Las empresas de Letonia se inscriben en el «Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs» (Registro Mercantil de la República de Letonia), una institución estatal que gestiona el «komercreģistrs» (Registro Mercantil), junto con más de una docena de registros públicos adicionales. Las inscripciones en el registro y los documentos en los que se basan se publican en línea en el portal de información de la institución y, desde el 1 de agosto de 2021, toda la parte pública del expediente de registro de una empresa está disponible allí de forma gratuita. La misma institución se encarga del registro de comerciantes, autónomos, asociaciones, fundaciones, partidos políticos, prendas comerciales y procedimientos de insolvencia.

El Registro Mercantil de Letonia

La autoridad registral es el Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs (Registro de Empresas de la República de Letonia), y el registro en el que se inscriben las empresas es el komercreģistrs (Registro Mercantil). De conformidad con el artículo 6 del «Komerclikums» (Ley de Comercio), el Registro Mercantil inscribe la información prescrita por la ley y conserva los documentos de los comerciantes y de su actividad comercial, y es gestionado por la institución estatal autorizada a tal efecto. Las decisiones sobre las inscripciones las adoptan los «valsts notāri» (notarios estatales) del Registro de Empresas —funcionarios de la institución, no notarios jurados que ejerzan en el ámbito privado—. Las solicitudes se examinan en el plazo de unos pocos días laborables y se presentan por vía electrónica a través de la «e-adrese» oficial o por correo electrónico con una firma electrónica segura, o bien en papel en un centro de atención al cliente, en cuyo caso las firmas deben estar certificadas.

Los datos se publican a través del portal de información del registro en info.ur.gov.lv. De conformidad con el artículo 1 de la Ley «Par Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistru» (Sobre el Registro de Empresas de la República de Letonia), dicha institución también inscribe sociedades cooperativas, agrupaciones europeas de interés económico, sociedades europeas y sociedades cooperativas europeas, sucursales y oficinas de representación de comerciantes extranjeros, asociaciones y fundaciones, organizaciones religiosas, sindicatos, partidos políticos, medios de comunicación, tribunales de arbitraje, pignoraciones comerciales, pactos matrimoniales, influencia decisiva y procedimientos de insolvencia, y lleva el registro de los titulares reales de las estructuras jurídicas.

Los comerciantes individuales y el diario del registro

Letonia no mantiene un registro separado para los empresarios individuales en el sentido de una institución o un portal independiente. Un «individuālais komersants» (empresario individual) es una persona física inscrita en el mismo «komercreģistrs» que las sociedades, y, con arreglo al artículo 1 del «Komerclikums», dicha persona es un comerciante en las mismas condiciones que una sociedad colectiva o una sociedad de capital.

En un segundo registro, gestionado por la misma institución, el «Uzņēmumu reģistra žurnāls» (Diario del Registro Mercantil), figuran dos formas jurídicas más antiguas: el «individuālais uzņēmums» (empresa individual) y la «zemnieka vai zvejnieka saimniecība» (explotación agrícola o pesquera), para las cuales el diario recoge datos como la superficie y la ubicación de los terrenos. Una explotación agrícola también puede solicitar su inscripción en el Registro Mercantil como comerciante individual. La consulta de ambos registros se realiza a través del mismo portal de información, por lo que, en la práctica, una única búsqueda abarca tanto a las sociedades como a los comerciantes individuales.

Formas jurídicas que pueden registrarse en Letonia

El «Komerclikums» divide a los comerciantes en comerciantes individuales, sociedades colectivas y sociedades de capital; junto a ellas, el Registro Mercantil recoge las formas empresariales más antiguas, las formas jurídicas europeas, las sucursales y las personas jurídicas sin ánimo de lucro reguladas por la legislación letona. Se pueden registrar las siguientes formas:

  • Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA) — sociedad de responsabilidad limitada. La forma dominante en Letonia. Los socios no responden personalmente de las obligaciones de la sociedad; el capital social mínimo es de 2.800 euros.
  • Mazkapitāla SIA — sociedad de responsabilidad limitada de bajo capital social. Una SIA cuyo capital es inferior al mínimo legal, permitida cuando los fundadores y socios son, como máximo, cinco personas físicas, todos los miembros del consejo de administración son también socios y cada socio pertenece a una sola sociedad de este tipo; la sociedad debe constituir una reserva legal.
  • Akciju sabiedrība (AS) — sociedad anónima. Sociedad de capital cuyo capital se divide en acciones y que debe contar con un consejo de supervisión; el capital social no puede ser inferior a 25 000 euros. La utilizan las empresas de mayor tamaño y las sociedades que cotizan en bolsa.
  • Individuālais komersants (IK) — comerciante individual. Persona física inscrita en el Registro Mercantil que opera en su propio nombre y responde de las obligaciones de la empresa con todos sus bienes personales.
  • Pilnsabiedrība (PS) — sociedad colectiva. Sociedad formada por dos o más personas que operan bajo una razón social común, en la que todos los socios responden solidariamente con todos sus bienes.
  • «Komandītsabiedrība» (KS) — sociedad en comandita. Una sociedad con al menos un socio con responsabilidad ilimitada y al menos un socio con responsabilidad limitada, cuya responsabilidad se limita a su aportación.
  • Zemnieka vai zvejnieka saimniecība (ZS) — explotación agrícola o pesquera. Una empresa familiar dedicada a la agricultura o la pesca inscrita en el Registro Mercantil, que también puede registrarse como comerciante individual.
  • Individuālais uzņēmums (IU) — empresa unipersonal. La forma más antigua de empresa unipersonal, inscrita igualmente en el Registro Mercantil.
  • Kooperatīvā sabiedrība — sociedad cooperativa. Una empresa basada en sus socios que atiende las necesidades económicas de estos, ampliamente utilizada en la agricultura, la silvicultura y la gestión de viviendas.
  • Eiropas komercsabiedrība (SE) — Sociedad Europea. La forma de sociedad anónima a escala de la UE, inscrita en el Registro Mercantil en un registro específico de Sociedades Europeas.
  • Sociedad Cooperativa Europea (SCE): la formade sociedad cooperativa de la UE, inscrita de la misma manera.
  • Agrupación de Interés Económico Europea (AIEE) — Agrupación de Interés Económico Europea. Una agrupación transfronteriza destinada a apoyar la actividad económica de sus miembros, quienes asumen una responsabilidad solidaria ilimitada.
  • Filiāle — sucursal. Una sucursal de un comerciante letón, de un comerciante de otro Estado miembro de la UE o de un comerciante de un tercer país; una sucursal no es una persona jurídica independiente y el comerciante responde de sus obligaciones.
  • Oficina de representación de un comerciante u organización extranjera. Una presencia que puede representar y promover a la entidad extranjera, pero que no puede llevar a cabo actividades comerciales por derecho propio.
  • Biedrība — asociación. Organización de miembros constituida con fines no lucrativos, inscrita en el registro de asociaciones y fundaciones.
  • Nodibinājums — fundación. Un conjunto de activos destinados al fin establecido en sus estatutos, sin miembros.
  • Organización religiosa, sindicato, partido político — organización religiosa, sindicato, partido político. Personas jurídicas sin ánimo de lucro, cada una de las cuales figura en su propio registro, gestionado por la misma institución.

Hay un aspecto que evita expectativas obsoletas: el umbral más elevado de capital social que se aplicaba a las sociedades anónimas que ofrecían acciones al público fue eliminado por las modificaciones vigentes desde el 1 de julio de 2023, por lo que la cifra legal única para una AS es ahora de 25 000 euros.

Información disponible en el Registro Mercantil

La publicidad es la norma. El artículo 7 del Komerclikums otorga a toda persona el derecho a consultar las inscripciones del Registro Mercantil y los documentos presentados ante el mismo, así como a recibir extractos y copias de los mismos previa solicitud. La ley sobre el Registro Mercantil añade que cualquier persona puede solicitar información de los registros que este mantiene, y que los datos y documentos de la parte pública de un expediente de inscripción se facilitan en línea, incluida la descarga masiva, de forma gratuita. Desde el 1 de agosto de 2021, las inscripciones y los documentos de los expedientes de registro se publican en el propio portal del registro, donde quedan visibles al día siguiente de su inscripción; las inscripciones realizadas hasta el 31 de julio de 2021 se publicaron en el boletín oficial Latvijas Vēstnesis y siguen estando disponibles en formato electrónico.

El expediente de una empresa recoge la razón social, el número de registro y el domicilio social, la forma jurídica y la fecha de registro, el capital social, los miembros del consejo de administración y del consejo de supervisión con el alcance de su derecho de representación, los socios o accionistas inscritos en el registro de socios, los apoderados, las sucursales, las reorganizaciones y la liquidación, los procedimientos de insolvencia y de protección jurídica, las pignoraciones mercantiles sobre los activos de la empresa, las indicaciones que señalen que una persona es objeto de sanciones o que se le han impuesto restricciones a la actividad mercantil, así como los estatutos y demás documentos del expediente de registro.

Los datos sobre los beneficiarios efectivos forman parte de la misma capa pública. La ley incluye expresamente las «ziņas par juridisko personu patiesajiem labuma guvējiem» (datos sobre los beneficiarios efectivos de las personas jurídicas) en la parte pública del expediente de registro, por lo que en Letonia pueden consultarse sin necesidad de acreditar un interés legítimo, aunque algunas consultas en el portal requieren que el usuario se identifique mediante una firma electrónica, Smart-ID o banca por Internet. Los usuarios que realizan consultas masivas pueden acceder a los conjuntos de datos abiertos que el Registro Mercantil publica en el portal de datos abiertos de Letonia. Los estados financieros son lo único que no se encuentra aquí: el «gada pārskats» (informe anual) se presenta ante el «Valsts ieņēmumu dienests» (Servicio Estatal de Ingresos) y se publica en su base de datos pública.

Qué está restringido

Cada expediente de registro se divide en una parte pública y otra no pública. La parte pública abarca las inscripciones en el registro, la información registrada que se enumera en la ley —incluidos los datos de los accionistas, los titulares reales, los indicadores de sanciones y las medidas de seguridad— y los documentos en los que se basan dichas inscripciones. Todo lo demás se incluye en la parte no pública y se trata como información de acceso restringido.

La parte no pública está disponible sin restricciones para las autoridades policiales, el Finanšu izlūkošanas dienests (Servicio de Inteligencia Financiera) y los organismos de supervisión en el ámbito de la lucha contra el blanqueo de capitales; otras instituciones deben presentar una solicitud motivada, y los particulares deben seguir el procedimiento para solicitar información de acceso restringido previsto en la Ley de Libertad de Información. Una norma específica permite a los periodistas solicitar acceso permanente a la parte no pública mediante una solicitud motivada. Los datos relativos a personas físicas que no figuren en los registros solo se facilitan cuando el solicitante justifique su petición o cuando la persona afectada haya dado su consentimiento.

Documentos que pueden obtenerse del registro

  • «Izziņa par reģistra ierakstiem» (certificado de inscripciones en el registro). Un documento oficial que recoge los datos registrados actuales o históricos de un comerciante, una asociación, un partido político u otra entidad inscrita: la prueba estándar de la existencia de una empresa, su dirección, su capital y sus representantes.
  • «Negatīvā izziņa» (certificado negativo). Certificado que acredita que una inscripción concreta no ha sido modificada, o que determinada información no ha sido inscrita y que no se han presentado determinados documentos, expedido con arreglo al artículo 7 del «Komerclikums».
  • «Izziņa par lietvedībā iesniegtajiem dokumentiem» (certificado de documentos pendientes de tramitación). Confirmación de qué solicitudes y documentos se han presentado y siguen en fase de examen; se utiliza para consultar los cambios que aún no se han inscrito.
  • Reģistrācijas lietas dokumentu kopijas (copias de los documentos del expediente de registro). Copias de los documentos que obran en el expediente, expedidas en formato en papel o electrónico y certificadas cuando el destinatario lo solicite.
  • Estatutos y documentos constitutivos. Los documentos constitutivos vigentes y el acuerdo o la resolución de constitución, en los que se establece cómo se rige la entidad y cómo se constituyó.
  • Sección del registro de socios (accionistas). El registro de quiénes son los titulares de las acciones de una sociedad de capital y de los cambios que se produzcan en dicha participación.
  • Datos sobre los beneficiarios efectivos. Las personas físicas que, en última instancia, son propietarias o controlan la entidad, así como la forma de dicho control; se utilizan para la diligencia debida con respecto al cliente en virtud de la normativa contra el blanqueo de capitales.
  • Certificado del registro de embargos comerciales. Información sobre los embargos establecidos sobre los activos de una empresa, incluidos el acreedor embargante y el estado del embargo,que se utiliza para comprobar si una empresa está gravada.
  • Gada pārskats (informe anual). Los estados financieros presentados ante el Servicio Estatal de Hacienda y publicados en su base de datos pública; se utilizan para evaluar la situación financiera de una contraparte y su disciplina en la presentación de informes.
  • Documentos con apostilla (documentos certificados con una apostilla). Los notarios jurados letones certifican los documentos públicos, incluidos los certificados de registro, con una apostilla para que puedan utilizarse ante las autoridades de otros Estados parte del Convenio de La Haya sobre la Apostilla.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se denomina el registro mercantil en Letonia?

La institución es el Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs (Registro de Empresas de la República de Letonia) y el registro en el que figuran las empresas es el komercreģistrs (Registro Mercantil). Los datos de ambos se publican en el portal de información del registro, en info.ur.gov.lv.

¿Es de acceso gratuito el registro mercantil letón?

Sí, en lo que respecta a la parte pública. La ley establece que los datos y documentos de la parte pública de un expediente de registro se facilitan en línea, incluida la descarga masiva, de forma gratuita, y desde el 1 de agosto de 2021 las inscripciones y los documentos de los expedientes de registro se publican en el portal del registro. Los certificados expedidos por la institución y las copias certificadas que se soliciten son servicios de pago.

¿Se inscriben por separado los comerciantes individuales en Letonia?

No existe ninguna institución ni portal específico para ellos. Un «individuālais komersants» se inscribe en el mismo Registro Mercantil que las sociedades, mientras que las antiguas denominaciones «individuālais uzņēmums» y «zemnieka vai zvejnieka saimniecība» se registran en el diario del Registro de Empresas, que gestiona la misma institución y se consulta en el mismo portal.

¿Cuál es el capital social mínimo de una SIA letona?

El mínimo general es de 2.800 euros. Una sociedad puede registrarse con un capital social inferior en virtud del régimen de capital social reducido, pero solo si los fundadores y socios son un máximo de cinco personas físicas, todos los miembros del consejo de administración son también socios y cada socio pertenece únicamente a una sociedad de este tipo; una sociedad anónima necesita al menos 25.000 euros.

¿Dónde puede encontrar el informe anual de una empresa letona?

Los informes anuales no se presentan ante el Registro Mercantil. Se remiten al Valsts ieņēmumu dienests (Servicio Estatal de Hacienda) y se publican en su base de datos pública, desde la que también se pueden descargar los datos financieros de las empresas letonas como datos abiertos.

¿Puedo consultar quién es el titular real de una empresa letona?

Sí. Los datos sobre los beneficiarios efectivos de las personas jurídicas forman parte del expediente de registro de acceso público, por lo que pueden consultarse sin necesidad de acreditar un interés legítimo; para acceder a determinadas secciones del portal, el usuario debe iniciar sesión mediante firma electrónica, Smart-ID o banca por Internet.

Fuentes

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