Sổ đăng ký doanh nghiệp tại Croatia là Sudski registar (Sổ đăng ký Tòa án), do các tòa án thương mại – với tư cách là tòa án đăng ký – quản lý và được công bố trên một cơ sở dữ liệu quốc gia duy nhất tại sudreg.pravosudje.hr. Cơ sở dữ liệu này hoàn toàn công khai và miễn phí khi tra cứu. Các hộ kinh doanh cá thể là trường hợp ngoại lệ: các doanh nghiệp thủ công (obrt) được ghi nhận trong một sổ đăng ký thủ công riêng biệt do Bộ Kinh tế quản lý. Báo cáo tài chính hàng năm được Cơ quan Tài chính FINA công bố trong một sổ đăng ký chuyên dụng.

Sổ đăng ký doanh nghiệp tại Croatia

Sổ đăng ký này được điều chỉnh bởi Zakon o sudskom registru (Luật Sổ đăng ký Tòa án) và Pravilnik o načinu upisa u sudski registar (Nghị định về cách thức đăng ký vào sổ đăng ký tòa án) thực thi luật này. Các quyết định đăng ký do các tòa án thương mại (trgovački sudovi) đưa ra; cơ sở dữ liệu quốc gia thống nhất do Chủ tịch Tòa án Thương mại Tối cao quản lý, trong khi Bộ Tư pháp, Hành chính và Chuyển đổi Số sở hữu và vận hành hệ thống thông tin cũng như ban hành các quy định nội bộ.

Việc nộp hồ sơ có thể được thực hiện theo nhiều cách. Các quầy dịch vụ HITRO.hr của FINA tiếp nhận đơn đăng ký dưới dạng điện tử; dịch vụ START cho phép thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty trách nhiệm hữu hạn đơn giản hoặc doanh nghiệp thủ công thông qua một quy trình trực tuyến duy nhất, bao gồm đăng ký vào sổ đăng ký tòa án, phân loại thống kê, đăng ký thuế và (tùy chọn) đăng ký thuế giá trị gia tăng (VAT), mở tài khoản ngân hàng, đăng ký bảo hiểm hưu trí và đăng ký vào sổ đăng ký chủ sở hữu thực sự; đồng thời, các dịch vụ điện tử của chính sổ đăng ký tòa án cho phép nộp hồ sơ điện tử hai chiều và cấp bản trích lục. Mỗi thực thể đều nhận được mã số nhận dạng quốc gia OIB (số nhận dạng cá nhân), do Cơ quan Quản lý Thuế cấp và được ghi vào sổ đăng ký.

Các sổ đăng ký riêng biệt

Croatia không đưa các hộ kinh doanh cá thể vào sổ đăng ký tòa án. Một doanh nghiệp thủ công (obrt) được đăng ký trong Sổ đăng ký Thủ công (Obrtni registar), với cổng thông tin và chức năng tìm kiếm công khai do Bộ Kinh tế quản lý, thông qua dịch vụ e-Obrt; chức năng tìm kiếm bao gồm cả các doanh nghiệp thủ công đang hoạt động và đã bị xóa đăng ký, đồng thời cho phép tải xuống trích lục miễn phí. Các hiệp hội được đăng ký trong Sổ đăng ký Hiệp hội (Registar udruga), được quản lý riêng biệt.

Các hình thức pháp lý có thể đăng ký tại Croatia

Các hình thức công ty được quy định bởi Zakon o trgovačkim društvima (Luật Doanh nghiệp). Kể từ khi Croatia áp dụng đồng euro, các con số vốn điều lệ được thể hiện bằng đồng euro:

  • Društvo s ograničenom odgovornošću — d.o.o. (Công ty trách nhiệm hữu hạn) — các thành viên không phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các nghĩa vụ của công ty; vốn cổ phần tối thiểu là 2.500 EUR với giá trị cổ phần tối thiểu là 10 EUR. Đây là hình thức doanh nghiệp phổ biến nhất tại Croatia.
  • Công ty trách nhiệm hữu hạn đơn giản — j.d.o.o. (Simple limited liability company) — là phiên bản đơn giản hơn của d.o.o., với vốn điều lệ từ 1 EUR (phải được nộp đầy đủ bằng tiền mặt), tối đa năm thành viên và một giám đốc, đồng thời có nghĩa vụ lập quỹ dự trữ theo quy định.
  • Dioničko društvo — d.d. (Công ty cổ phần) — các cổ đông không chịu trách nhiệm đối với các nghĩa vụ của công ty; vốn điều lệ tối thiểu là 25.000 EUR với mệnh giá cổ phần tối thiểu là 1 EUR.
  • Javno trgovačko društvo — j.t.d. (Công ty hợp danh) — tất cả các thành viên hợp danh đều chịu trách nhiệm liên đới, riêng rẽ và không giới hạn bằng toàn bộ tài sản của mình.
  • Komanditno društvo — k.d. (Hợp danh hữu hạn) — có ít nhất một komplementar chịu trách nhiệm vô hạn và ít nhất một komanditor chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn góp đã thỏa thuận.
  • Tổ chức lợi ích kinh tế — GIU (Economic interest grouping) — là pháp nhân được thành lập mà không có vốn cổ phần, nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh của các thành viên thay vì tạo ra lợi nhuận cho chính tổ chức; các thành viên chịu trách nhiệm đối với phần lỗ còn lại.
  • Trgovac pojedinac — t.p. (Doanh nghiệp cá nhân đã đăng ký) — là một cá nhân kinh doanh dưới tên doanh nghiệp đã được đăng ký tại tòa án, với trách nhiệm cá nhân vô hạn. Đây là hình thức doanh nghiệp cá nhân duy nhất được ghi nhận trong sổ đăng ký tòa án.
  • Chi nhánh của nhà sáng lập nước ngoài (Podružnica inozemnog osnivača) — không phải là pháp nhân; nhà sáng lập nước ngoài nắm giữ các quyền và nghĩa vụ.
  • Công ty châu Âu — SE (European Company), Nhóm lợi ích kinh tế châu Âu — EGIU (European Economic Interest Grouping) và Hợp tác xã châu Âu — SCE (European Cooperative Society) — các hình thức theo luật của Liên minh châu Âu.
  • Zadruga (Hợp tác xã) và các hiệp hội hợp tác xã — theo Zakon o zadrugama (Luật Hợp tác xã); hợp tác xã chịu trách nhiệm bằng tài sản của mình và trách nhiệm của thành viên tuân theo các quy tắc của hợp tác xã.
  • Tổ chức (Institution) và hiệp hội các tổ chức — theo Luật về các tổ chức (Zakon o ustanovama); là pháp nhân phi lợi nhuận mà trách nhiệm của người thành lập tuân theo Luật này.

Danh sách các hình thức pháp lý của cơ quan đăng ký cũng bao gồm các hiệp hội tín dụng, quỹ, công ty cổ phần thể thao, tài sản phá sản và thanh lý, cũng như bất kỳ pháp nhân nào khác mà việc đăng ký được quy định bởi pháp luật.

Thông tin có sẵn từ sổ đăng ký doanh nghiệp Croatia

Điều 4 của Luật Sổ đăng ký Tòa án nêu rõ nguyên tắc: sổ đăng ký là công khai. Bất kỳ ai cũng có thể, mà không cần chứng minh lợi ích pháp lý, tra cứu dữ liệu được ghi trong “glavna knjiga” (sổ chính) và dữ liệu công khai trong “zbirka isprava” (tập hợp tài liệu), đồng thời có thể yêu cầu trích lục, bản sao có chứng thực hoặc bản sao chép của các dữ liệu đó. Tìm kiếm trực tuyến là miễn phí. Cá nhân có thể được tìm kiếm theo mã OIB, hiển thị các tổ chức mà họ đảm nhiệm chức vụ cùng với khoảng thời gian tương ứng. Các mục đăng ký và thông báo của công ty được công bố trực tiếp trên trang web Sổ đăng ký Tòa án và có hiệu lực vào cuối ngày công bố — chứ không phải, như đôi khi người ta lầm tưởng, trên Công báo chính thức, vốn vẫn là nguồn chính thức cho các văn bản pháp luật.

Báo cáo tài chính hàng năm được công bố trong Sổ đăng ký báo cáo tài chính hàng năm — RGFI (Register of Annual Financial Statements), do FINA quản lý theo Luật Kế toán (Zakon o računovodstvu). Việc truy cập công khai là miễn phí và không cần nêu lý do yêu cầu; các báo cáo có sẵn từ năm tài chính 2008 trở đi. Nội dung được công bố tùy thuộc vào quy mô: các đơn vị siêu nhỏ và nhỏ công bố bảng cân đối kế toán tóm tắt, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh, báo cáo kiểm toán (nếu có) và đề xuất phân phối lợi nhuận, trong khi các đơn vị vừa và lớn công bố báo cáo kiểm toán kèm theo báo cáo tài chính đầy đủ, báo cáo thường niên và đề xuất phân phối lợi nhuận.

Những thông tin bị hạn chế

Sổ đăng ký chủ sở hữu thực tế (Registar stvarnih vlasnika), do FINA vận hành thay mặt cho Văn phòng Phòng chống Rửa tiền thuộc Bộ Tài chính, được điều chỉnh bởi Luật Phòng chống Rửa tiền và Tài trợ Khủng bố (Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma). Quy định pháp lý về quyền truy cập giới hạn việc tra cứu đối với cán bộ của Văn phòng, các cá nhân được ủy quyền từ các cơ quan nhà nước, các thực thể có nghĩa vụ thực hiện thẩm định khách hàng, và các pháp nhân hoặc cá nhân chứng minh được lợi ích pháp lý chính đáng – được định nghĩa hẹp dựa trên vị trí pháp lý của người yêu cầu trong các thủ tục tư pháp hoặc hành chính liên quan đến rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố. Ngay cả trong trường hợp này, việc tiết lộ thông tin cũng chỉ giới hạn ở họ tên, quốc gia cư trú, tháng và năm sinh, quốc tịch, cùng bản chất và phạm vi quyền sở hữu. Việc truy cập có thể bị hạn chế tùy từng trường hợp cụ thể nếu việc tiết lộ thông tin có thể khiến chủ sở hữu thực sự phải đối mặt với nguy cơ lừa đảo, bắt cóc, tống tiền, bạo lực hoặc đe dọa, hoặc khi chủ sở hữu là người chưa thành niên hoặc không có năng lực hành vi dân sự. Trên thực tế, việc tra cứu theo từng thực thể đối với bộ dữ liệu hạn chế này vẫn được cung cấp miễn phí sau khi xác thực thông qua hệ thống nhận dạng quốc gia; không có hình thức truy cập ẩn danh hoặc truy cập hàng loạt.

Dữ liệu cá nhân được bảo vệ theo các quy định khác: sổ đăng ký hiển thị tên và chức vụ của các cá nhân, nhưng số nhận dạng cá nhân và địa chỉ cư trú của các cá nhân không được công khai, vì các thông tin này được lấy điện tử từ hồ sơ chính thức chứ không phải được nộp lên tòa án.

Các tài liệu có thể lấy từ sổ đăng ký

  • Izvadak iz sudskog registra (Trích lục từ sổ đăng ký tòa án) — được cấp dưới dạng trích lục hiện tại chứa dữ liệu sổ chính có hiệu lực vào ngày cấp, dưới dạng trích lục lịch sử bao quát toàn bộ quá trình từ khi thành lập đến ngày cấp, dưới dạng trích lục một phần, hoặc cho một khoảng thời gian quá khứ cụ thể. Trích lục này hiển thị tên, trụ sở, số đăng ký và số nhận dạng, vốn điều lệ, thành viên, giám đốc và quyền đại diện của họ, cũng như các thủ tục phá sản hoặc thanh lý (nếu có). Bản trích lục điện tử là tài liệu có giá trị pháp lý, kể cả khi được in ra, và tính xác thực của nó có thể được xác minh trực tuyến trong một khoảng thời gian giới hạn. Công chứng viên cũng có thể cấp bản trích lục và bản sao.
  • Rješenje o upisu (Quyết định đăng ký) — quyết định của tòa án về việc đăng ký, được ban hành kèm theo số nhận dạng; bằng chứng về hành vi đăng ký để mở tài khoản ngân hàng, phân loại thống kê và đăng ký thuế.
  • Bản sao có chứng thực hoặc bản trích lục có chứng thực từ hồ sơ lưu trữ (Certified copy or transcript from the collection of documents) — điều lệ công ty, tuyên bố thành lập, các quyết định của công ty và mẫu chữ ký, có sẵn dưới dạng dữ liệu công khai mà không cần chứng minh lợi ích pháp lý.
  • Báo cáo tài chính hàng năm (Annual financial statements) — bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và các chú thích, kèm theo báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu, báo cáo thường niên và báo cáo kiểm toán đối với các doanh nghiệp quy mô lớn, có thể truy cập miễn phí từ RGFI.
  • Thông tin tín dụng BON-1 (BON-1 creditworthiness information) — do FINA phát hành; bao gồm thông tin chung về doanh nghiệp, các chỉ số hoạt động trong hai năm gần nhất, số lượng nhân viên và mức lương trung bình, số dư tiền mặt trong năm qua cùng thứ hạng của doanh nghiệp trong nhóm quy mô và ngành nghề tương ứng, kèm theo giải thích. Tài liệu này có sẵn bằng tiếng Croatia, tiếng Anh và tiếng Đức, và phiên bản điện tử được ký điện tử. Các sản phẩm liên quan của FINA bổ sung đánh giá tín dụng hoặc bao gồm các thực thể nước ngoài.
  • Trích lục từ Sổ đăng ký chủ sở hữu thực tế (Extract from the Register of Beneficial Owners) — được tải xuống bởi đại diện được ủy quyền hoặc người đại diện của thực thể, hoặc cung cấp cho bên thứ ba dưới dạng bộ dữ liệu giới hạn như đã mô tả ở trên. Được sử dụng cho mục đích chống rửa tiền và xác minh khách hàng (KYC).
  • Izvadak iz Obrtnog registra (Trích lục từ Sổ đăng ký nghề thủ công) — dành cho các thương nhân kinh doanh cá thể; có thể tải xuống miễn phí bản trích lục không chính thức hoặc chính thức từ cổng thông tin sổ đăng ký nghề thủ công.

Câu hỏi thường gặp

Đăng ký kinh doanh ở Croatia được gọi là gì?

Đó là Sudski registar (Sổ đăng ký Tòa án), do các tòa án thương mại quản lý và được công bố trong một cơ sở dữ liệu quốc gia duy nhất tại sudreg.pravosudje.hr.

Việc tra cứu Sổ đăng ký tòa án Croatia có miễn phí không?

Có. Bất kỳ ai cũng có thể tra cứu sổ chính và dữ liệu công khai trong bộ sưu tập tài liệu mà không cần chứng minh lợi ích pháp lý, và việc tra cứu trực tuyến là miễn phí.

Các hộ kinh doanh cá thể có được ghi trong Sổ đăng ký Tòa án không?

Các doanh nghiệp thủ công mỹ nghệ thì không: họ được đăng ký trong Sổ đăng ký thủ công mỹ nghệ riêng biệt do Bộ Kinh tế quản lý. Trgovac pojedinac, một thể nhân kinh doanh dưới danh nghĩa một công ty, là hình thức kinh doanh cá nhân duy nhất được ghi vào sổ đăng ký tòa án.

Vốn điều lệ tối thiểu của một công ty d.o.o. tại Croatia là bao nhiêu?

2.500 EUR, với cổ phần kinh doanh tối thiểu là 10 EUR và ít nhất một phần tư của mỗi khoản góp vốn bằng tiền mặt phải được thanh toán trước khi đăng ký. Công ty trách nhiệm hữu hạn đơn giản có thể được thành lập với vốn điều lệ từ 1 EUR, được thanh toán đầy đủ bằng tiền mặt.

Báo cáo tài chính hàng năm của các công ty Croatia được công bố ở đâu?

Trong Sổ đăng ký báo cáo tài chính hàng năm do FINA quản lý, nơi công chúng có thể truy cập miễn phí và không cần nêu lý do khi yêu cầu.

Tôi có thể tra cứu chủ sở hữu thực sự của một công ty Croatia không?

Chỉ trong phạm vi nhất định. Theo luật, quyền truy cập bị hạn chế đối với Văn phòng Chống rửa tiền, các cơ quan nhà nước, các thực thể có nghĩa vụ và những người chứng minh được lợi ích pháp lý chính đáng, và dữ liệu được tiết lộ chỉ giới hạn ở tên, quốc gia cư trú, tháng và năm sinh, quốc tịch cũng như bản chất và phạm vi của lợi ích đó.

Nguồn

Từ khóa

Sổ đăng ký doanh nghiệp Croatia, Sổ đăng ký công ty Croatia, Sổ đăng ký tòa án, sudreg.pravosudje.hr, các hình thức pháp lý tại Croatia, d.o.o. tại Croatia, j.d.o.o., công ty cổ phần, Sổ đăng ký nghề thủ công, Trích lục từ Sổ đăng ký tòa án, RGFI FINA, Sổ đăng ký chủ sở hữu thực sự