Компанії в Іспанії вносяться до «Registro Mercantil» (Торгового реєстру) — публічного реєстру, що ведеться під керівництвом Міністерства при Президентові, юстиції та відносин з Кортесами і управляється професійними реєстраторами (registradores mercantiles). Реєстр має територіальний характер: кожна провінція має власний Registro Mercantil, діяльність якого координує Registro Mercantil Central (Центральний торговий реєстр) у Мадриді, що здійснює резервування назв компаній та оприлюднює реєстраційні дані на національному рівні на сайті rmc.es. Капіталова компанія набуває правосуб’єктності лише після внесення її установчого акту до Registro Mercantil за місцем її зареєстрованого офісу.

Реєстр компаній в Іспанії

Правовою основою системи є стаття 16 «Кодексу торгівлі» (Código de Comercio), в якій зазначено, що «Реєстр комерційних підприємств» існує для реєстрації індивідуальних підприємців, комерційних товариств, кредитних та страхових установ, товариств взаємного страхування, інститутів колективного інвестування та пенсійних фондів, об’єднань економічних інтересів, професійних цивільних товариств, а також будь-яких осіб або дій, які згідно із законом підлягають реєстрації. Стаття 17 додає, що реєстр ведеться під егідою Міністерства юстиції за системою «hoja personal» (система індивідуальних аркушів), що його відділення знаходяться в столицях провінцій, а в Мадриді створено Центральний торговий реєстр (Registro Mercantil Central ), який має суто інформаційний характер.

Отже, в Іспанії не існує двох окремих реєстрів для товариств та індивідуальних підприємців: обидва види суб’єктів веде один і той самий «Реєстр комерційних підприємств» (Registro Mercantil). Різниця полягає в обов’язковості реєстрації. Згідно зі статтею 19 Торгового кодексу (Código de Comercio) реєстрація є добровільною (opcional) для індивідуального підприємця (empresario individual ) — за єдиним винятком судновласника ( naviero ), для якого вона є обов’язковою — тоді як для всіх інших суб’єктів, перелічених у статті 16, реєстрація є обов’язковою і, як правило, має бути здійснена протягом одного місяця з моменту оформлення необхідних документів.

Ця структура має три практичні рівні. Провінційні торгові реєстри (Registros Mercantiles provinciales) зберігають фактичні справи компаній та здійснюють реєстрацію, легалізацію бухгалтерських книг, подання річних фінансових звітів та призначення експертів і аудиторів; вони зазначені в офіційному «Довіднику торгових реєстрів» (Directorio de Registros Mercantiles). Центральний торговий реєстр (Registro Mercantil Central ) видає «сертифікат про відсутність назви» ( certificación negativa de denominación social ), без якого неможливо зареєструвати жодне підприємство, а також централізує реєстраційні дані з інформаційною метою. Нарешті, «Boletín Oficial del Registro Mercantil» (BORME, Офіційний вісник Торгового реєстру), що видається Державною агенцією «Boletín Oficial del Estado», забезпечує передбачену законом оприлюднення зареєстрованих актів; він доступний безкоштовно на сайті boe.es/diario_borme і поділяється на «Sección Primera. Empresarios» (зареєстровані акти, упорядковані за провінціями) та «Sección Segunda. Anuncios y avisos legales (повідомлення про загальні збори, злиття, зменшення капіталу та подібні корпоративні оголошення).

Картину доповнюють ще два офіційні реєстри. Інформація про фактичних власників зберігається у «Registro Central de Titularidades Reales» (RCTIR, Центральний реєстр фактичних власників) при Міністерстві юстиції, створеному Королівським декретом № 609/2023 та діючому з 19 вересня 2023 року. Кооперативи не входять до переліку суб’єктів, зазначених у статті 16 «Кодексу торгівлі», а замість цього вносяться до державних або автономних кооперативних реєстрів.

Відповідно до Закону 11/2023 та Королівського декрету 442/2023 (яким було транспоновано Директиву (ЄС) 2019/1151 і який набирає чинності з 9 травня 2024 року), іспанські компанії мають Європейський унікальний ідентифікатор (EUID), філії компаній ЄС можна зареєструвати повністю в режимі онлайн, а обмін основними даними про компанії здійснюється безкоштовно через Європейську систему взаємозв’язку реєстрів (BRIS).

Організаційно-правові форми, які можна зареєструвати в Іспанії

Нижче наведено форми, перелічені Міністерством промисловості та туризму на його офіційній платформі Plataforma PYME. Не всі з них заносяться до Торгового реєстру (Registro Mercantil): товариства з обмеженою відповідальністю завжди заносяться, тоді як «comunidades de bienes» та звичайні «sociedades civiles» — ні, а кооперативи реєструються в кооперативних реєстрах.

  • Empresario Individual (Autónomo) — приватний підприємець; необмежена особиста відповідальність, відсутність мінімального капіталу, реєстрація в Registro Mercantil є необов’язковою.
  • Emprendedor de Responsabilidad Limitada (підприємець з обмеженою відповідальністю) — приватний підприємець, який, зареєструвавшись у такому статусі, захищає своє постійне місце проживання від боргів, пов’язаних з підприємницькою діяльністю, у межах, встановлених законом; у інших випадках відповідальність є необмеженою.
  • Comunidad de Bienes (Співвласність) — двоє або більше власників, які спільно використовують спільне майно; мінімальний капітал відсутній, відповідальність необмежена, окремої правосуб’єктності немає.
  • Sociedad Civil (цивільне товариство) — договірне партнерство для здійснення спільної діяльності; необмежена відповідальність, відсутність мінімального капіталу.
  • «Sociedad Colectiva» (Повне товариство) — комерційне товариство, в якому всі партнери керують бізнесом та несуть необмежену відповідальність за його борги.
  • Sociedad Comanditaria Simple (просте командитне товариство) — поєднує повних партнерів з необмеженою відповідальністю та мовчазних партнерів, відповідальність яких обмежується розміром їхнього внеску.
  • Sociedad Comanditaria por Acciones (акціонерне коммандитне товариство) — як зазначено вище, але зі статутним капіталом не менше 60 000 євро; керуючий партнер залишається особисто відповідальним.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada, S.L. (Товариство з обмеженою відповідальністю) — на сьогодні найпоширеніша форма; один або більше акціонерів, мінімальний капітал — один євро згідно із Законом 18/2022 про створення та розвиток підприємств, відповідальність обмежується розміром внеску.
  • Sociedad Anónima, S.A. (Акціонерне товариство) — капітал поділений на вільно передавані акції, мінімум 60 000 євро; така форма необхідна для компаній, що котируються на біржі, та певних видів регульованої діяльності.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral (ТОВ, що належить працівникам) — це S.L., у якій більша частина капіталу належить працівникам, які працюють за безстроковими трудовими договорами.
  • Sociedad Anónima Laboral (акціонерне товариство, що належить працівникам) — той самий принцип, що й для sociedad anónima.
  • Sociedades Profesionales (професійні товариства) — товариства, метою діяльності яких є спільне здійснення регульованої професійної діяльності; вони приймають одну з звичайних організаційних форм і також вносяться до відповідного реєстру професійних асоціацій.
  • Sociedad Cooperativa (Кооператив) — організація, що належить її членам; капітал встановлюється статутом, відповідальність обмежена, зареєстрована в реєстрі кооперативів.
  • Sociedad Cooperativa de Trabajo Asociado (трудовий кооператив) — кооператив, члени якого надають власну працю.
  • Sociedad Agraria de Transformación (Аграрна переробна компанія) — цивільно-правова організація, що займається сільськогосподарським виробництвом та збутом; щонайменше три учасники, необмежена відповідальність.
  • Agrupación de Interés Económico (Економічне об’єднання) — допоміжна структура для здійснення діяльності своїх членів; мінімальний капітал не встановлюється, члени несуть субординовану відповідальність без обмежень.
  • Sociedad de Garantía Recíproca (Товариство взаємного гарантування) — суб’єкт, що перебуває під наглядом і гарантує фінансування своїх членів — малих та середніх підприємств.
  • Entidades de Capital-Riesgo (організації венчурного капіталу) — венчурні компанії та фонди, а також їхні керуючі компанії, що підлягають вимогам щодо мінімального капіталу та нагляду з боку CNMV.
  • Sucursal de sociedad extranjera (філія іноземної компанії) — не є окремою юридичною особою, але має бути зареєстрована в Registro Mercantil (Торговому реєстрі) провінції, де здійснює діяльність.

Інформація, доступна в іспанському реєстрі

Реєстр комерційних підприємств (Registro Mercantil) є публічним. Інформація оприлюднюється у двох формах: nota simple informativa (проста інформаційна довідка), яка відтворює зміст реєстру виключно в інформаційних цілях, та certificación (засвідчення) — єдиний документ, що підтверджує зміст реєстру та має доказову силу публічного документа. Обидва документи видаються через електронну платформу реєстраторів ( sede electrónica), на яку було перенесено онлайн-оприлюднення комерційної інформації відповідно до Закону 11/2023.

Без подання запиту можна вільно здійснювати пошук у: архіві BORME на сайті boe.es; «Consulta de Denominación Social» (перевірка доступності назви компанії) Центрального торгового реєстру; та «Portal de Datos Abiertos de Sociedades Mercantiles», у розділі «Directorio de Sociedades» якого опубліковано відкритий набір даних, передбачений статтею 17.5 «Código de Comercio» у редакції Закону № 11/2023 — назва та організаційно-правова форма компанії, місцезнаходження, держава-член та реєстраційний номер, EUID, веб-сайт, статус (діюча, розпущена, ліквідована, викреслена з реєстру), предмет діяльності, а також особи, уповноважені представляти компанію, та інформація про те, чи діють вони спільно чи окремо. На цьому ж порталі розміщено «Portal Estadístico Registral», геопортал та каталог наборів даних.

За запитом реєстр також надає повну історію реєстраційних записів компанії: заснування, збільшення та зменшення капіталу, структурні зміни, такі як злиття та виділення, зміни місцезнаходження та мети діяльності, призначення та відкликання директорів, довіреності, записи про неплатоспроможність, припинення діяльності та ліквідацію. Річні фінансові звіти, подані компанією — баланс, звіт про прибутки та збитки, примітки, звіт керівництва та аудиторський звіт (за необхідності) — також доступні разом із статутом та реєстром легалізованих бухгалтерських книг.

Що не є відкритою інформацією, так це дані про бенефіціарних власників. Відповідно до Королівського декрету № 609/2023 та Закону № 10/2010 про запобігання відмиванню грошей, RCTIR ідентифікує фізичних осіб, які в кінцевому рахунку володіють або контролюють понад 25 відсотків капіталу або прав голосу, але доступ до цих даних обмежений призначеними органами влади, «sujetos obligados» (зобов’язаними суб’єктами) та заявниками, які підтверджують наявність законного інтересу; широка громадськість не може переглядати ці дані. Органи влади також отримують дані про бенефіціарних власників через власну базу даних реєстраторів, як це передбачено угодою від 21 квітня 2026 року між Державною агенцією з авіаційної безпеки (Agencia Estatal de Seguridad Aérea) та Колегією реєстраторів (Colegio de Registradores), опублікованою в Офіційному віснику Іспанії (BOE).

Документи, які можна отримати з реєстру

  • «Nota simple informativa» (проста інформаційна довідка) — короткий виклад даних про компанію: ідентифікаційні дані, капітал, зареєстрована адреса, предмет діяльності, директори та представники, акти, опубліковані в BORME, подані фінансові звіти та завірені бухгалтерські книги. Використовується для проведення рутинної комплексної перевірки та перевірки контрагентів.
  • «Certificación del Registro Mercantil» (Свідоцтво з торгового реєстру) — єдиний офіційний доказ змісту запису в реєстрі, підписаний реєстратором; необхідне для нотаріальних актів, тендерів, судових проваджень та операцій за кордоном.
  • «Certificación negativa de denominación social» (Негативний сертифікат щодо назви компанії) — видається Центральним торговим реєстром; підтверджує, що обрана назва є вільною, та резервує її, що є необхідною умовою для реєстрації компанії.
  • Cuentas anuales depositadas (Подані річні фінансові звіти) — подані фінансові звіти за певний фінансовий рік, разом із звітом керівництва та аудиторським висновком, якщо це передбачено; використовуються для аналізу кредитоспроможності та платоспроможності.
  • Estatutos sociales (Статут) — зареєстровані установчі документи компанії, включаючи будь-які зміни.
  • «Información sobre poderes y cargos» (Інформація про повноваження та посади) — інформація про осіб, які можуть юридично зобов’язувати компанію, із зазначенням обсягу та терміну дії кожної довіреності.
  • Certificado de titularidad real (Свідоцтво про фактичне право власності) — видається через електронний офіс Міністерства юстиції на основі даних з реєстру RCTIR, з урахуванням обмежень доступу, описаних вище.
  • BORME anuncios (Оголошення BORME) — офіційно опубліковані записи та корпоративні оголошення, доступні безкоштовно та які можна цитувати як офіційні публікації.

Поширені запитання

Що таке офіційний реєстр підприємств в Іспанії?

Registro Mercantil (Торговий реєстр), що ведеться під егідою Міністерства при Президентові, юстиції та відносин з Кортесами. Реєстрація здійснюється в провінційному реєстрі за місцем знаходження зареєстрованого офісу компанії; Registro Mercantil Central у Мадриді відповідає за назви компаній та національну інформаційну публікацію.

Чи існує в Іспанії безкоштовний пошук компаній?

Так. «Directorio de Sociedades» — портал відкритих даних реєстраторів — публікує основні дані про компанії, перелічені у статті 17.5 «Código de Comercio», а архів BORME на сайті boe.es є повністю безкоштовним.

Чи повинні індивідуальні підприємці реєструватися?

Ні. Стаття 19 Торгового кодексу (Código de Comercio) передбачає, що реєстрація для індивідуального підприємця (empresario individual) є необов’язковою, за винятком судновласників. Однак незареєстрований індивідуальний підприємець не може зареєструвати будь-який документ у Торговому реєстрі (Registro Mercantil) або посилатися на його юридичні наслідки.

Який мінімальний розмір статутного капіталу для іспанської компанії?

Один євро для товариства з обмеженою відповідальністю (sociedad de responsabilidad limitada) згідно із Законом 18/2022 та 60 000 євро для акціонерного товариства (sociedad anónima) та командитного товариства з акціями (sociedad comanditaria por acciones) відповідно до Закону про акціонерні товариства (Ley de Sociedades de Capital).

Коли необхідно подавати річну фінансову звітність?

Стаття 279 Закону про акціонерні товариства вимагає від керівників подати затверджену фінансову звітність для внесення до Торгового реєстру за місцем знаходження зареєстрованого офісу протягом одного місяця після її затвердження акціонерами. Невиконання цієї вимоги спричиняє «закриття реєстру» — реєстр відмовляє у внесенні подальших документів щодо цієї компанії. У документах, поданих після 29 травня 2026 року, необхідно використовувати бланки, затверджені Постановою від 19 травня 2026 року Генерального управління з питань правової безпеки та публічної довіри, які передбачають перехід на класифікацію CNAE 2025 та додають бланк публічної звітності за країнами.

Чи можна публічно перевірити, хто є бенефіціарними власниками іспанських компаній?

Ні. Доступ до Центрального реєстру фактичних власників (Registro Central de Titularidades Reales) мають лише компетентні органи, суб’єкти, що підлягають цій вимозі, та заявники, які довели наявність законного інтересу.

Джерела

  • Комерційний кодекс (Código de Comercio) — boe.es
  • Королівський декрет № 1784/1996 — Положення про Торговий реєстр — boe.es
  • Королівський законодавчий декрет 1/2010 — Закон про акціонерні товариства — boe.es
  • Закон 11/2023 від 8 травня про транспонування директив Європейського Союзу (Закон про цифровізацію нотаріальних та реєстраційних процедур) — boe.es
  • Королівський декрет № 442/2023 від 13 червня (що вносить зміни до Регламенту про торговельний реєстр) — boe.es
  • Королівський декрет № 609/2023 від 11 липня — Центральний реєстр фактичних власників (Central Register of Beneficial Ownership) — boe.es
  • Постанова від 19 травня 2026 року щодо зразків річних фінансових звітів — boe.es
  • Центральний торговий реєстр (Registro Mercantil Central) — rmc.es
  • Офіційний вісник Торгового реєстру — boe.es/diario_borme
  • Портал відкритих даних про комерційні товариства — Каталог товариств — opendata.registradores.org
  • Електронний офіс Колегії реєстраторів — Господарська публікація — sede.registradores.org
  • Міністерство при Президентові, юстиції та відносин з парламентом — Торговий реєстр — mjusticia.gob.es
  • Міністерство при Президентові, юстиції та відносин з парламентом — Центральний реєстр прав власності — mjusticia.gob.es
  • Платформа для малих та середніх підприємств, Міністерство промисловості та туризму — Вибір організаційно-правової форми — plataformapyme.es

Ключові слова

реєстр підприємств Іспанії, реєстр компаній Іспанії, Registro Mercantil, Registro Mercantil Central, BORME, організаційно-правові форми Іспанії, документи компаній Іспанії, nota simple mercantil, реєстрація компаній в Іспанії, фактичні власники в Іспанії, cuentas anuales Іспанії, Directorio de Sociedades