Предприятията в Молдова се регистрират от Агенцията за обществени услуги (Agenția Servicii Publice), която води Държавния регистър на юридическите лица (Registrul de stat al persoanelor juridice) и Държавния регистър на индивидуалните предприемачи (Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali) съгласно Закон № 220/2007. Регистрацията се извършва по принципа на „единен прозорец“, приключва в рамките на двадесет и четири работни часа и предоставя на юридическото лице идентификационен номер (IDNO), който служи едновременно и като данъчен код. Молдова е сравнително отворена по отношение на собствеността: стандартният извлечение от регистъра показва съдружниците, техните дялове в капитала и действителните собственици, като информацията за последните се предоставя на всеки, който докаже законен интерес.

Официалният търговски регистър в Молдова

Регистратор е Агенцията за публични услуги (ASP), на адрес asp.gov.md, действаща съгласно Закон № 220/2007 за държавната регистрация на юридическите лица и индивидуалните предприемачи. Тя поддържа едновременно два държавни регистъра — един за юридическите лица и един за индивидуалните предприемачи — и регистрира клоновете на молдовски юридически лица, както и клоновете на чуждестранни юридически лица.

Регистрацията се извършва по принципа на „единното гише“. Тя се извършва в рамките на двадесет и четири работни часа, считано от работния ден след подаването на заявлението, като се предлага и ускорена опция за четири часа, след което регистриращият орган предава данните по електронен път, така че юридическото лице автоматично да бъде вписано в регистрите за данъчни, статистически, здравноосигурителни и социалноосигурителни цели. При одобрение заявителят получава решението за регистрация, учредителните документи, извлечение от държавния регистър и печат, а на юридическото лице се присвоява IDNO (държавен идентификационен номер), който служи и като негов данъчен код.

Следователно Молдова поддържа отделни регистри за юридическите лица и за индивидуалните предприемачи, но и двата се водят от една и съща агенция, следват една и съща процедура и се търсят по един и същ начин. Нестопанските организации — обществени сдружения, фондации и частни институции — също се регистрират от ASP съгласно законодателството за нестопанските организации, а не съгласно общите правила за дружествата.

Следва да се отбележи една услуга, характерна за Молдова: АСП осигурява временно вписване на икономическите субекти, регистрирани от властите на левия бряг на река Нистър, включително и коригиране на данните, въведени в държавния регистър. По този начин юридическите лица от тази територия не просто липсват в регистъра; те могат да бъдат включени в него чрез отделна временна процедура, което е от значение при проверка на контрагент от Приднестровието.

Правни форми, които могат да бъдат регистрирани в Молдова

Наличните форми са в съответствие с Гражданския кодекс и законодателството за предприемачеството и предприятията, като за дружествата с ограничена отговорност и акционерните дружества има специални устави.

Търговски дружества:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (дружество с ограничена отговорност) — преобладаващата форма в Молдова. Капиталът е разделен на дялове, които не са свободно прехвърлими, съдружниците отговарят само до размера на вложените от тях средства, а дружеството може да бъде учредено от един-единствен съдружник.
  • „Societate pe acțiuni“, SA (Акционерно дружество) — капиталът е разделен на акции, акционерите носят отговорност само до размера на притежаваните от тях акции; тази форма е задължителна за банки, застрахователи и други регулирани предприятия и се използва за набиране на капитал на пазара.
  • Societate în nume colectiv, SNC (Общо партньорство) — съдружниците осъществяват стопанска дейност под общо име и отговарят за задълженията на партньорството с цялото си имущество.
  • Societate în comandită, SC (командитно дружество) — съчетава съдружници с неограничена отговорност, които управляват дейността, и командитари, чийто риск е ограничен до техния внос.

Кооперативни и публични форми:

  • „Cooperativă de producție“ (Производствена кооперация) — предприятие, собственост на членовете, в което те участват чрез собствения си труд.
  • Предприемаческа кооперация — кооперация, чиито членове са сами по себе си предприятия, създадена с цел да обслужва общите им икономически нужди.
  • Държавно предприятие и Общинско предприятие (Държавно предприятие и Общинско предприятие) — предприятия, основани върху държавна или общинска собственост, управлявани от името на учредителя.

Форми без юридическа личност:

  • Индивидуален предприемач, ИП (Individual entrepreneur) — физическо лице, което извършва стопанска дейност от свое име, носи неограничена лична отговорност и е вписано в отделен държавен регистър на индивидуалните предприемачи.
  • Селскостопанско стопанство (фермерско стопанство) — селскостопанска форма за семейство, което обработва собствена земя, регистрирано заедно с индивидуалните предприемачи.
  • Филиал и представителство — подразделения на молдовско или чуждестранно юридическо лице, вписани в държавния регистър, но без собствена правосубектност.

Нестопанските юридически лица — „asociație obștească“ (обществена асоциация), „fundație“ (фондация) и „instituție privată“ (частна институция) — се регистрират от същата агенция съгласно законодателството за нестопанските организации и фигурират в Държавния регистър на юридическите лица редом с дружествата.

Информация, достъпна от регистъра

Основният продукт е извлечението (informație) от Държавния регистър (extract from the State Register), а именно съдържанието му прави Молдова необичайно информативна. Извлечението съдържа наименованието на юридическото лице или името на индивидуалния предприемач, правната форма на организацията, държавния идентификационен номер (IDNO), датата на регистрация, седалището, името на управителя, размера на акционерния капитал, имената на съдружниците и дяловото участие на всеки от тях, основния предмет на дейност, както и информация за действителните собственици.

Извлеченията се поръчват онлайн чрез услугата „e-extras“ на агенцията, лично в офис на ASP или чрез електронно упълномощаване чрез правителствената платформа MPower, като доставката се извършва чрез държавната услуга MDelivery. Срокът за изпълнение варира от незабавно до три работни дни в зависимост от избрания вариант.

Освен извлечението, регистърът съдържа решението за регистрация и решенията за последващи изменения, учредителните документи в регистрирания им вид, както и записите за реорганизация, преустановяване на дейността и ликвидация. Тъй като регистрацията е процедура по принципа на „един прозорец“, която създава и данъчен регистър, идентификационният номер (IDNO) свързва вписването в регистъра с Държавната данъчна служба, където личният кабинет на данъкоплатеца предоставя достъп до регистрираната информация.

Данните за действителните собственици са достъпни на основание законен интерес. Съгласно член 34, параграф 2 от Закон № 220/2007 данните за действителните собственици са достъпни за всяко физическо или юридическо лице, което докаже законен интерес, при спазване на правилата за защита на личните данни, и могат да бъдат получени чрез извлечение от държавния регистър, чрез учредителните документи или чрез правителствената платформа за оперативна съвместимост. Самият факт дали регистърът съдържа данни за действителния собственик на дадено юридическо лице може да се провери от решението за регистрация, от извлечение или чрез личния профил на данъкоплатеца на сайта на Държавната данъчна служба. Юридическите лица трябва да съхраняват регистрационните си документи в седалището си в хартиен или електронен формат.

Какво не се разкрива в регистъра

Годишните отчети не са част от регистъра. Финансовите отчети се подават към статистическите и данъчните органи, а не се регистрират в Агенцията за публични услуги, поради което извлечението от Държавния регистър не съдържа финансови данни и от него не могат да се получат отчетите на молдовско ООД.

Информацията задействителните собственици не е достъпна за обществено търсене. Достъпът изисква доказан законен интерес и се осъществява чрез извлечение или платформата за оперативна съвместимост, а не чрез анонимно публично търсене, и е ограничен от правилата за защита на данните. Освен това, при акционерното дружество акционерите се вписват в регистъра на притежателите на ценни книжа, воден в системата за ценни книжа, а не в Държавния регистър, така че съставът на акционерите на акционерно дружество (SA) не се установява от извлечение от регистъра по същия начин, по който се установяват съдружниците на ООД.

Извлеченията са платени продукти, чиито тарифи се увеличават в зависимост от спешността, така че систематичното проучване има своя цена. А регистърът дава информация единствено за корпоративния статут: лицензиите за регулирани дейности се издават от компетентните органи, а данъчният статус трябва да се потвърди от Държавната данъчна служба.

Документи, които могат да бъдат получени от регистъра

  • „Extras din Registrul de stat“ (Извлечение от държавния регистър) — основният официален документ: наименование, правна форма, идентификационен номер (IDNO), дата на регистрация, седалище, управител, акционерен капитал, съдружници и техните дялове, основна дейност и информация за действителните собственици. Стандартният документ за банки, нотариуси, търгове и договори.
  • „Decizia de înregistrare“ (Решение за регистрация) — решението на регистратора, с което е регистрирано юридическото лице, както и съответните решения за всяко последващо изменение; това е и един от документите, от които могат да се извлекат данни за действителния собственик.
  • Учредителни документи — регистрираният устав, в който са определени предмета на дейност, капиталът, правомощията на общото събрание и на управителя, както и правилата за прехвърляне на дяловете.
  • Информация за регистрираните промени — регистърът на промените в наименованието, седалището, капитала, дейността, управителя и съдружниците,който се използва за установяване на лицата, които са имали право да обвързват юридическото лице към дадена дата.
  • Удостоверение за регистрация на клон или представителство (Certificate on the registration of a branch or representative office) — регистрацията на подразделение на молдовско или чуждестранно юридическо лице и данните за лицето, упълномощено да действа от негово име.
  • Документи относно индивидуалния предприемач или селското стопанство (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — регистрацията и данните, съдържащи се в отделния регистър за индивидуалните предприемачи.
  • Информация за действителните бенефициери (Informație privind beneficiarii efectivi) — предоставя се чрез извлечение, чрез учредителните документи или чрез платформата за оперативна съвместимост на лице, което докаже законен интерес.
  • Документи относно реорганизацията и ликвидацията (Documente privind reorganizarea și lichidarea) — решенията и актовете, удостоверяващи сливане, разделяне, преобразуване, преустановяване на дейността или заличаване, както и датата на всяко едно от тях.
  • Документи за временно вписване — документите, свързани с икономическите субекти, регистрирани от органите на левия бряг на река Днестър, които са временно вписани в държавния регистър.

Често задавани въпроси

Какъв е официалният търговски регистър в Молдова?

Това са Държавният регистър на юридическите лица и Държавният регистър на едноличните търговци, които се водят от Агенцията за публични услуги съгласно Закон № 220/2007. Регистрацията и извлеченията се обработват на сайта asp.gov.md и чрез портала за държавни услуги.

Какво е IDNO?

Това е държавният идентификационен номер, присвоен на даден субект при регистрацията. Той идентифицира субекта в Държавния регистър и едновременно служи като негов данъчен код, поради което същият номер фигурира в регистъра, данъчните и митническите документи.

Колко време отнема регистрацията?

Двадесет и четири работни часа, считано от работния ден след подаването на заявлението, с възможност за ускорена процедура от четири часа. След това регистраторът автоматично предава данните за регистрация по данъчни, статистически, здравноосигурителни и социалноосигурителни цели.

Показва ли молдовският извлечение кой е собственикът на дадено дружество?

За дружество с ограничена отговорност – да: в извлечението са посочени съдружниците и дяловото участие на всеки от тях. То съдържа също информация за действителните собственици, която е достъпна за лица, които докажат законен интерес съгласно член 34, параграф 2 от Закон № 220/2007.

Публични ли са отчетите на молдовските дружества?

Не. Финансовите отчети се предоставят на статистическите и данъчните органи, а не на Агенцията за публични услуги, а извлечението от Държавния регистър не съдържа финансови данни.

Може ли дружество, регистрирано в Приднестровието, да бъде намерено в регистъра?

Понякога, по отделен път. Агенцията за публични услуги прилага процедура за временно вписване на икономическите субекти, регистрирани от органите на левия бряг на река Нистър, включително актуализиране на данните им в Държавния регистър.

Източници

Ключови думи

търговски регистър на Молдова, регистър на дружествата в Молдова, Държавен регистър на юридическите лица, Агенция за обществени услуги, IDNO в Молдова, правни форми в Молдова, ООД в Молдова, акционерно дружество, документи на дружествата в Молдова, извлечение от Държавния регистър, действителен собственик в Молдова, електронно извлечение