В 2022 году Белиз провел реформу своего корпоративного законодательства. Закон Белиза о компаниях 2022 года отменил и объединил прежний национальный Закон о компаниях, Закон о международных коммерческих компаниях и Закон о компаниях с защищенными ячейками в единую систему регулирования компаний, находящуюся в ведении Реестра компаний и корпоративных дел Белиза (BCCAR), регистратором которого является генеральный директор Комиссии по финансовым услугам. Регистрация и поиск данных осуществляются через Систему онлайн-регистрации предприятий (OBRS).

Реестр компаний в Белизе

Для тех, кто определяет дату проведения реформы, важно учесть два важных момента. Закон был принят 31 июля 2022 года, однако его вступление в силу осуществлялось поэтапно в соответствии с министерскими постановлениями: первое постановление ввело в действие отдельные его положения 28 июля 2022 года, явно исключив положения об отмене; второе постановление ввело в действие остальные положения, а значит — единую систему и положения об отмене, 28 ноября 2022 года. Система онлайн-регистрации начала функционировать в тот же день ноября.

Переход бывших международных коммерческих компаний не был автоматическим. В собственном уведомлении регулирующего органа о вступлении закона в силу указано, что юридические лица, подпадавшие под действие прежних режимов, будут переведены в статус белизской компании в соответствии с новым Законом и должны будут пройти перерегистрацию, получив новый девятизначный регистрационный номер компании и электронный сертификат. Реестр публикует постоянный перечень компаний, не прошедших перерегистрацию, а также приложения к официальному вестнику с перечнем компаний, исключенных из реестра и ликвидированных. Иностранные компании, зарегистрированные в соответствии с отмененным Законом, считаются зарегистрированными в соответствии с разделом нового Закона, касающимся иностранных компаний.

Для самостоятельной регистрации через онлайн-систему требуется идентификационный номер социального страхования Белиза; любая организация с иностранным участником должна действовать через лицензированного зарегистрированного агента.

Режим изолированного офшорного регулирования был отменен ещё до консолидации 2022 года: Закон о международных коммерческих компаниях (с поправками) 2018 года в своём полном названии прямо указывает, что он направлен на отмену изолированного режима путём распространения его действия на резидентов Белиза, снятия ограничений в отношении международных коммерческих компаний и отмены их освобождения от налогов и пошлин.

Названия компаний по-прежнему регистрируются в отдельном реестре. Закон о названиях компаний был изменен, а не отменен, с целью введения обязательной подачи документов через онлайн-систему, а поправка 2024 года сократила срок действия свидетельства о регистрации с двух до одного года, при этом ежегодное продление должно производиться до 30 июня с предоставлением подробной выписки по установленной форме.

Следует отметить следующее оперативное замечание: в августе 2026 года BCCAR выявила несанкционированный доступ к документам, хранящимся в системе онлайн-регистрации, отключила систему и восстановила её в течение нескольких дней, подтвердив, что некоторые документы, связанные с заявками и информационными услугами, были скачаны, и пометив их в системе, при этом не сообщив о каком-либо взломе базы данных, серверов или учётных записей администраторов.

Юридические формы, которые могут быть зарегистрированы в Белизе

Закон о компаниях 2022 года предусматривает пять установленных законом форм организационно-правовых лиц:

  • Акционерное общество — ответственность ограничена суммой неоплаченных акций; это наиболее распространённая форма для ведения общей торговой деятельности и создания холдинговых структур.
  • Компания с ограниченной ответственностью по гарантии, не уполномоченная выпускать акции — участники гарантируют фиксированную сумму; клубы и некоммерческие организации.
  • Компания с ограниченной ответственностью по гарантии, уполномоченная выпускать акции — гибридная форма, сочетающая особенности двух предыдущих типов.
  • Компания с неограниченной ответственностью, не уполномоченная выпускать акции, и компания с неограниченной ответственностью, уполномоченная выпускать акции — участники несут неограниченную ответственность; используются в случаях, когда требуется освобождение от обязательств по раскрытию информации или гибкость в управлении активами.

Наряду с ними Закон предусматривает специальные структуры:

  • Компания специального назначения — название которой должно заканчиваться соответствующим обозначением, которая обязана действовать через зарегистрированного агента и используется для секьюритизации и структурированного финансирования. Обратите внимание, что в Белизе не существует «компании с ограниченным кругом деятельности»; компания специального назначения является её эквивалентом.
  • Компания с разделенным портфелем — предусмотренное законодательством разделение активов и обязательств между портфелями, требующее одобрения регулирующего органа и имеющее собственное обозначение.
  • Частная трастовая компания — предусмотрена Законом без требования получения отдельной лицензии.
  • Регистрация иностранной компании, продолжение деятельности в Белизе и прекращение деятельности — пути обеспечения трансграничного присутствия и смены места регистрации.

Другие организационные формы регулируются собственными законодательными актами: коммерческое наименование, которое не создает отдельного юридического лица и используется индивидуальными предпринимателями, партнерствами и корпорациями; партнерство с ограниченной ответственностью; компания с ограниченной ответственностью и ее международный вариант; траст; фонд — отдельное юридическое лицо без участников; а также неправительственная организация и некоммерческая организация. Полностью за пределами реестра находятся кооперативное общество и кредитный союз, причем последний находится под пруденциальным надзором Центрального банка Белиза, который публикует список лицензированных кредитных союзов.

Информация, доступная в реестре юридических лиц Белиза

Онлайн-реестр предоставляет бесплатный общедоступный поиск юридических лиц и публикует категории статуса юридических лиц — «активное», «находится на рассмотрении», «подлежит исключению», «исключено» и «ликвидировано» — наряду с возможностью проверки документов юридических лиц по коду, а также предоставлением платных кратких, подробных и индивидуальных выписок.

Согласно законодательству, ознакомление с документами является публичным, но осуществляется на платной основе: любое лицо может, уплатив соответствующую пошлину, ознакомиться с реестрами, ведущимися регистратором — реестром компаний, реестром иностранных компаний и реестром обременений, — ознакомиться с любыми документами, хранящимися у регистратора, а также запросить заверенные или незаверенные копии и выписки.

Белиз также пошёл дальше, чем многие сопоставимые юрисдикции, в вопросах подачи документов. Закон обязывает компанию подавать в регистрационную службу копию реестра участников и реестра директоров, а поправка 2023 года, явно приведённая в соответствие с международным стандартом прозрачности юридических лиц, добавила к этой обязанности по подаче документов реестр бенефициарных владельцев, расширила реестр директоров, включив в него заместителей, номинальных, резервных и условных директоров, а также полностью запретила акции на предъявителя.

Что ограничено

Информация о бенефициарных владельцах не является общедоступной. Отдельного закона о реестрах бенефициарных владельцев не существует; соответствующий режим закреплён в Законе о компаниях наряду с аналогичными обязательствами, предусмотренными законодательством об обществах с ограниченной ответственностью, партнерствах с ограниченной ответственностью, трастах и фондах, и подробно изложен в руководящих принципах, опубликованных Комиссией по финансовым услугам в марте 2025 года. Компании и партнерства с ограниченной ответственностью представляют данные о бенефициарных владельцах в систему онлайн-регистрации, в то время как другие юридические лица подают информацию непосредственно в Комиссию; раскрытие информации осуществляется в адрес Комиссии и компетентных органов в сжатые сроки. Путь общественного доступа отсутствует.

Бухгалтерская отчетность также не является общедоступной и, что важно, не подается в реестр. В соответствии с Законом о компаниях и законодательством о бухгалтерской отчетности в редакции от 2023 года она должна храниться на территории Белиза — в зарегистрированном офисе или в офисе зарегистрированного агента, сохраняться в течение установленных сроков и предоставляться Комиссии или компетентному органу по запросу. Подается годовой отчет, который должен быть представлен до 30 июня за предыдущий календарный год и заверен директором или зарегистрированным агентом.

Принцип экономической сущности применяется ко всему режиму: Закон о компаниях прямо устанавливает, что Закон об экономической сущности распространяется на коммерческие организации, включая иностранные компании, учрежденные, зарегистрированные или продолжающие свою деятельность в соответствии с ним, и предусматривает требования к основной доходоприносящей деятельности, управлению и контролю, а также смягченные требования к холдинговым компаниям, годовую отчетность, штрафные санкции и исключение из реестра в случае несоблюдения требований.

Документы, которые можно получить из реестра

  • Свидетельство о регистрации — название компании, девятизначный регистрационный номер, тип компании, дата регистрации и заверение регистратора; в настоящее время выдается в виде электронного свидетельства с проверкой кода. Документ, подтверждающий юридическое существование компании, необходимый для банковских операций, заключения договоров и легализации.
  • Справка о хорошем финансовом состоянии — выдается по запросу любого лица; подтверждает, что компания внесена в реестр компаний или реестр иностранных компаний и уплатила все сборы, ежегодные взносы и штрафы, а также указывает, были ли поданы, но ещё не вступили в силу, документы о слиянии, консолидации или реорганизации, находится ли компания в процессе добровольной ликвидации и начата ли процедура исключения из реестра.
  • Заверенные копии учредительных документов — в соответствии с Законом 2022 года к ним относятся устав и внутренний регламент; более старая терминология «меморандум и устав» сохраняется только для компаний, учрежденных в соответствии с отмененными законами. Заверенные копии являются доказательством prima facie и допускаются к рассмотрению наравне с оригиналами.
  • Справка о компании или выписка — краткие, подробные и индивидуальные выписки из онлайн-системы. В установленном законом образце подробной выписки по аналогичному наименованию компании указываются регистрационный номер, дата выдачи выписки и заказчик, название юридического лица, категория, прежний регистрационный номер, представитель, статус, даты регистрации и последних изменений, отчетная дата, даты любых ожидающих решения процедур исключения из реестра, ликвидации, закрытия или возобновления деятельности, юридический адрес и контактные данные, характер деятельности и сведения о владельце.
  • Годовой отчет — поданный отчет, хранящийся у регистратора и, следовательно, доступный для ознакомления и копирования.
  • Свидетельство о продолжении деятельности и свидетельство о прекращении деятельности — подтверждающие продолжение деятельности на территории Белиза и прекращение деятельности за его пределами; последнее влечет за собой исключение из реестра и публикацию в официальном вестнике. Используются для подтверждения непрерывности корпоративной идентичности в различных юрисдикциях.
  • Свидетельство о восстановлении в реестре — поправка 2025 года ввела процедуру административного восстановления регистратором, доступную в течение определенного периода после ликвидации при условии наличия лицензированного зарегистрированного агента и представления обновленных реестров директоров, акционеров и конечных бенефициарных владельцев.

Часто задаваемые вопросы

Существует ли в Белизе по-прежнему отдельный режим офшорных компаний?

Нет. Закон о компаниях Белиза 2022 года объединил законодательство о внутренних компаниях, международных коммерческих компаниях и компаниях с защищёнными ячейками в единый режим, а механизм «ринг-фенинг» был уже отменён поправкой 2018 года.

Прошли ли существующие международные коммерческие компании автоматический переход?

Нет. Требовалась перерегистрация с присвоением нового девятизначного регистрационного номера компании и выдачей электронного свидетельства; реестр публикует список компаний, которые не прошли перерегистрацию.

Указываются ли участники и директора белизской компании в реестре?

Да. Закон обязывает компанию подавать копии реестра участников и реестра директоров, а с 2023 года — также реестра бенефициарных владельцев.

Является ли информация о бенефициарных владельцах общедоступной в Белизе?

Нет. Она подаётся в реестр или в Комиссию по финансовым услугам и раскрывается Комиссии и компетентным органам; общедоступных каналов получения этой информации нет.

Представляют ли компании Белиза финансовую отчетность?

Бухгалтерская отчетность должна вестись на территории Белиза и предоставляться по запросу, однако она не подается в реестр и не является общедоступной. В реестр подается годовой отчет, срок подачи которого истекает 30 июня.

Применяется ли принцип экономической сущности?

Да. Закон о компаниях применяет положения Закона об экономической сущности к юридическим лицам, учрежденным, зарегистрированным или продолжающим свою деятельность в соответствии с ним, предусматривая подачу годовой отчетности, штрафные санкции и исключение из реестра в случае несоблюдения требований.

Источники

Ключевые слова

регистр предприятий Белиза, реестр компаний Белиза, BCCAR Белиза, Закон о компаниях Белиза 2022 года, OBRS Белиза, международная коммерческая компания Белиза, свидетельство о хорошем финансовом состоянии Белиза, бенефициарное владение Белиза, экономическая сущность Белиза, фирменное наименование Белиза, компания с сегрегированным портфелем, Комиссия по финансовым услугам Белиза