Argentina không có một hệ thống đăng ký doanh nghiệp quốc gia duy nhất. Chức năng đăng ký thuộc thẩm quyền của các tỉnh: mỗi tỉnh và Thành phố Buenos Aires đều vận hành hệ thống “Registro Público” (Sổ đăng ký công cộng) riêng. Tại Thành phố Buenos Aires, chức năng này do Inspección General de Justicia — IGJ (Tổng Thanh tra Tư pháp), một cơ quan thuộc Bộ Tư pháp, đảm nhiệm; tại các tỉnh, chức năng này do các cơ quan như Dirección Provincial de Personas Jurídicas ở Tỉnh Buenos Aires hoặc Dirección General de Inspección de Personas Jurídicas ở Córdoba đảm nhiệm. Có một cơ quan quốc gia nhưng chỉ có chức năng tổng hợp dữ liệu.

Các cơ quan đăng ký doanh nghiệp tại Argentina

Các công ty được điều chỉnh bởi Luật Tổng quát về Các Công ty số 19.550 (Ley General de Sociedades 19.550) và, đối với công ty cổ phần đơn giản hóa, bởi Luật số 27.349. Cơ quan đăng ký là “juez del Registro” (Thẩm phán Đăng ký ) được đề cập trong luật về các công ty, trên thực tế do cơ quan cấp tỉnh hoặc thành phố thực hiện.

Đăng ký Quốc gia về Doanh nghiệp (Registro Nacional de Sociedades), được thành lập theo Luật 26.047, là cơ quan tổng hợp dữ liệu chứ không phải cơ quan đăng ký thành lập. Cơ quan này cung cấp dịch vụ tra cứu miễn phí theo mã số thuế hoặc tên công ty và công bố bộ dữ liệu mở bao gồm mã số thuế, tên công ty, ngày ký hợp đồng thành lập công ty cùng địa chỉ thuế và địa chỉ pháp lý, được trích xuất từ hồ sơ của cơ quan quản lý thuế.

Mã số thuế và công bố thông tin

Mã số thuế duy nhất (CUIT) do cơ quan thuế cấp; kể từ Nghị định 953/2024, được công bố vào tháng 10 năm 2024, cơ quan này là ARCA — Cơ quan Thu thuế và Kiểm soát Hải quan (Agencia de Recaudación y Control Aduanero), thay thế cho AFIP trước đây; nhiều địa chỉ cũ vẫn hoạt động và hiện mang thương hiệu ARCA.

Việc công bố là một bước thủ tục bắt buộc theo luật định: Luật Doanh nghiệp yêu cầu các công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần phải công bố thông báo về việc thành lập và các sửa đổi, nêu rõ danh sách thành viên, ngày thành lập, tên công ty, trụ sở chính, mục đích kinh doanh, thời hạn hoạt động, vốn điều lệ, cơ cấu quản lý và đại diện, cũng như thời điểm kết thúc năm tài chính. Các thông báo này được đăng trên Công báo Chính thức (Boletín Oficial), trong đó Phần 2 dành cho các thông báo về doanh nghiệp và tư pháp, và có thể tra cứu miễn phí.

Việc thành lập công ty cổ phần đơn giản có thể được hoàn tất hoàn toàn trực tuyến thông qua nền tảng nộp hồ sơ từ xa, với mã số thuế và sổ sách doanh nghiệp điện tử được cấp ngay lập tức. IGJ đã đẩy mạnh quá trình số hóa: 2.026 nghị quyết chung đã loại bỏ việc nộp hồ sơ giấy, tạo ra một nền tảng tài liệu trực tuyến và áp dụng thông báo điện tử.

Doanh nghiệp cá nhân

Một cá nhân kinh doanh một mình không được đăng ký là công ty trong Sổ đăng ký công cộng. Họ nhận số nhận dạng thuế từ ARCA và có thể đăng ký theo chế độ người nộp thuế nhỏ đơn giản hoặc với tư cách là người đóng góp tự kinh doanh. Phù hợp với điều này, luật doanh nghiệp quy định rằng một công ty một thành viên chỉ có thể có hình thức là sociedad anónima unipersonal.

Các hình thức pháp lý có thể đăng ký tại Argentina

  • Sociedad Anónima — S.A. (Công ty cổ phần) — trách nhiệm pháp lý giới hạn trong số cổ phần đã đăng ký; là hình thức phổ biến nhất cho các doanh nghiệp quy mô lớn.
  • Sociedad Anónima Unipersonal — S.A.U. (Công ty cổ phần một thành viên) — trách nhiệm hữu hạn với một cổ đông duy nhất; không thể được thành lập bởi một công ty một thành viên khác.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada — S.R.L. (Công ty trách nhiệm hữu hạn) — các cổ đông chịu trách nhiệm trong phạm vi vốn đã đăng ký; hình thức phổ biến nhất cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
  • Sociedad Colectiva (Hợp danh) — các thành viên chịu trách nhiệm phụ, không giới hạn và liên đới.
  • Sociedad en Comandita Simple (Hợp danh hữu hạn đơn giản) — các thành viên quản lý chịu trách nhiệm vô hạn trong khi các thành viên hữu hạn chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn góp của mình.
  • Sociedad de Capital e Industria (Hợp danh vốn và công nghiệp) — thành viên góp vốn chịu trách nhiệm vô hạn, trong khi thành viên công nghiệp chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi lợi nhuận chưa phân phối.
  • Sociedad en Comandita por Acciones (Hợp danh hữu hạn theo cổ phần) — các thành viên quản lý chịu trách nhiệm vô hạn, trong khi quyền lợi của các thành viên hữu hạn được thể hiện bằng cổ phần.
  • Sociedad por Acciones Simplificada — S.A.S. (Công ty cổ phần đơn giản hóa) — được thành lập theo Luật số 27.349; có trách nhiệm hữu hạn, một hoặc nhiều cổ đông và thủ tục đăng ký thành lập nhanh chóng qua hình thức điện tử. Các hạn chế áp dụng đối với loại hình này vào năm 2019 và 2020 đã được bãi bỏ thông qua các nghị quyết của IGJ vào năm 2024, khôi phục chế độ đơn giản hóa và phi quy định.
  • Các công ty thuộc Phần IV (Sociedades de la Sección IV) — là các công ty không áp dụng một trong các hình thức được quy định cụ thể hoặc có các yêu cầu bị thiếu sót hoặc không đầy đủ. Hợp đồng có hiệu lực giữa các thành viên và đối với các bên thứ ba biết về hợp đồng đó, và trách nhiệm được chia đều trừ khi có thỏa thuận khác.
  • Cooperativas (Hợp tác xã) — không đăng ký tại cơ quan đăng ký tỉnh mà tại Viện Quốc gia về Hiệp hội và Kinh tế Xã hội, cơ quan này cũng duy trì hệ thống tra cứu các pháp nhân công khai. Trách nhiệm của các thành viên giới hạn trong số vốn góp của họ. Các hiệp hội tương hỗ cũng tuân theo quy trình tương tự.
  • Asociaciones civiles y fundaciones (Hiệp hội dân sự và quỹ từ thiện) — các tổ chức phi lợi nhuận được đăng ký tại IGJ ở Thành phố Buenos Aires hoặc tại cơ quan tương đương cấp tỉnh.
  • Chi nhánh của công ty nước ngoài (Sucursal de sociedad extranjera) — theo Điều 118 của Luật Doanh nghiệp, một công ty nước ngoài phải chứng minh sự tồn tại của mình theo pháp luật nước sở tại, xác định địa chỉ trụ sở tại Argentina thông qua việc công bố và đăng ký, giải trình lý do thành lập chi nhánh và chỉ định đại diện. Chi nhánh không có tư cách pháp nhân độc lập và trụ sở chính vẫn chịu trách nhiệm.
  • Participación de sociedad extranjera (Sự tham gia của công ty nước ngoài) — theo điều 123, một công ty nước ngoài thành lập hoặc tham gia vào một công ty địa phương trước tiên phải chứng minh việc thành lập tại nước ngoài và đăng ký hợp đồng công ty với Cơ quan Đăng ký Công cộng. Một nghị quyết năm 2026 của IGJ đã đơn giản hóa và hợp nhất các yêu cầu cho cả hai phương thức này.

Thông tin có sẵn từ các cơ quan đăng ký của Argentina

Các nguồn công khai bao gồm các cuộc tìm kiếm trên IGJ và sổ đăng ký tỉnh, tra cứu miễn phí trên sổ đăng ký quốc gia và bộ dữ liệu mở của nó, các thông báo có thể tìm kiếm miễn phí trong phần thứ hai của công báo chính thức, và dịch vụ nộp hồ sơ và tra cứu tình trạng của chính IGJ. Bất kỳ người dùng đã đăng ký nào cũng có thể yêu cầu bản sao có chứng thực của điều lệ, các hồ sơ đã đăng ký và báo cáo tài chính thông qua nền tảng nộp hồ sơ từ xa.

Những gì bị hạn chế

Chủ sở hữu thực sự là một thủ tục khai báo thuế, không phải là sổ đăng ký công khai. Chế độ thông tin do cơ quan thuế thiết lập vào năm 2020 không có cơ chế truy cập công khai, và Sổ đăng ký công khai về Chủ sở hữu thực sự (Registro Público de Beneficiarios Finales) được thành lập vào năm 2024 trong khuôn khổ cải cách chống rửa tiền, mặc dù có tên gọi như vậy, nhưng không thể tra cứu công khai: quyền truy cập chỉ giới hạn cho các công tố viên, tòa án, đơn vị tình báo tài chính, ngân hàng trung ương, các cơ quan quản lý chứng khoán và bảo hiểm cùng các cơ quan đăng ký, cùng với các đối tượng bắt buộc phải khai báo về chủ sở hữu thực sự của chính họ, trong khi bất kỳ người nào khác chỉ có thể xem hồ sơ của chính mình.

Dữ liệu về cổ đông cũng tuân theo mô hình tương tự. Tình hình sở hữu cổ phần trong doanh nghiệp được báo cáo hàng năm cho cơ quan thuế theo một chế độ thông tin lâu đời; đó là một thủ tục khai thuế chứ không phải sổ đăng ký công khai.

Báo cáo tài chính được nộp cho IGJ, nhưng việc gia hạn thời hạn nộp hồ sơ và chế độ hợp thức hóa kéo dài đến năm 2026, kết hợp với việc chuyển sang nộp hồ sơ điện tử, có nghĩa là không nên giả định rằng các hồ sơ này là mới nhất.

Các tài liệu có thể lấy từ sổ đăng ký

Thông qua IGJ, bằng nền tảng nộp hồ sơ từ xa với thông tin xác thực của cơ quan thuế hoặc thông tin xác thực danh tính kỹ thuật số quốc gia:

  • Certificado de vigencia (Giấy chứng nhận tình trạng hợp lệ) — xác nhận rằng thực thể đó đang hoạt động và đã hoàn thành các nghĩa vụ của mình. Được sử dụng cho các giao dịch ngân hàng, đấu thầu và giao dịch xuyên biên giới.
  • Certificado de domicilio (Giấy chứng nhận địa chỉ) — xác nhận địa chỉ đăng ký.
  • Certificado de medidas cautelares (Giấy chứng nhận các biện pháp phòng ngừa) — cho biết các biện pháp phòng ngừa hoặc phá sản ảnh hưởng đến thực thể.
  • Certificado de vigencia por cambio de jurisdicción (Giấy chứng nhận tình trạng hoạt động khi thay đổi thẩm quyền) — được cấp khi chuyển trụ sở đăng ký, và yêu cầu các khoản phí và bảng cân đối kế toán phải được thanh toán đầy đủ, không có biện pháp nào đang chờ xử lý.
  • Certificado de vigencia y pleno cumplimiento (Giấy chứng nhận tư cách pháp nhân và tuân thủ đầy đủ).
  • Copias simples y certificadas del estatuto (Bản sao đơn giản và bản sao có chứng thực của điều lệ) — kèm theo các sửa đổi, danh sách các chức danh được bổ nhiệm gần nhất và địa chỉ đăng ký, cùng với tất cả các hồ sơ đăng ký và hồ sơ vụ việc cụ thể.
  • Estados contables (Báo cáo tài chính) — các báo cáo tài chính đã nộp, được yêu cầu bằng cách nêu rõ ngày kết thúc.
  • Certificado de reserva de denominación (Giấy chứng nhận đặt tên) — đặt trước tên công ty trong một thời hạn nhất định, cho phép có tên thay thế; công ty cổ phần đơn giản không được áp dụng dịch vụ này.
  • Giấy chứng nhận đăng ký thuế (Constancia de inscripción) — được ARCA cấp miễn phí và ghi rõ mã số thuế, tên, các đăng ký thuế và địa chỉ thuế.
  • Certificado de vigencia de matrícula (Giấy chứng nhận hiệu lực đăng ký) — dành cho các hợp tác xã và hiệp hội tương trợ, do Viện Quốc gia về Hiệp hội và Kinh tế Xã hội cấp.

Câu hỏi thường gặp

Argentina có sổ đăng ký doanh nghiệp quốc gia không?

Không. Việc đăng ký được thực hiện ở cấp tỉnh. Inspección General de Justicia đóng vai trò là cơ quan đăng ký cho Thành phố Buenos Aires, mỗi tỉnh có cơ quan riêng và Sổ đăng ký doanh nghiệp quốc gia chỉ có chức năng tổng hợp dữ liệu.

Các hộ kinh doanh cá thể được đăng ký ở đâu?

Không có trong sổ đăng ký doanh nghiệp. Một cá nhân kinh doanh độc lập sẽ nhận được mã số thuế và đăng ký theo chế độ người nộp thuế nhỏ hoặc người tự kinh doanh; một công ty một thành viên chỉ có thể là công ty cổ phần một thành viên.

Cơ quan nào thay thế AFIP?

ARCA, cơ quan thu và kiểm soát hải quan, được thành lập theo sắc lệnh vào tháng 10 năm 2024. Cơ quan này cấp mã số thuế dùng để nhận dạng các công ty.

Công ty cổ phần đơn giản hóa vẫn còn tồn tại không?

Có. Các hạn chế áp đặt đối với loại hình này vào năm 2019 và 2020 đã được dỡ bỏ theo các nghị quyết của IGJ vào năm 2024, qua đó khôi phục lại chế độ đơn giản hóa và bãi bỏ quy định.

Thông tin về chủ sở hữu thực sự có được công khai ở Argentina không?

Không. Mặc dù có tên gọi như vậy, nhưng sổ đăng ký công khai về chủ sở hữu thực sự được thành lập vào năm 2024 chỉ có các cơ quan có thẩm quyền được liệt kê và các đối tượng có nghĩa vụ mới có quyền truy cập để xem thông tin về chủ sở hữu thực sự của chính họ; những người khác chỉ có thể xem hồ sơ của chính mình.

Các thông báo doanh nghiệp của Argentina được công bố ở đâu?

Trong phần thứ hai của Boletín Oficial, nơi đăng tải các thông báo của công ty và thông báo tư pháp, và có thể tra cứu miễn phí.

Nguồn

Từ khóa

Sổ đăng ký doanh nghiệp Argentina, Cơ quan đăng ký doanh nghiệp Argentina, Tổng cục Tư pháp (IGJ) Argentina, Sổ đăng ký thương mại công cộng, Sổ đăng ký quốc gia về các công ty, các hình thức pháp lý tại Argentina, Công ty trách nhiệm hữu hạn (SRL) tại Argentina, Công ty trách nhiệm hữu hạn đơn giản (SAS) tại Argentina, Mã số thuế (CUIT) ARCA, Công báo Argentina, Giấy chứng nhận còn hiệu lực