La India no cuenta con un único registro mercantil. Las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada se inscriben a nivel nacional en el Registro Mercantil (कंपनी रजिस्ट्रार), una autoridad oficial dependiente del Ministerio de Asuntos Corporativos (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) a través del sistema de presentación electrónica MCA21. Las sociedades colectivas se registran por separado en el Registro de Sociedades de cada estado, y las empresas unipersonales no figuran en ningún registro mercantil. Los datos básicos de las empresas pueden consultarse de forma gratuita en el portal del MCA, mientras que los documentos presentados están disponibles mediante servicios de consulta de pago y de expedición de copias certificadas.

El registro oficial de sociedades en la India

El registro mercantil lo lleva el Registro Mercantil (RoC) —कirketi Registrar—, una oficina creada en virtud de la Ley de Sociedades de 2013 y administrada por el Ministerio de Asuntos Corporativos. Existe un Registro Mercantil para cada estado o grupo de estados y territorios de la Unión, supervisado por directores regionales, pero todos ellos inscriben los datos en un único registro electrónico nacional gestionado a través del sistema MCA21. La interfaz pública actual es el portal MCA V3, disponible en www.mca.gov.in.

La reserva de denominaciones y la constitución de sociedades están centralizadas: el Centro Central de Registro (CRC) tramita las solicitudes de constitución para todo el país, de modo que una nueva sociedad se constituye a través de un único canal nacional y solo posteriormente pasa a estar bajo la jurisdicción del Registro correspondiente para los trámites posteriores.

La India cuenta con un único registro tanto para las sociedades como para las sociedades de responsabilidad limitada (LLP). El mismo Registro Mercantil inscribe a las entidades en virtud de la Ley de Sociedades de 2013 y de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de 2008, asignando un Número de Identidad Corporativa (CIN) a las sociedades, un Número de Identificación de LLP (LLPIN) a las LLP, un Número de Registro de Sociedades Extranjeras (FCRN) a las sociedades extranjeras registradas y un FLLPIN a las LLP extranjeras. En «MCA Master Data» se ofrece una búsqueda gratuita de datos maestros para ambos tipos de entidades.

Dado que la India es una federación, las formas de negocio no constituidas como sociedades y las mutuas figuran en otros registros:

  • Sociedades colectivas: inscritas en el Registro Mercantil del Estado correspondiente, de conformidad con los artículos 58 y 59 de la Ley de Sociedades Colectivas de la India de 1932. La inscripción es opcional y cada Estado gestiona su propio registro y portal; no existe un registro nacional de sociedades colectivas.
  • Empresarios individuales (empresarios autónomos): no existe un registro de empresarios individuales. La condición de empresario individual se acredita mediante los registros fiscales y de licencias. Las microempresas, pequeñas y medianas empresas, incluidos los empresarios individuales, pueden inscribirse gratuitamente en el Registro Udyam del Ministerio de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas en udyamregistration.gov.in; no obstante, se trata de una inscripción en un programa de apoyo y no de un registro mercantil.
  • Sociedades cooperativas: inscritas en los Registros Estatales de Sociedades Cooperativas o en el Registro Central, en virtud de la Ley de Sociedades Cooperativas Multiestatales de 2002.
  • Asociaciones y fundaciones públicas: inscritas en virtud de la Ley de Registro de Asociaciones de 1860 o de la legislación estatal sobre fundaciones, ante autoridades distintas del Registro Mercantil.

Formas jurídicas que pueden registrarse en la India

La Ley de Sociedades de 2013 y la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de 2008 se han promulgado en inglés, que es una de las lenguas oficiales de la Unión; por lo tanto, las denominaciones oficiales de las formas jurídicas indias son las que figuran a continuación en inglés; en el portal en hindi del Ministerio se utilizan los equivalentes en hindi. La Ley de Sociedades de 1956 ha quedado derogada, por lo que su terminología (por ejemplo, «sociedad anónima por presunción») ya no describe ninguna forma jurídica disponible en la actualidad.

Formas jurídicas constituidas al amparo de la Ley de Sociedades de 2013:

  • Sociedad de responsabilidad limitada (Pvt. Ltd.) — artículo 2(68); responsabilidad limitada, un mínimo de dos socios y un máximo de 200; las transferencias de acciones están restringidas por los estatutos. La forma jurídica habitual para las empresas de propiedad nacional y extranjera.
  • Sociedad anónima (Ltd.) — artículo 2(71); un mínimo de siete socios y tres consejeros; puede ofrecer valores al público y cotizar en bolsa.
  • Sociedad unipersonal (OPC) — artículo 2(62); sociedad privada con un único socio que designa a un sucesor. Otorga al empresario individual responsabilidad limitada y personalidad jurídica.
  • Sociedad de responsabilidad limitada por acciones — la responsabilidad de los socios se limita al importe pendiente de pago de las acciones que posean; la estructura de capital habitual tanto para las sociedades privadas como para las públicas.
  • Sociedad limitada por garantía — artículo 2(21); los socios se comprometen a aportar una cantidad fija en caso de liquidación. Puede constituirse con o sin capital social y es habitual en asociaciones, clubes y organismos profesionales.
  • Sociedad de responsabilidad ilimitada — artículo 2(92); los socios asumen responsabilidad ilimitada por las deudas de la sociedad. Se trata de una persona jurídica, pero su uso es poco frecuente en la práctica.
  • Sociedad del artículo 8 — una sociedad sin ánimo de lucro que promueve el comercio, el arte, la ciencia, la educación, la beneficencia u otros fines similares; requiere una licencia del Registrador y no puede distribuir beneficios entre sus socios.
  • Sociedad «Nidhi» — artículo 406; sociedad anónima constituida para el beneficio mutuo de sus socios, a la que se le permite aceptar depósitos y conceder préstamos únicamente a sus socios.
  • Sociedad de productores — Parte XXI-A (artículos 378A a 378ZU); propiedad de productores primarios, como agricultores o artesanos, y controlada por estos, destinada a la producción, recolección, transformación y comercialización de sus productos.
  • Sociedad gubernamental — artículo 2(45); una sociedad en la que al menos el 51 % del capital social desembolsado está en manos de la Unión o de un gobierno estatal.
  • Sociedad extranjera — artículo 2(42); entidad constituida fuera de la India que cuenta con un establecimiento en la India. Inscribe sus datos en el Registro Mercantil y recibe un número de registro de sociedad extranjera (FCRN); en la práctica, opera como oficina de enlace, sucursal u oficina de proyectos con la autorización del Banco de la Reserva de la India.

Formas jurídicas registradas en virtud de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de 2008:

  • Sociedad de responsabilidad limitada (LLP): una persona jurídica en la que la responsabilidad de los socios es limitada y las relaciones internas se rigen por el acuerdo de la LLP. Requiere al menos dos socios designados, uno de los cuales debe ser residente en la India.
  • Sociedad de responsabilidad limitada extranjera (FLLP): una LLP constituida fuera de la India que establece un centro de actividad en la India; presenta sus datos ante el Registro Mercantil y recibe un número FLLPIN.

Formas jurídicas al margen del Registro Mercantil:

  • Sociedad colectiva — Ley de Sociedades Colectivas de la India de 1932; dos o más socios con responsabilidad solidaria ilimitada. El registro ante el Registro Estatal de Sociedades es voluntario, pero una sociedad no registrada no puede hacer valer sus reclamaciones contractuales ante los tribunales, de conformidad con el artículo 69 de la Ley.
  • Empresa unipersonal: carece de personalidad jurídica propia y no requiere inscripción; el propietario responde personalmente de todas las obligaciones.
  • Empresa de familia hindú indivisa (HUF): una forma de organización familiar reconocida principalmente a efectos fiscales y gestionada por el karta; no está inscrita como sociedad.
  • Sociedad cooperativa, asociación y fundación pública: entidades mutualistas y sin ánimo de lucro inscritas ante autoridades estatales o centrales distintas del Registro Mercantil.

Información disponible en el registro

El servicio «Master Data» permite realizar búsquedas gratuitas de sociedades y sociedades de responsabilidad limitada (LLP) por nombre, por CIN o LLPIN, y por oficina del Registro Mercantil o por Estado. Para cada entidad, muestra la denominación social, el CIN o el LLPIN, la fecha de registro, la oficina del Registro Mercantil, la clase, categoría y subcategoría de la sociedad, el capital autorizado y desembolsado, la dirección del domicilio social y el correo electrónico, si la sociedad cotiza en bolsa, las fechas de la última junta general anual y del último balance presentado, así como su estado actual: activa, inactiva, en proceso de baja, fusionada o en liquidación.

Una búsqueda paralela abarca a los consejeros y socios designados, mostrando los nombres, los números de identificación de consejero (DIN) o de socio designado (DPIN), las fechas de nombramiento y las demás empresas en las que la misma persona ocupa un cargo. El portal también publica el índice de gravámenes inscritos sobre los activos de una empresa en virtud del artículo 77 de la Ley de Sociedades de 2013, así como los datos de los firmantes.

Existen herramientas de verificación adicionales de acceso gratuito: comprobar si el nombre de una sociedad o de una LLP está disponible, localizar un CIN o un LLPIN, consultar el estado de un DIN, verificar la combinación de DIN y PAN de un director, y consultar la lista de sociedades y directores objeto de un proceso judicial. En la sección «Datos e informes» del ministerio se publican conjuntos de datos agregados y boletines informativos mensuales.

Más allá de los datos gratuitos, todos los documentos presentados por una entidad forman parte del expediente público y pueden consultarse a través del servicio «Ver documentos públicos» tras registrarse en el portal: documentos de constitución, documentos constitutivos, declaraciones anuales, estados financieros, registros de gravámenes y notificaciones de cambios en los consejeros o en el domicilio social.

Lo que el registro no divulga

La titularidad real no es objeto de búsqueda pública. En virtud del artículo 90 de la Ley de Sociedades de 2013 y del Reglamento de Sociedades (Titulares Reales Significativos) de 2018, un titular real significativo declara su participación en la sociedad mediante el formulario BEN-1; la sociedad lo comunica al Registrador mediante el formulario BEN-2; y la sociedad mantiene un registro de titulares reales significativos en el formulario BEN-3 en su domicilio social, donde está a disposición de los socios para su consulta. No existe un servicio público gratuito de consulta de la titularidad efectiva comparable a la vista de datos maestros.

Los estados financieros y las declaraciones anuales son públicos, pero solo a través de los servicios de documentación que se describen a continuación; no aparecen en el extracto gratuito de datos maestros. Los documentos de identidad personales que acreditan una solicitud de número de identificación de persona jurídica (DIN), así como los registros internos que la propia empresa debe llevar (como el registro de socios previsto en el artículo 88), no están disponibles en el Registro Mercantil. Cuando un documento presentado aún no se haya digitalizado, deberá solicitarse como documento escaneado en lugar de consultarse en línea.

Documentos que pueden obtenerse del registro

Los documentos se solicitan a través de los servicios de gestión documental del ministerio: «Ver documentos públicos» para su consulta, «Obtener copias certificadas» para extractos autenticados y «Solicitar documentos escaneados» para registros en papel más antiguos. Las copias certificadas expedidas con arreglo al artículo 399 de la Ley de Sociedades de 2013 son admisibles como prueba.

  • Certificado de constitución (Formulario INC-11): prueba de que la sociedad existe legalmente, en el que se indican su denominación social, su CIN y la fecha de constitución. Se utiliza para operaciones bancarias, licitaciones, registro fiscal y transacciones transfronterizas.
  • Certificado de constitución tras un cambio de denominación (Formulario INC-25): acredita el cambio de denominación social y preserva la cadena de identidad de los contratos firmados bajo la denominación anterior.
  • Escrito de constitución y estatutos sociales: los documentos constitutivos que establecen los objetivos, la estructura de capital, la responsabilidad de los socios y las normas de gobernanza interna. Son necesarios para la diligencia debida y para verificar la facultad de firma.
  • Declaración anual (Formulario MGT-7, o MGT-7A para sociedades unipersonales y pequeñas empresas): un resumen anual de los socios, la estructura accionarial, los administradores, el capital y los cambios producidos durante el ejercicio.
  • Cuentas anuales (formularios AOC-4, AOC-4 XBRL y AOC-4 CFS): balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de flujos de efectivo, informe del consejo de administración e informe del auditor, incluidas las cuentas consolidadas en caso de que exista un grupo empresarial. La fuente estándar para la evaluación crediticia y de contrapartes.
  • Datos de los consejeros y cambios (Formulario DIR-12): nombramientos, dimisiones y cambios en la designación de los consejeros y del personal directivo clave.
  • Documentos de gravámenes y el índice de gravámenes (formularios CHG-1, CHG-4, CHG-9): constitución, modificación y extinción de garantías sobre los activos de la empresa, incluidos los gravámenes que garantizan las obligaciones. Imprescindibles para que los prestamistas y compradores comprueben la existencia de cargas.
  • Documentos de las sociedades de responsabilidad limitada (LLP): el documento de constitución (FiLLiP), el acuerdo de la LLP y sus modificaciones (Formulario 3), la declaración anual (Formulario 11) y el estado de cuentas y solvencia (Formulario 8), que en conjunto muestran los socios, las aportaciones y la situación financiera.
  • Documentación de sociedades extranjeras (Formularios FC-1, FC-2, FC-3 y FC-4): los datos identificativos, los documentos modificados, las cuentas y la declaración anual de una sociedad extranjera con sede en la India.
  • Copias certificadas de acuerdos y otros formularios presentados: cualquier documento que figure en el expediente público puede solicitarse en forma certificada; por ejemplo, acuerdos sobre aumento de capital, cambio de domicilio social o nombramiento de un auditor.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el registro mercantil oficial de la India?

Es el registro de sociedades y sociedades de responsabilidad limitada (LLPs) que lleva el Registrador de Sociedades (कंपनी रजिस्ट्रार), dependiente del Ministerio de Asuntos Corporativos, que se gestiona electrónicamente a través del sistema MCA21 y se publica en el portal MCA V3 en www.mca.gov.in.

¿Es gratuita la consulta del registro mercantil de la India?

Sí, en lo que respecta a los datos básicos. El servicio «Master Data» facilita datos de sociedades y sociedades de responsabilidad limitada (LLP), datos de los consejeros, el índice de cargas y datos de los firmantes de forma gratuita y sin necesidad de iniciar sesión. Para consultar u obtener documentos presentados es necesario registrarse en el portal y abonar la tasa de servicio establecida.

¿Son públicos los estados financieros de las empresas indias?

Sí. Las empresas presentan sus estados financieros ante el Registro Mercantil mediante el formulario AOC-4 y su declaración anual mediante el formulario MGT-7; ambos forman parte del expediente público que puede consultarse u obtenerse en forma de copias certificadas. No figuran en el extracto gratuito de datos maestros.

¿Aparecen los empresarios individuales y las sociedades colectivas en el registro?

No. Los empresarios individuales no están inscritos en ningún registro como empresas, y las sociedades colectivas se inscriben —de forma opcional— en el Registro Mercantil del Estado correspondiente, en virtud de la Ley de Sociedades Colectivas de la India de 1932, y no en el Registro Mercantil.

¿Puedo averiguar quién es el titular real de una empresa india?

No mediante una búsqueda pública. Los accionistas y consejeros inscritos son visibles, y los beneficiarios efectivos significativos se declaran a la empresa y se comunican al Registro mediante el formulario BEN-2, pero el registro de beneficiarios efectivos significativos se conserva en el domicilio social de la empresa y está a disposición de los socios, no del público en general.

¿Dónde se registra una empresa extranjera en la India?

Ante el Registro Mercantil, presentando el formulario FC-1 en un plazo de treinta días desde el establecimiento de un centro de actividad en la India; a continuación, recibe un número de registro de empresa extranjera y presenta las cuentas anuales y las declaraciones en los formularios FC-3 y FC-4. La creación de una oficina de enlace, una sucursal o una oficina de proyectos requiere, además, la autorización del Banco de la Reserva de la India.

Fuentes

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