Indien har inte något enhetligt företagsregister. Företag och kommanditbolag registreras på nationell nivå av bolagsregistratorn (कंपनी रजिस्ट्रार), en myndighet som lyder under ministeriet för företagsfrågor (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) och som använder det elektroniska registreringssystemet MCA21. Kommanditbolag registreras separat av företagsregistratorn i respektive delstat, och enskilda näringsidkare registreras inte i något företagsregister alls. Grundläggande företagsuppgifter kan sökas kostnadsfritt på MCA:s portal, medan inlämnade dokument är tillgängliga genom avgiftsbelagda tjänster för granskning och utfärdande av bestyrkta kopior.

Det officiella företagsregistret i Indien

Företagsregistret förs av bolagsregistratorn (RoC) — company registrar — en myndighet som inrättats enligt bolagslagen från 2013 och som administreras av ministeriet för företagsfrågor. Det finns en bolagsregistrator för varje delstat eller grupp av delstater och unionsterritorier, som står under tillsyn av regionala direktörer, men alla skriver in uppgifter i ett nationellt elektroniskt register som underhålls via MCA21-systemet. Det nuvarande offentliga gränssnittet är MCA V3-portalen på www.mca.gov.in.

Namnreservation och bolagsbildning är centraliserade: Centralregistreringscentret (CRC) behandlar ansökningar om bolagsbildning för hela landet, så ett nytt bolag bildas via en enda nationell kanal och faller först därefter under den behöriga registratorn för löpande anmälningar.

Indien har ett enda register för både aktiebolag och kommanditbolag (LLP). Samma bolagsregistrator registrerar juridiska personer enligt bolagslagen från 2013 och enligt lagen om kommanditbolag från 2008, och utfärdar ett företagsidentifikationsnummer (CIN) till aktiebolag, ett LLP-identifikationsnummer (LLPIN) till kommanditbolag, ett registreringsnummer för utländska bolag (FCRN) till registrerade utländska bolag och ett FLLPIN till utländska kommanditbolag. Gratis sökning i stamdata för båda typerna erbjuds på MCA Master Data.

Eftersom Indien är en federation finns icke-registrerade och ömsesidiga företagsformer i andra register:

  • Kommanditbolag — registrerade hos delstatens bolagsregistrator enligt paragraferna 58–59 i den indiska lagen om kommanditbolag från 1932. Registrering är frivillig och varje delstat för sin egen register och portal; det finns inget nationellt bolagsregister.
  • Enskilda näringsidkare (enskilda företagare) – det finns inget register över enskilda näringsidkare. Ett enskilt företag styrks genom skatte- och tillståndsregistreringar. Mikro-, små och medelstora företag, inklusive enskilda näringsidkare, kan göra en kostnadsfri Udyam-registrering hos ministeriet för mikro-, små och medelstora företag på udyamregistration.gov.in, men detta är en registrering inom ramen för ett stödprogram och inte ett företagsregister.
  • Kooperativa föreningar – registrerade hos delstatliga registratorer för kooperativa föreningar eller hos den centrala registratorn enligt lagen om kooperativa föreningar i flera delstater från 2002.
  • Föreningar och allmänna stiftelser – registrerade enligt lagen om föreningsregistrering från 1860 eller delstatlig stiftelselagstiftning hos andra myndigheter än bolagsregistratorn.

Rättsliga former som kan registreras i Indien

Bolagslagen från 2013 och lagen om partnerskap med begränsat ansvar från 2008 är antagna på engelska, vilket är ett av unionens officiella språk, så de officiella namnen på indiska juridiska former är de engelska som anges nedan; motsvarande namn på hindi används på ministeriets hindi-portal. Bolagslagen från 1956 har upphävts, så dess terminologi (till exempel ”deemed public company”) beskriver inte längre någon juridisk form som finns idag.

Bolagsformer som bildas enligt bolagslagen från 2013:

  • Privat aktiebolag (Pvt. Ltd.) – avsnitt 2(68); begränsat ansvar, minst två delägare och högst 200, överlåtelse av aktier begränsas av bolagsordningen. Det vanligaste bolagsformen för inhemska och utlandsägda företag.
  • Aktiebolag (Ltd.) – avsnitt 2(71); minst sju delägare och tre styrelseledamöter, får erbjuda värdepapper till allmänheten och vara noterat på en börs.
  • Enmansbolag (OPC) — avsnitt 2(62); ett privat bolag med en enda delägare som utser en efterträdare. Ger en enskild företagare begränsat ansvar och bolagsstatus.
  • Aktiebolag — delägarnas ansvar är begränsat till det obetalda beloppet på de innehavda aktierna; den vanliga kapitalstrukturen för både privata och publika bolag.
  • Bolag med ansvarsbegränsning genom garanti — avsnitt 2(21); medlemmarna förbinder sig att bidra med ett fast belopp vid likvidation. Kan bildas med eller utan aktiekapital och är typiskt för föreningar, klubbar och yrkesorganisationer.
  • Bolag med obegränsat ansvar — avsnitt 2(92); delägarna har obegränsat ansvar för bolagets skulder. En juridisk person, men används sällan i praktiken.
  • Företag enligt avsnitt 8 – ett icke-vinstdrivande företag som främjar handel, konst, vetenskap, utbildning, välgörenhet eller liknande ändamål; kräver tillstånd från registratorn och får inte dela ut vinst till medlemmarna.
  • Nidhi-bolag — avsnitt 406; ett aktiebolag bildat för medlemmarnas ömsesidiga nytta, som endast får ta emot insättningar från och bevilja lån till medlemmar.
  • Producentbolag – Del XXI-A (avsnitt 378A–378ZU); ägs och kontrolleras av primärproducenter såsom jordbrukare eller hantverkare, för produktion, skörd, bearbetning och marknadsföring av deras produkter.
  • Statligt bolag — avsnitt 2(45); ett bolag där minst 51 procent av det inbetalda aktiekapitalet innehas av unionen eller en delstatsregering.
  • Utländskt bolag — paragraf 2(42); en juridisk person som är registrerad utanför Indien och som har en verksamhetsplats i Indien. Den registrerar sina uppgifter hos registratorn och erhåller ett FCRN, och fungerar i praktiken som ett kontaktkontor, filial eller projektkontor med godkännande från Indiens centralbank.

Bolagsformer registrerade enligt lagen om partnerskap med begränsat ansvar från 2008:

  • Limited Liability Partnership (LLP) – en juridisk person där delägarnas ansvar är begränsat och de interna förhållandena regleras av LLP-avtalet. Kräver minst två utsedda delägare, varav en måste vara bosatt i Indien.
  • Utländskt LLP (FLLP) – ett LLP som bildats utanför Indien och som etablerar en verksamhetsplats i Indien; det registrerar sina uppgifter hos registratorn och erhåller ett FLLPIN.

Bolagsformer utanför bolagsregistret:

  • Personbolag — den indiska lagen om personbolag från 1932; två eller fler delägare med obegränsat solidariskt ansvar. Registrering hos delstatens bolagsregistrator är frivillig, men ett oregistrerat bolag kan inte driva in avtalsenliga fordringar i domstol enligt paragraf 69 i lagen.
  • Enskild firma – ingen separat juridisk personlighet och ingen registrering; ägaren är personligen ansvarig för alla förpliktelser.
  • Företag inom ramen för en hinduisk odelad familj (HUF) – en familjebaserad företagsform som främst erkänns för skatteändamål och som leds av en ”karta”; den är inte registrerad som ett företag.
  • Kooperativ, förening och allmän stiftelse — ömsesidiga och ideella organisationer som är registrerade hos andra statliga eller centrala myndigheter än bolagsregistratorn.

Information som finns tillgänglig i registret

Tjänsten Master Data möjliggör en kostnadsfri sökning efter företag och LLP:er efter namn, CIN- eller LLPIN-nummer samt efter registreringskontor eller delstat. För varje enhet visas det registrerade namnet, CIN- eller LLPIN-numret, registreringsdatum, bolagsregistratorns kontor, bolagsklass, kategori och underkategori, auktoriserat och inbetalt kapital, adress till säte och e-postadress, om bolaget är börsnoterat, datum för den senaste årsstämman och den senast inlämnade balansräkningen samt den aktuella statusen – aktivt, vilande, under avregistrering, sammanslaget eller under likvidation.

En parallell sökning omfattar styrelseledamöter och utsedda delägare och visar namn, styrelseledamotsidentifikationsnummer (DIN) eller utsedda delägares identifikationsnummer (DPIN), datum för utnämning samt de andra företag där samma person innehar en befattning. Portalen publicerar även förteckningen över panträtter som registrerats mot ett företags tillgångar enligt avsnitt 77 i bolagslagen från 2013 samt uppgifter om undertecknare.

Ytterligare verifieringsverktyg är kostnadsfria: att kontrollera om ett företags- eller LLP-namn är tillgängligt, att hitta ett CIN- eller LLPIN-nummer, att undersöka statusen för ett DIN-nummer, att verifiera kombinationen av en styrelseledamots DIN- och PAN-nummer samt att visa listan över företag och styrelseledamöter som är föremål för åtal. Sammanställda datamängder och månatliga informationsbulletiner publiceras i ministeriets avsnitt ”Data och rapporter”.

Utöver de kostnadsfria uppgifterna ingår alla handlingar som en enhet har lämnat in i den offentliga akten och kan granskas via tjänsten ”Visa offentliga handlingar” efter registrering på portalen – stiftelseurkund, bolagsordning, årsredovisningar, bokslut, anmälningar om panträtter samt meddelanden om förändringar av styrelseledamöter eller säte.

Vad registret inte avslöjar

Verkligt ägande kan inte sökas fram öppet. Enligt paragraf 90 i bolagslagen från 2013 och föreskrifterna om bolag (betydande verkliga ägare) från 2018 ska en betydande verklig ägare anmäla sitt ägarintresse till bolaget på blankett BEN-1, bolaget rapporterar detta till registratorn på blankett BEN-2, och bolaget för ett register över betydande verkliga ägare på blankett BEN-3 vid sitt säte, där det är tillgängligt för granskning av medlemmarna. Det finns ingen kostnadsfri offentlig sökfunktion för verkliga ägare som är jämförbar med masterdata-vyn.

Årsredovisningar och årsrapporter är offentliga, men endast via de dokumenttjänster som beskrivs nedan – de ingår inte i det kostnadsfria utdraget ur stamdata. Personliga identitetshandlingar som ligger till grund för en ansökan om ett DIN-nummer, samt de interna register som ett bolag själv måste föra (såsom medlemsregistret enligt § 88), är inte tillgängliga hos registratorn. Om en inlämnad handling ännu inte har digitaliserats måste den begäras som ett skannat dokument istället för att kunna läsas online.

Dokument som kan erhållas från registret

Dokument beställs via ministeriets dokumenttjänster: ”View Public Documents” för granskning, ”Get Certified Copies” för bestyrkta utdrag och ”Request for Scanned Documents” för äldre pappershandlingar. Bestyrkta kopior utfärdade enligt paragraf 399 i bolagslagen från 2013 är tillåtna som bevis.

  • Registreringsbevis (formulär INC-11) – bevis på att företaget existerar juridiskt, med angivande av dess namn, CIN och registreringsdatum. Används för bankärenden, anbud, skatteregistrering och gränsöverskridande transaktioner.
  • Registreringsbevis efter namnändring (formulär INC-25) – bevisar en ändring av bolagsnamnet och bevarar identitetskedjan för avtal som undertecknats under det tidigare namnet.
  • Bolagsavtal och bolagsordning – de konstitutionella dokumenten som fastställer syfte, kapitalstruktur, medlemmarnas ansvar och interna styrningsregler. Krävs för due diligence och för att verifiera underskriftsbehörighet.
  • Årsredovisning (formulär MGT-7, eller MGT-7A för enmansföretag och småföretag) – en årlig översikt över delägare, aktieinnehav, styrelseledamöter, kapital och förändringar under året.
  • Årsredovisning (formulär AOC-4, AOC-4 XBRL och AOC-4 CFS) – balansräkning, resultaträkning, kassaflödesanalys, styrelsens rapport och revisionsberättelse, inklusive koncernredovisning om det finns en koncern. Den standardiserade källan för kredit- och motpartsbedömning.
  • Uppgifter om styrelseledamöter och förändringar (formulär DIR-12) – utnämningar, avgångar och förändringar i befattningar för styrelseledamöter och nyckelpersoner i ledningen.
  • Pantsättningshandlingar och förteckning över panträtter (formulär CHG-1, CHG-4, CHG-9) – upprättande, ändring och upphävande av säkerheter i företagets tillgångar, inklusive panträtter som säkerställer obligationer. Väsentligt för långivare och köpare som kontrollerar om det föreligger belastningar.
  • LLP-dokument – stiftelseurkunden (FiLLiP), LLP-avtalet och ändringar däri (formulär 3), årsredovisningen (formulär 11) samt redovisningen och solvensredovisningen (formulär 8), vilka tillsammans visar delägare, insatser och finansiell ställning.
  • Inlämnade handlingar för utländska företag (formulär FC-1, FC-2, FC-3 och FC-4) – uppgifter, ändrade dokument, räkenskaper och årsredovisning för ett utländskt företag med verksamhetsställe i Indien.
  • Bestyrkta kopior av beslut och andra inlämnade formulär — alla dokument i det offentliga registret kan begäras i bestyrkt form, till exempel beslut om kapitalökning, ändring av säte eller utnämning av revisor.

Vanliga frågor

Vad är det officiella företagsregistret i Indien?

Det är registret över bolag och LLP:er som förs av bolagsregistratorn (कंपनी रजिस्ट्रार) under ministeriet för företagsfrågor (Ministry of Corporate Affairs), som underhålls elektroniskt via MCA21-systemet och publiceras på MCA V3-portalen på www.mca.gov.in.

Är det gratis att söka i det indiska företagsregistret?

Ja, för grundläggande uppgifter. Tjänsten Master Data visar uppgifter om företag och LLP:er, uppgifter om styrelseledamöter, registret över säkerheter och uppgifter om behöriga undertecknare utan kostnad och utan inloggning. För att granska eller erhålla inlämnade dokument krävs registrering på portalen och betalning av den föreskrivna serviceavgiften.

Är indiska företags årsredovisningar offentliga?

Ja. Företagen lämnar in sina årsredovisningar till registratorn på blankett AOC-4 och sin årsrapport på blankett MGT-7, och båda ingår i den offentliga akten som kan granskas eller erhållas som bestyrkta kopior. De visas inte i det kostnadsfria utdraget av stamdata.

Finns enskilda näringsidkare och handelsbolag med i registret?

Nej. Enskilda näringsidkare är inte registrerade någonstans som företag, och handelsbolag registreras – frivilligt – hos företagsregistratorn i den berörda delstaten enligt den indiska lagen om handelsbolag från 1932, inte hos bolagsregistratorn.

Kan jag ta reda på vem som är den verkliga ägaren till ett indiskt företag?

Inte genom en öppen sökning. Registrerade aktieägare och styrelseledamöter är synliga, och betydande verkliga ägare anmäls till företaget och rapporteras till registratorn på blankett BEN-2, men registret över betydande verkliga ägare förvaras vid företagets säte och är tillgängligt för medlemmar snarare än för allmänheten.

Var registrerar sig ett utländskt företag i Indien?

Hos bolagsregistratorn, genom att lämna in formulär FC-1 inom trettio dagar efter att ha etablerat en verksamhetsplats i Indien; därefter tilldelas företaget ett registreringsnummer för utländska företag och lämnar in årsredovisningar och deklarationer på formulären FC-3 och FC-4. Att inrätta ett kontakt-, filial- eller projektkontor kräver dessutom godkännande från Indiens centralbank (Reserve Bank of India).

Källor

Nyckelord

företagsregistret i Indien, bolagsregistret i Indien, bolagsregistratorn i Indien, MCA21-portalen, MCA:s stamdata, juridiska bolagsformer i Indien, aktiebolag i Indien, LLP i Indien, bolagsdokument i Indien, registreringsbevis i Indien, företagsregistratorn i Indien, CIN-nummer i Indien