Las empresas de Moldavia se registran en la Agenția Servicii Publice (Agencia de Servicios Públicos), que lleva el Registrul de stat al persoanelor juridice (Registro Estatal de Personas Jurídicas) y el Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Registro Estatal de Empresarios Individuales) en virtud de la Ley n.º 220/2007. El registro se gestiona según el principio de ventanilla única, se completa en un plazo de veinticuatro horas laborables y otorga a la entidad un IDNO que también hace las veces de código fiscal. Moldavia es relativamente transparente en materia de titularidad: el extracto estándar del registro muestra a los socios, sus participaciones y los beneficiarios efectivos, informándose a estos últimos a cualquier persona que demuestre un interés legítimo.

El registro mercantil oficial de Moldavia

El organismo registrador es la Agenția Servicii Publice, ASP (Agencia de Servicios Públicos), en asp.gov.md, que actúa en virtud de la Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (Ley sobre el Registro Estatal de Personas Jurídicas y Empresarios Individuales). Esta agencia mantiene dos registros estatales en paralelo —uno para personas jurídicas y otro para empresarios individuales— y se encarga de inscribir tanto las sucursales de personas jurídicas moldavas como las de personas jurídicas extranjeras.

El registro se rige por el principio de ventanilla única. Se tramita en un plazo de veinticuatro horas laborables a partir del día laborable siguiente a la presentación de la solicitud, con la opción de un trámite urgente de cuatro horas, y la autoridad registradora transmite posteriormente los datos por vía electrónica para que la entidad quede automáticamente inscrita a efectos fiscales, estadísticos, de seguro médico y de seguridad social. Una vez aprobada la solicitud, el solicitante recibe la resolución de registro, los documentos constitutivos, un extracto del Registro Estatal y un sello, y se asigna a la entidad un IDNO (número de identificación estatal), que también sirve como su código fiscal.

Por lo tanto, Moldavia mantiene registros separados para las personas jurídicas y para los empresarios individuales, pero ambos están a cargo de la misma agencia, siguen el mismo procedimiento y se consultan de la misma manera. Las organizaciones sin ánimo de lucro —asociaciones públicas, fundaciones e instituciones privadas— también son registradas por la ASP, en virtud de la legislación sobre organizaciones sin ánimo de lucro y no de las normas generales aplicables a las empresas.

Cabe destacar un servicio propio de Moldavia: la ASP se encarga del registro provisional de los agentes económicos inscritos por las autoridades de la margen izquierda del Nistru, incluida la modificación de los datos consignados en el Registro Estatal. Por lo tanto, las entidades de ese territorio no están simplemente ausentes del registro, sino que pueden figurar en él mediante un procedimiento provisional específico, lo cual resulta importante a la hora de verificar a una contraparte de Transnistria.

Formas jurídicas que pueden registrarse en Moldavia

Las formas disponibles se rigen por el Código Civil y la legislación sobre emprendimiento y empresas, con estatutos específicos para las sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades anónimas.

Sociedades mercantiles:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (Sociedad de responsabilidad limitada): la forma dominante en Moldavia. El capital se divide en participaciones que no son libremente transferibles; los socios responden únicamente hasta el límite de sus aportaciones, y la sociedad puede constituirse con un único socio.
  • Societate pe acțiuni, SA (Sociedad anónima): el capital se divide en acciones, y los accionistas responden únicamente por el valor de sus acciones; es la forma jurídica exigida para bancos, aseguradoras y otras empresas reguladas, así como la utilizada para obtener capital en el mercado.
  • Societate în nume colectiv, SNC (Sociedad colectiva): los socios ejercen la actividad bajo una denominación común y responden de las obligaciones de la sociedad con todo su patrimonio.
  • Societate în comandită, SC (Sociedad en comandita) — combina socios con responsabilidad ilimitada, que gestionan el negocio, y comanditarios cuyo riesgo se limita a su aportación.

Formas cooperativas y públicas:

  • Cooperativă de producție (cooperativa de producción): una empresa propiedad de sus socios en la que estos participan mediante su propio trabajo.
  • Cooperativa empresarial — unacooperativa cuyos socios son a su vez empresas, constituida para satisfacer sus necesidades económicas comunes.
  • Întreprindere de stat e Întreprindere municipală (Empresa estatal y empresa municipal): empresas fundadas sobre la base de bienes públicos estatales o locales, gestionadas en nombre del fundador.

Formas sin personalidad jurídica:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Empresario individual): persona física que ejerce una actividad empresarial en su propio nombre, con responsabilidad personal ilimitada e inscrita en el Registro Estatal de Empresarios Individuales, de carácter independiente.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (Explotación campesina o agrícola): la forma agrícola correspondiente a una familia que cultiva sus propias tierras, inscrita junto con los empresarios individuales.
  • Filială și reprezentanță (Sucursal y oficina de representación): subdivisiones de una persona jurídica moldava o extranjera, inscritas en el Registro Estatal, pero sin personalidad jurídica propia.

Las personas jurídicas sin ánimo de lucro —la «asociație obștească» (asociación pública), la «fundație» (fundación) y la «instituție privată» (institución privada)— se inscriben en el mismo organismo con arreglo a la legislación sobre organizaciones sin ánimo de lucro y figuran en el Registro Estatal de Personas Jurídicas junto a las empresas.

Información disponible en el registro

El documento principal es el extracto (informație) del Registro Estatal (extract din Registrul de stat), y su contenido es lo que hace que Moldavia sea un país excepcionalmente informativo. El extracto muestra el nombre de la persona jurídica o el nombre del empresario individual, la forma jurídica de la organización, el número de identificación estatal (IDNO), la fecha de registro, el domicilio social, el nombre del administrador, el importe del capital social, los nombres de los socios y la participación de cada uno de ellos, el objeto social principal e información sobre los beneficiarios efectivos.

Los extractos se solicitan en línea a través del servicio «e-extras» de la agencia, en persona en una oficina de la ASP o mediante autorización electrónica a través de la plataforma gubernamental MPower, y la entrega se realiza a través del servicio estatal MDelivery. El plazo de tramitación oscila entre la entrega inmediata y tres días laborables, en función de la opción elegida.

Además del extracto, el registro contiene la resolución de inscripción y las resoluciones sobre modificaciones posteriores, los documentos constitutivos tal y como figuran en el registro, así como el registro de reorganizaciones, suspensiones y liquidaciones. Dado que la inscripción es un trámite de ventanilla única que también genera el registro fiscal, el IDNO vincula la inscripción en el registro con el Servicio Estatal de Impuestos, donde el propio gabinete del contribuyente permite acceder a su información registrada.

Se puede acceder a la titularidad real sobre la base de un interés legítimo. De conformidad con el artículo 34, apartado 2, de la Ley n.º 220/2007, los datos sobre la titularidad real están a disposición de cualquier persona física o jurídica que demuestre un interés legítimo, con sujeción a las normas de protección de datos personales, y pueden obtenerse mediante un extracto del Registro Estatal, a través de los documentos constitutivos o a través de la plataforma de interoperabilidad gubernamental. La propia existencia de datos sobre los titulares efectivos de una entidad determinada en el registro puede comprobarse a partir de la resolución de inscripción, de un extracto o a través del «armario del contribuyente» en el sitio web del Servicio Estatal de Impuestos. Las entidades deben conservar sus documentos de registro en su domicilio social, ya sea en formato impreso o electrónico.

Lo que no revela el registro

Las cuentas anuales no forman parte del registro. Los estados financieros se presentan a las autoridades estadísticas y fiscales, en lugar de depositarse ante la Agencia de Servicios Públicos, por lo que el extracto del Registro Estatal no contiene datos financieros y no es posible obtener de él las cuentas de una SRL moldava.

La titularidad real no es objeto de búsqueda pública. El acceso requiere demostrar un interés legítimo y se ejerce a través de un extracto o de la plataforma de interoperabilidad, no mediante una consulta pública anónima, y está sujeto a las normas de protección de datos. Además, en el caso de una sociedad anónima (SA), los accionistas figuran en el registro de titulares de valores que se mantiene en el sistema de valores, y no en el Registro Estatal; por lo tanto, la composición accionarial de una SA no se determina a partir de un extracto del registro, como ocurre con los socios de una SRL.

Los extractos son productos de pago cuyas tarifas aumentan en función de la urgencia, por lo que la consulta sistemática conlleva un coste. Además, el registro solo refleja la situación jurídica de la sociedad: las licencias para actividades reguladas las expiden las autoridades competentes, y la situación fiscal debe confirmarse ante el Servicio Estatal de Impuestos.

Documentos que pueden obtenerse del registro

  • Extras din Registrul de stat (Extracto del Registro Estatal): el principal documento oficial, que incluye el nombre, la forma jurídica, el IDNO, la fecha de inscripción, la sede social, el administrador, el capital social, los socios y sus participaciones, la actividad principal e información sobre los titulares reales. Es el documento estándar para bancos, notarios, licitaciones y contratos.
  • «Decizia de înregistrare» (Resolución de inscripción): la resolución del registrador mediante la cual se inscribió la entidad, así como las resoluciones correspondientes a cada modificación posterior; es, asimismo, uno de los documentos en los que pueden consultarse los datos del titular real.
  • Actele de constituire (Documentos constitutivos): los estatutos tal y como figuran en el registro, en los que se establecen los objetos sociales, el capital, las competencias de la junta general y del administrador, así como las normas relativas a la transmisión de participaciones.
  • Informație privind modificările înregistrate (Información sobre modificaciones registradas): el registro de los cambios de denominación, domicilio social, capital, actividad, administrador y socios, que se utiliza para determinar quién podía obligar a la entidad en una fecha determinada.
  • Certificado de registro de una sucursal o oficina de representación — el registrode una subdivisión de una persona jurídica moldava o extranjeray los datos de la persona autorizada para actuar en su nombre.
  • Documentos relativos al empresario individual o a la explotación agrícola familiar (Documents on an individual entrepreneur or peasant household): el registro y los datos que figuran en el registro específico para empresarios individuales.
  • Información sobre los beneficiarios efectivos — facilitada mediante un extracto, a través de los documentos constitutivos o a través de la plataforma de interoperabilidad a una persona que demuestre un interés legítimo.
  • Documentos relativos a la reorganización y la liquidación — las resoluciones y actas que acrediten la fusión, la escisión, la transformación, la suspensión de la actividad o la baja en el registro, así como la fecha de cada una de ellas.
  • Documentos relativos a la inscripción provisional — losdocumentos relativos a los agentes económicos registrados por las autoridades de la margen izquierda del Nistru que han sido inscritos provisionalmente en el Registro Estatal.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el registro mercantil oficial de Moldavia?

Se trata del Registro Estatal de Entidades Jurídicas y del Registro Estatal de Empresarios Individuales, ambos gestionados por la Agencia de Servicios Públicos en virtud de la Ley n.º 220/2007. El registro y la expedición de extractos se gestionan en asp.gov.md y a través del portal de servicios gubernamentales.

¿Qué es un IDNO?

Es el número de identificación estatal asignado a una entidad en el momento de su inscripción. Identifica a la entidad en el Registro Estatal y, al mismo tiempo, hace las veces de código fiscal, razón por la cual el mismo número figura en los registros mercantiles, fiscales y aduaneros.

¿Cuánto tiempo tarda el registro?

Veinticuatro horas laborables a partir del día laborable siguiente a la presentación de la solicitud, con una opción de tramitación urgente de cuatro horas. A continuación, el registrador transmite automáticamente los datos para su inscripción a efectos fiscales, estadísticos, de seguro médico y de seguridad social.

¿Indica el extracto moldavo quién es el propietario de una empresa?

En el caso de una sociedad de responsabilidad limitada, sí: el extracto recoge la lista de socios y la participación de cada uno. También incluye información sobre los beneficiarios efectivos, a la que puede acceder cualquier persona que demuestre un interés legítimo con arreglo al artículo 34, apartado 2, de la Ley n.º 220/2007.

¿Son públicas las cuentas de las empresas moldavas?

No. Los estados financieros se remiten a las autoridades estadísticas y fiscales, no a la Agencia de Servicios Públicos, y el extracto del Registro Estatal no contiene datos financieros.

¿Puede encontrarse en el registro una empresa inscrita en Transnistria?

En ocasiones, a través de una vía independiente. La Agencia de Servicios Públicos gestiona un procedimiento para la inscripción provisional de los agentes económicos registrados por las autoridades de la margen izquierda del Nistru, incluida la modificación de sus datos en el Registro Estatal.

Fuentes

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