Las empresas y las sociedades mercantiles de Malta se inscriben en el Registro Mercantil de Malta (MBR), la autoridad central para las entidades mercantiles, dirigida por el Registrador de Sociedades y constituida en virtud de la Legislación Subsidiaria 595.27. Asimismo, se encarga de inscribir fundaciones y asociaciones, lleva el Registro Central de Titulares Reales y el Registro de Insolvencias, y publica los anuncios oficiales. Los datos de las empresas y los documentos presentados, incluidas las cuentas anuales, están a disposición del público a través del registro, mientras que el acceso a la información sobre la titularidad real se ha restringido desde que Malta transponió la Sexta Directiva contra el blanqueo de capitales y ahora exige que se demuestre un interés legítimo.

El registro mercantil oficial de Malta

El registro lo gestiona el Registro Mercantil de Malta (MBR), en mbr.mt, que se define a sí mismo como la autoridad central para todas las entidades comerciales de Malta. Se creó en virtud de la Legislación Subsidiaria 595.27 y está dirigido por el Registrador de Sociedades. El derecho de sociedades se basa en la Ley de Sociedades, capítulo 386 de las Leyes de Malta, mientras que las fundaciones y asociaciones se rigen por el Segundo Anexo del Código Civil, capítulo 16, y su legislación subsidiaria.

La presentación de solicitudes y la constitución de sociedades se gestionan a través de BAROS (Business Automation Registry Online System), el portal del MBR que ofrece servicios de reserva de denominaciones, tramitación de constituciones, presentación de documentos las 24 horas del día para sociedades mercantiles nuevas y existentes, registro de personas jurídicas, fundaciones y asociaciones, así como la expedición de documentación certificada, como certificados de vigencia y certificados de titularidad real. La consulta del registro público se realiza en registry.mbr.mt.

Bajo un mismo techo se agrupan cuatro instrumentos:

  • El registro de sociedades mercantiles: sociedades y asociaciones registradas en virtud de la Ley de Sociedades, junto con las sucursales de sociedades extranjeras.
  • El registro de fundaciones y asociaciones: estructuras voluntarias y de interés privado inscritas con arreglo al Anexo II del Código Civil, en el que figuran los administradores, el domicilio social y los documentos estatutarios.
  • El Registro Central de Titulares Reales: los registros de titulares reales de sociedades mercantiles, fundaciones y asociaciones.
  • El Registro de Insolvencia: el registro de los procedimientos de insolvencia, junto con la base de datos de anuncios oficiales del MBR.

Malta mantiene regímenes distintos para las personas jurídicas y para los empresarios individuales. Una sociedad o asociación se inscribe en el MBR; un trabajador autónomo no constituye una sociedad mercantil, sino que se inscribe en Jobsplus como trabajador autónomo, obteniendo un número de identificación fiscal de la Agencia Tributaria y, en su caso, un número de IVA. Por lo tanto, no existe ninguna inscripción de empresario individual en el MBR que se pueda consultar, y no es posible verificar a un empresario autónomo maltés a través del registro mercantil.

Formas jurídicas que pueden registrarse en Malta

El inglés es una de las lenguas oficiales de Malta y la Ley de Sociedades está redactada en inglés, por lo que las denominaciones legales que figuran a continuación no necesitan traducción; las dos formas de sociedad conservan sus denominaciones tradicionales en francés.

Sociedades mercantiles con arreglo a la Ley de Sociedades:

  • Sociedad de responsabilidad limitada (Ltd): la entidad maltesa más común con diferencia. El capital se divide en acciones, la responsabilidad de los socios se limita al importe pendiente de pago de sus acciones, la participación en la sociedad y las transmisiones de acciones están sujetas a las restricciones establecidas en la escritura de constitución y los estatutos, y la sociedad puede constituirse con un único socio. Se aplica un capital social mínimo legal.
  • Sociedad anónima (p.l.c.) — puede ofrecer sus acciones al público y ser admitida a cotización; está sujeta a un capital social mínimo considerablemente más elevado y a requisitos de gobernanza y divulgación más exhaustivos que una sociedad privada.
  • Sociedad colectiva — sociedad formada por dos o más socios que responden de forma solidaria y sin límite alguno por las obligaciones de la sociedad, la cual, no obstante, goza de personalidad jurídica distinta de la de sus socios con arreglo a la legislación maltesa.
  • Sociedad en comandita (sociedad de responsabilidad limitada) — combina a socios generales con responsabilidad ilimitada, que gestionan el negocio, con socios comanditarios cuya responsabilidad se limita a su aportación. Su capital puede dividirse en participaciones o no, y la variante con capital social se utiliza para estructuras de fondos e inversión.
  • Sociedad de inversión de capital variable (SICAV) y sociedad de inversión de capital fijo (INVCO): vehículos de inversión colectiva previstos en la Ley de Sociedades, cuyo capital social varía en función de las suscripciones y los reembolsos o es fijo; además, requieren la autorización del regulador de servicios financieros.
  • Sociedad extranjera (sucursal): una sociedad constituida fuera de Malta que establezca una sucursal o un establecimiento en Malta deberá registrarla en el MBR, presentando los documentos constitutivos de la sociedad matriz y los datos de las personas autorizadas para representarla.
  • Societas Europaea (SE): la sociedad anónima europea, que puede registrarse en Malta en virtud de su pertenencia a la UE y que puede trasladar su domicilio social a otro Estado miembro.

Fundaciones y asociaciones con arreglo al Anexo II del Código Civil:

  • Fundación: entidad dotada de un patrimonio propio, sin miembros, administrada por administradores con un fin determinado o en beneficio de beneficiarios designados; puede ser una fundación privada o una fundación con fines específicos, y se inscribe en el MBR.
  • Asociación: una entidad de miembros constituida con un fin lícito distinto de la distribución de beneficios entre sus miembros, inscrita asimismo en el MBR; las organizaciones de voluntariado pueden inscribirse además ante el Comisionado para las Organizaciones de Voluntariado.

Información disponible en el registro

El MBR funciona como un registro verdaderamente público. El registro en línea permite localizar e identificar a una sociedad o a una sociedad colectiva, y para cada entidad el registro muestra la denominación social y el número de registro, la forma jurídica, el domicilio social, la fecha de registro, los objetos sociales, el capital social autorizado, emitido y desembolsado y las clases de acciones, los socios y sus participaciones, los consejeros, el secretario de la sociedad y el representante legal o judicial con el alcance de su autoridad, el auditor y la situación de la entidad, incluyendo la disolución, liquidación y baja. En el caso de una sucursal de una sociedad extranjera, el registro identifica a la sociedad matriz extranjera y a las personas autorizadas para actuar en Malta.

Detrás de la inscripción se encuentra el expediente de documentos entregados al Registrador: la escritura de constitución y los estatutos, así como todas las modificaciones; los acuerdos y formularios reglamentarios que registran los cambios de denominación, objeto social, capital, domicilio social, consejeros, secretario y auditor; las declaraciones de asignación de acciones y de transmisiones de acciones; y los documentos relativos a fusiones, escisiones, transformaciones, disolución y liquidación.

Las cuentas anuales se presentan y son de acceso público. Las sociedades presentan su declaración anual y sus estados financieros anuales —junto con el informe de los administradores y el informe del auditor, cuando sea necesario— ante el Registrador, y dichos documentos forman parte del expediente público. Malta también expide certificados de vigencia y, para quienes tengan derecho a ellos, certificados de titularidad real, y el MBR publica anuncios oficiales y mantiene el Registro de Insolvencia, de modo que tanto el historial corporativo como la situación de insolvencia de una entidad maltesa pueden determinarse a partir de fuentes oficiales.

Lo que el registro no revela

La titularidad real exige ahora un interés legítimo. Malta ha endurecido y vuelto a regular el acceso al Registro Central de Titulares Reales al transponer la Directiva (UE) 2024/1640, la Sexta Directiva contra el blanqueo de capitales. El Aviso Legal n.º 127 de 2025, en vigor desde el 10 de julio de 2025, modificó la norma 7 de modo que se concede acceso a toda persona que demuestre un interés legítimo en la prevención y la lucha contra el blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiación del terrorismo, mediante una solicitud por escrito en la que se indiquen la identificación del solicitante, sus credenciales y el fundamento jurídico de la solicitud; el registrador podrá solicitar documentación adicional, se pronunciará por escrito y cualquier denegación podrá ser impugnada ante los tribunales en un plazo de veinte días. Una nueva modificación publicada en el Boletín Oficial del Estado el 10 de julio de 2026 añadió el lugar de nacimiento y el domicilio del titular real a los datos recopilados, introdujo el nuevo formulario BO4 con un plazo de seis meses para las entidades que aún no cumplieran con la normativa, obligó a las empresas a adoptar medidas razonables y adecuadas para verificar si una persona física no revelada ejerce el control, aclaró en qué casos el registro de socios de una empresa puede servir como su registro de titulares reales y estableció los motivos de denegación, los derechos de recurso, la presentación de informes anuales y las exenciones en casos excepcionales de riesgo desproporcionado. Las solicitudes de acceso deben dirigirse al Registro, en lugar de satisfacerse mediante una búsqueda pública.

En el caso de las fundaciones y asociaciones, la situación es similar y, en algunos aspectos, más estricta: la información sobre la titularidad real —fundadores, administradores, tutores, beneficiarios y, en el caso de las asociaciones, socios y otras personas que ejerzan el control— es de acceso de pleno derecho para las autoridades nacionales competentes, la unidad de inteligencia financiera, las autoridades fiscales y los organismos de supervisión, mientras que cualquier ciudadano debe presentar una solicitud por escrito al Registrador y demostrar que dicho acceso contribuirá a la prevención, detección y lucha contra el blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiación del terrorismo.

El registro tampoco hace mención alguna al derecho a ejercer una actividad comercial: las licencias sectoriales para los servicios financieros, los juegos de azar, la aviación y el transporte marítimo son competencia de los respectivos organismos reguladores; la situación fiscal es competencia del Comisionado de Hacienda; y los trabajadores autónomos quedan totalmente excluidos del registro.

Documentos que pueden obtenerse del registro

  • Certificado de registro (certificado de constitución): prueba fehaciente de que una sociedad o una sociedad colectiva ha sido registrada, con su denominación, número de registro y fecha de registro; exigido por bancos, notarios y contrapartes.
  • Certificado de vigencia: confirmación expedida por el MBR de que una entidad está inscrita, ha presentado toda la documentación necesaria y no se encuentra en proceso de baja o liquidación; es el documento que se suele solicitar para transacciones transfronterizas y licitaciones.
  • Escritura de constitución y estatutos sociales: el documento constitutivo tal y como se inscribió originalmente y con sus modificaciones posteriores, en el que figuran los objetos sociales, el capital social, los derechos de las acciones, las facultades de los administradores y las normas sobre la transmisión de acciones.
  • Declaración anual: el informe anual con los datos de la entidad, el capital social, los socios y los directivos a la fecha de presentación de la declaración.
  • Cuentas anuales con los informes de los administradores y del auditor: las cuentas presentadas ante el Registro; la base para cualquier evaluación crediticia o de contraparte de una empresa maltesa.
  • Formularios reglamentarios y acuerdos que registran los cambios: los documentos presentados que dan lugar a cada cambio registrado: nombramientos y dimisiones de consejeros, secretario y auditor; cambios de domicilio social, denominación y objeto social; asignaciones y transmisiones de acciones; y modificaciones del capital social.
  • Documentos relativos a fusiones, escisiones, transformaciones y liquidaciones: los acuerdos, informes y declaraciones que acrediten una reorganización o la liquidación y disolución de una entidad, así como la fecha en que cada paso surtió efecto.
  • Documentación de sociedades extranjeras: los documentos constitutivos de la sociedad matriz extranjera, los datos de sus consejeros y de las personas autorizadas para representar a la sucursal maltesa, así como las cuentas presentadas en su nombre.
  • Escritura de constitución o de asociación y datos de los administradores: los documentos estatutarios inscritos con arreglo al Anexo II del Código Civil, en los que figuran el domicilio social y los administradores de la entidad.
  • Certificado de titularidad real: expedido a través de BAROS a quienes tengan derecho a él, y al público en general únicamente previa solicitud por escrito en la que se demuestre un interés legítimo.
  • Inscripciones en el Registro de Insolvencia y anuncios oficiales: el registro publicado de los procedimientos de insolvencia y de los anuncios del Registrador relativos a la entidad.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el registro mercantil oficial de Malta?

Es el registro que lleva el Registro Mercantil de Malta (MBR), la autoridad central para las entidades mercantiles, dirigida por el Registrador de Sociedades y establecida en virtud de la Legislación Subsidiaria 595.27. Se publica en mbr.mt y la consulta del registro se realiza en registry.mbr.mt.

¿Son públicas las cuentas de las empresas maltesas?

Sí. Las empresas presentan su declaración anual y sus estados financieros anuales, junto con los informes de los administradores y del auditor cuando sea necesario, ante el Registrador, y dichos documentos forman parte del expediente público de la entidad.

¿Puedo consultar quién es el titular real de una empresa maltesa?

Solo si puede demostrar un interés legítimo. Desde la Notificación Legal n.º 127 de 2025, en vigor desde el 10 de julio de 2025, se concede acceso al Registro Central de Titulares Reales previa solicitud por escrito a aquellas personas que demuestren un interés legítimo en la lucha contra el blanqueo de capitales, los delitos subyacentes o la financiación del terrorismo, y la denegación de dicho acceso puede ser recurrida ante los tribunales en un plazo de veinte días.

¿Qué cambios se produjeron en materia de titularidad real en julio de 2026?

Una nueva modificación publicada el 10 de julio de 2026 añadió el lugar de nacimiento y el domicilio del titular efectivo a los datos exigidos, introdujo el formulario BO4 con un plazo de seis meses para las entidades que aún no cumplieran con la normativa, obligó a las empresas a verificar si una persona no revelada ejerce el control, y estableció los motivos de denegación, los derechos de recurso y la presentación de informes anuales sobre el acceso.

¿Dónde se inscribe un trabajador autónomo en Malta?

No en el MBR. Un trabajador por cuenta propia se inscribe en Jobsplus como tal y obtiene un número de identificación fiscal de la Agencia Tributaria, por lo que no figura ninguna inscripción como empresario individual en el registro mercantil.

¿Qué es una sociedad en comandita?

Una sociedad en comandita maltesa: uno o varios socios generales gestionan el negocio y responden de forma ilimitada, mientras que los socios comanditarios solo responden hasta el límite de su aportación. Su capital puede dividirse en participaciones, y esta variante se utiliza ampliamente para estructuras de inversión y de fondos.

Fuentes

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