaan.
  • Syarikat Berkongsi, АО (syarikat saham — joint stock company) — modal dibahagikan kepada saham, pemegang saham hanya bertanggungjawab atas saham mereka, diatur oleh undang-undang 2003 mengenai syarikat saham. Diperlukan untuk bank, penanggung insurans dan perniagaan terkawal lain, serta bentuk yang digunakan untuk mengumpul modal di pasaran.
  • Koperasi pengeluaran, КП (өндірістік кооператив — production cooperative) — persatuan sukarela individu yang menyatukan sumbangan buruh dan harta mereka, dengan liabiliti terhad ahli.
  • Государственное предприятие, ГП (мемлекеттік кәсіпорын — state enterprise) — badan komersial yang berasaskan harta negara, wujud sama ada sebagai предприятие на праве хозяйственного ведения (enterprise with the right of economic management) atau sebagai казенное предприятие (state-owned enterprise on the right of operative management).

Entiti undang-undang bukan komersial:

  • Учреждение (мекеме — institusi) — ditubuhkan dan dibiayai oleh penubuhnya untuk melaksanakan fungsi bukan komersial; ia boleh milik negara atau swasta.
  • Общественное объединение (қоғамдық бірлестік — public association) — sebuah organisasi keahlian yang mengejar matlamat bukan komersial bersama, termasuk parti politik dan kesatuan sekerja di bawah statut mereka sendiri.
  • Потребительский кооператив (тұтыну кооперативі — consumer cooperative) — persatuan sukarela ahli yang memenuhi keperluan material mereka sendiri, termasuk persatuan pemilik hartanah dalam perumahan.
  • Фонд (қор — foundation) — sebuah organisasi bukan keahlian yang dibentuk atas sumbangan harta untuk tujuan sosial, amal, kebudayaan, pendidikan atau tujuan awam lain.
  • Persatuan keagamaan (діни бірлестік — religious association) — didaftarkan oleh badan kehakiman di bawah undang-undang aktiviti keagamaan.
  • Ассоциация немесе союз (қауымдастық немесе одақ — association or union) — satu perhimpunan sukarela entiti undang-undang yang menyelaraskan aktiviti mereka atau mewakili kepentingan bersama.
  • Syarikat Berkongsi Modal sebagai organisasi bukan komersial — Kanun Sivil secara nyata membenarkan bentuk syarikat berkongsi modal digunakan untuk tujuan bukan komersial, oleh itu sesetengah badan berkaitan kerajaan secara rasmi merupakan syarikat berkongsi modal tanpa pengagihan keuntungan.

Bentuk yang bukan entiti undang-undang:

  • Индивидуальный предприниматель — perniagaan perseorangan (usahawan individu) — seorang individu menjalankan perniagaan atas dasar harta yang dimilikinya atau berhak menggunakannya; ia boleh mengambil bentuk фермерское хозяйство (usahawan pertanian).
  • Совместное предпринимательство (perniagaan bersama) — sekumpulan usahawan individu yang beroperasi atas harta yang dimiliki bersama. Bentuk statutoriinya ialah предпринимательство супругов (perniagaan pasangan suami isteri), семейное предпринимательство (perniagaan keluarga, atas harta bersama ladang tani atau kediaman yang diprivatkan) dan простое товарищество (perkongsian mudah, atas pemilikan bersama).
  • Cawangan dan pejabat perwakilan (branch and representative office) — bahagian-bahagian entiti perundangan Kazakhstan atau asing, tertakluk kepada pendaftaran rekod dan diberikan nombor pengenalan perniagaan, tetapi tanpa personaliti undang-undang.

Bentuk yang tersedia di Pusat Kewangan Antarabangsa Astana: Syarikat Peribadi, Syarikat Awam, Syarikat Skop Terhad, Syarikat Tujuan Khusus, Syarikat Sel Terlindung, Syarikat Pelaburan, Perkongsian Am, Perkongsian Terhad, Perkongsian Liabiliti Terhad, Yayasan, Organisasi Berpendaftaran Bukan Untung, dan varian "Diatur" — Syarikat Diatur, Perkongsian Am Diatur, Perkongsian Terhad Diatur dan Perkongsian Liabiliti Terhad Diatur — melalui mana entiti asing menubuhkan diri di Pusat tersebut.

Maklumat yang tersedia daripada pendaftar

Data pendaftaran dihantar melalui portal kerajaan digital egov.kz sebagai satu set perkhidmatan berasingan dan bukannya sebagai satu carian terbuka: Penyediaan maklumat tentang entiti perundangan berdaftar, cawangan atau pejabat wakil (maklumat mengenai entiti perundangan berdaftar), Penyediaan maklumat tentang entiti perundangan berdaftar pada tarikh yang ditetapkan (maklumat pada tarikh tertentu, yang menentukan kedudukan sejarah), Penyediaan maklumat tentang kewujudan cawangan dan pejabat wakil entiti perundangan (sama ada entiti mempunyai cawangan atau pejabat wakil) dan Penyediaan maklumat daripada pangkalan data negara "Entiti Perundangan".

Set data merangkumi nombor pengenalan perniagaan, nama penuh dan singkatan dalam bahasa Kazakh dan Rusia, bentuk undang-undang, tarikh pendaftaran negara dan sebarang pendaftar semula, badan pendaftar, alamat berdaftar, kod aktiviti di bawah klasifikasi OKED, saiz modal syarikat, ketua entiti, status entiti, dan kewujudan cawangan dan pejabat wakil.

Pemilikan dimasukkan ke dalam daftar melalui mekanisme pendaftar semula dan bukannya melalui senarai pemegang saham yang dikemas kini secara berterusan. Sivil Kodeksin 42-babasına muvapiq, huquqiy jism birjayı döwlet qayta tizimlengeninde, uning uстав kapitalı azaytılğanda, atı özgertilğanda hem iş ortaqlığında qatnaşqucıların terkibi özgertilğanda döwlet qayta tizimlengeninden öter — soñğı istisna sifatında, qatnaşqucılar tizimi litsenziyalı qıymatlı qagız bazarı registratorı terefiden aparılğan ortaqlıqlardır. Bu esaslarda qayta tizimlengenin qılınmay turıp, esas hujjetlerine kiritilgen özgertmeler geçerli sanılmaydu, şonuñ üçin ТОО ücin tizim qatnaşqucıların kimligini belgileydigan resmi seneddir.

Beberapa pangkalan data rasmi percuma terletak bersebelahan dengan daftar tersebut. Suruhanjaya Hasil Negara menerbitkan di portal.kgd.gov.kz Поиск налогоплательщика (carian pembayar cukai) mengikut nombor pengenalan, Поиск неблагонадежных налогоплательщиков (carian pembayar cukai tidak boleh dipercayai, merangkumi entiti yang diisytiharkan tidak sah, muflis, tidak aktif atau dibatalkan) dan carian pembayar VAT — cara praktikal untuk menguji sama ada pihak lawan berada dalam kedudukan baik. Portal data terbuka menerbitkan set data kerajaan yang boleh dibaca oleh mesin, dan Депозитарий финансовой отчетности (Deposit Laporan Kewangan), yang dikendalikan oleh syarikat saham "Information-Accounting Center", menerbitkan penyata kewangan tahunan yang diaudit bagi organisasi kepentingan awam (organisasi kepentingan awam) — institusi kewangan, semua syarikat saham, pengguna hasil bumi, perusahaan penerima bijirin, perusahaan kerajaan dan monopoli, serta syarikat dengan penyertaan kerajaan.

Apa yang tidak didedahkan oleh daftar

Akaun kebanyakan syarikat tidak bersifat terbuka. Sebuah ТОО tidak mempunyai kewajipan untuk menerbitkan penyata kewangan, oleh itu Financial Reporting Depository hanya merangkumi syarikat saham berhad dan organisasi kepentingan awam yang lain. Bagi perkongsian liabiliti terhad biasa, tiada data kewangan boleh diperoleh daripada sumber rasmi.

Tiada daftar pemilikan manfaat yang boleh dicari secara terbuka untuk umum. Pemilikan muktamad dikumpul oleh bank dan dilaporkan kepada pihak berkuasa pemantauan kewangan di bawah undang-undang anti-pengubahan wang haram, tetapi ia tidak diterbitkan. Apabila peserta ТОО dimasukkan dalam daftar peserta yang diselenggara oleh pendaftar, pemilikan langsung pun berada di luar daftar negara, dan rantaian syarikat pemegang asing tidak dapat diselesaikan daripada data awam Kazakhstan.

Pendaftar juga tidak beroperasi sebagai carian terbuka percuma. Petikan dikeluarkan sebagai perkhidmatan e-kerajaan individu, biasanya memerlukan pengesahan dengan tandatangan digital elektronik, dan dokumen perundangan itu sendiri — piagam dan keputusan penubuhan — tidak diterbitkan: ia disimpan oleh entiti dan oleh badan pendaftaran. Peniaga tunggal sepenuhnya berada di luar daftar entiti undang-undang, dan hanya boleh disahkan melalui perkhidmatan carian pembayar cukai. Peserta AIFC mesti dicari dalam daftar awam AIFC yang berasingan.

Dokumen yang boleh diperoleh daripada daftar

  • Справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица (Sijil pendaftaran atau pendaftaran semula badan perundangan negara) — dokumen yang mengesahkan kewujudan entiti tersebut, dengan namanya, nombor pengenalan perniagaan dan tarikh pendaftaran. Ia menggantikan sijil penggabungan kertas sebelum ini dan merupakan bukti asas kewujudan perundangan.
  • Справка об учетной регистрации филиала (представительства) (Certificate of record registration of a branch or representative office) — dokumen setara untuk cabang, memaparkan nombor pengenalan perniagaan sendiri dan entiti undang-undang yang ia milikinya.
  • Справка о зарегистрированном юридическом лице, филиале или представительстве (Penyata maklumat mengenai entiti perundangan, cawangan atau pejabat wakil yang didaftarkan) — ekstrak piawai yang digunakan untuk due diligence: identiti, bentuk perundangan, tarikh pendaftaran, alamat, kod aktiviti, modal syarikat, ketua dan status.
  • Maklumat mengenai entiti undang-undang berdaftar pada tarikh tertentu — ekstrak bersejarah, digunakan untuk membuktikan siapa yang mewakili syarikat atau apakah butirannya pada masa transaksi lampau.
  • Maklumat mengenai kewujudan cawangan dan pejabat perwakilan (Information on branches and representative offices) — mengesahkan bahagian-bahagian kecil entiti, yang penting apabila kontrak ditandatangani oleh cawangan.
  • Pendaftar Perdagangan (Charter) — dokumen perundangan yang menetapkan objektif, saiz dan pengagihan modal pendaftar, kuasa mesyuarat agung dan badan eksekutif, serta peraturan pemindahan kepentingan penyertaan. Diperolehi daripada entiti atau, dalam kes yang ditetapkan oleh undang-undang, daripada badan pendaftaran dan bukannya daripada daftar terbuka.
  • Petikan daripada Daftar Nasional Nombor Pengenalan Perniagaan (Extract from the National Register of Business Identification Numbers) — pengesahan pendaftaran entiti dan nombor pengenalan yang diberikan kepadanya, digunakan dalam prosedur perbankan, kastam dan perolehan.
  • Penyata kewangan tahunan dan laporan juruaudit (Annual financial statements and auditor's report) — untuk organisasi kepentingan awam, diterbitkan melalui Depoh Pelaporan Kewangan bersama dengan laporan suku tahunan, maklumat mengenai pihak berkaitan dan peristiwa korporat.
  • Maklumat mengenai ketiadaan atau kewujudan tunggakan cukai (Statement on the absence or existence of tax arrears) — dikeluarkan oleh badan hasil negara dan secara rutin diperlukan dalam tender dan oleh pihak berkepentingan.
  • Maklumat tentang ketidakpercayaan pembayar cukai (Unreliable taxpayer records) — rekod terbitan percuma yang menunjukkan bahawa entiti telah diisytiharkan tidak sah oleh mahkamah, muflis, tidak aktif, atau telah dikeluarkan daripada daftar, yang sering menjadi pemeriksaan penentu.

Soalan Lazim

Apakah pendaftaran perniagaan rasmi di Kazakhstan?

Ia adalah Daftar Kebangsaan Nombor Pengenalan Perniagaan, diselenggara oleh Kementerian Kehakiman. Setiap entiti undang-undang, cawangan dan pejabat wakil dimasukkan ke dalamnya dan menerima nombor pengenalan perniagaan dua belas digit, dan data daftar disampaikan melalui portal kerajaan digital egov.kz.

Siapa yang mendaftar syarikat di Kazakhstan?

Entiti perundangan komersial didaftarkan oleh Korporasi Negara "Kerajaan untuk Warga"; entiti perundangan bukan komersial dan cawangannya didaftarkan oleh badan kehakiman Kementerian Kehakiman. Kedua-dua laluan ini menghasilkan kemasukan dalam daftar kebangsaan yang sama.

Apakah BIN?

Nombor Pengenalan Perniagaan (BIN) ialah nombor pengenalan perniagaan dua belas digit yang diberikan kepada entiti undang-undang, cawangan atau pejabat wakil semasa pendaftaran. Ia adalah kunci untuk mengenal pasti entiti tersebut dalam daftar, sistem cukai, kastam dan perbankan, serta dalam perolehan awam.

Adakah penyata kewangan syarikat Kazakhstan bersifat awam?

Hanya untuk organisasi kepentingan awam — syarikat saham berhad, institusi kewangan, pengguna sumber bawah tanah, perusahaan penerima bijirin, perusahaan negara dan syarikat dengan penyertaan negara — yang menerbitkan penyata tahunan diaudit di Depoh Pelaporan Kewangan. Perkongsian liabiliti terhad tidak menerbitkan apa-apa.

Adakah usahawan individu tersenarai dalam daftar perniagaan?

Tidak. Usahawan individu direkodkan dengan badan hasil negara di lokasi yang diisytiharkan di bawah Kod Keusahawanan, dikenal pasti dengan nombor pengenalan individu, dan tidak muncul dalam daftar entiti undang-undang. Pendaftaran adalah wajib hanya melebihi ambang pendapatan statutori atau apabila pekerja diambil bekerja.

Bagaimana syarikat AIFC didaftarkan?

Oleh Pendaftar Syarikat AIFC di bawah Pihak Berkuasa Perkhidmatan Kewangan Astana, di bawah Akta AIFC dan bukannya undang-undang sivil Kazakhstan, menggunakan bentuk undang-undang am seperti syarikat swasta dan awam, perkongsian liabiliti terhad dan syarikat sel berselindung. Mereka disenaraikan dalam Daftar Awam AIFC yang berasingan.

Sumber

Kata kunci

daftar perniagaan Kazakhstan, daftar syarikat Kazakhstan, BIN Kazakhstan, Daftar Nasional Nombor Pengenalan Perniagaan, Kementerian Kehakiman Kazakhstan, Kerajaan untuk Warga, bentuk undang-undang Kazakhstan, TOO Kazakhstan, syarikat saham bersama Kazakhstan, dokumen syarikat Kazakhstan, pendaftar syarikat AIFC, usahawan individu Kazakhstan