Moldovas registreerib ettevõtteid Agenția Servicii Publice (Avalike Teenuste Amet), kes peab seaduse nr 220/2007 alusel Registrul de stat al persoanelor juridice’i (juriidiliste isikute riiklikku registrit) ja Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali’i (füüsilisest isikust ettevõtjate riiklikku registrit). Registreerimine toimub ühe akna põhimõttel, viiakse lõpule 24 töötaja jooksul ning selle tulemusel antakse ettevõtjale IDNO-number, mis on ühtlasi ka maksukood. Moldova on omandisuhetes suhteliselt avatud: standardne registriväljavõte näitab osanikke, nende osaluse suurust ja tegelikke omanikke, kusjuures viimaseid andmeid avaldatakse kõigile, kes tõendavad õigustatud huvi.

Moldova ametlik äriregister

Registripidajaks on Agenția Servicii Publice, ASP (Avalike Teenuste Amet), veebiaadressil asp.gov.md, mis tegutseb seaduse nr 220/2007 „Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali” (seadus juriidiliste isikute ja füüsilisest isikust ettevõtjate riikliku registreerimise kohta) alusel. Amet haldab paralleelselt kahte riiklikku registrit – ühte juriidiliste isikute jaoks ja teist füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks – ning registreerib nii Moldova juriidiliste isikute filiaale kui ka välisriikide juriidiliste isikute filiaale.

Registreerimine toimub ühe akna põhimõttel. See viiakse lõpule kahekümne nelja töötunni jooksul alates taotluse esitamisele järgnevast tööpäevast, kusjuures on olemas kiirmenetlus nelja tunni jooksul, ning seejärel edastab registreerimisasutus andmed elektrooniliselt, nii et üksus kantakse automaatselt registrisse maksustamise, statistika, ravikindlustuse ja sotsiaalkindlustuse eesmärkidel. Heakskiitmise korral saab taotleja registreerimisotsuse, asutamisdokumendid, väljavõtte riigiregistrist ja templi, ning ettevõttele antakse IDNO (riiklik identifitseerimisnumber), mis toimib ka selle maksukoodina.

Seega peab Moldova juriidiliste isikute ja füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks eraldi registreid, kuid mõlemat haldab sama asutus, neile kehtib sama menetlus ja neid otsitakse samal viisil. Mittetulundusühingud – avalikud ühendused, sihtasutused ja eraõiguslikud asutused – registreeritakse samuti ASP poolt, lähtudes mittetulundusühinguid käsitlevatest õigusaktidest, mitte üldistest äriühingute eeskirjadest.

Mainimist väärib üks Moldovale omane teenus: ASP tagab Nistru jõe vasakul kaldal asuvate ametiasutuste poolt registreeritud majandussubjektide ajutise registreerimise, sealhulgas riigiregistrisse kantud andmete muutmise. Seega ei puudu selle piirkonna äriühingud registrist lihtsalt; nad võivad sinna ilmuda eraldi ajutise menetluse kaudu, mis on oluline Transnistria äripartneri kontrollimisel.

Moldovas registreeritavad õiguslikud vormid

Kättesaadavad vormid lähtuvad tsiviilseadustikust ning ettevõtlust ja äriühinguid käsitlevatest õigusaktidest, kusjuures piiratud vastutusega äriühingute ja aktsiaseltside kohta on kehtestatud eraldi põhikirjad.

Äriühingud:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (piiratud vastutusega äriühing) — Moldova levinuim vorm. Kapital on jagatud osakuteks, mida ei saa vabalt võõrandada; osanikud vastutavad ainult oma sissemaksete ulatuses ning äriühingu võib asutada ka üksainus osanik.
  • Societate pe acțiuni, SA (aktsiaselts) — kapital on jagatud aktsiateks, aktsionärid vastutavad ainult oma aktsiate ulatuses; see on pankadele, kindlustusandjatele ja muudele reguleeritud ettevõtetele nõutav äriühingu vorm ning seda kasutatakse kapitali kaasamiseks turult.
  • Societate în nume colectiv, SNC (täisühing) – liikmed tegutsevad ühise nime all ja vastutavad ühingu kohustuste eest kogu oma varaga.
  • Societate în comandită, SC (piiratud vastutusega ühing) — ühendab piiramatu vastutusega liikmeid, kes juhivad äritegevust, ja komanditaare, kelle risk piirdub nende sissemaksega.

Ühistulised ja avalikud äriühingud:

  • Cooperativă de producție (tootmiskooperatiiv) – liikmete omanduses olev ettevõte, kus liikmed osalevad oma tööjõuga.
  • Cooperativă de întreprinzător (ettevõtluskooperatiiv) — kooperatiiv, mille liikmed on ise ettevõtted ja mis on loodud nende ühiste majanduslike vajaduste rahuldamiseks.
  • Întreprindere de stat ja Întreprindere municipală (riigiettevõte ja munitsipaalettevõte) — riigi või kohaliku omavalitsuse omandil põhinevad ettevõtted, mida juhitakse asutaja nimel.

Juriidilise isiku staatuseta vormid:

  • Întreprinzător individual, ÎI (füüsilisest isikust ettevõtja) — füüsiline isik, kes tegutseb oma nimel, vastutab isiklikult piiramatult ja on kantud eraldi füüsilisest isikust ettevõtjate riiklikku registrisse.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (talupidaja majapidamine) — põllumajanduslik ettevõtlusvorm, mille puhul perekond harib oma maad ja mis on registreeritud koos füüsilisest isikust ettevõtjatega.
  • Filială și reprezentanță (filiaal ja esindus) — Moldova või välisriigi juriidilise isiku allüksused, mis on registreeritud riiklikus registris, kuid millel puudub oma juriidiline isik.

Mittetulunduslikud juriidilised isikud – „asociație obștească“ (avalik ühing), „fundație“ (sihtasutus) ja „instituție privată“ (erasektori asutus) – registreeritakse sama asutuse poolt mittetulundusühinguid käsitlevate õigusaktide alusel ning need on kantud juriidiliste isikute riiklikku registrisse koos äriühingutega.

Registrist kättesaadav teave

Peamine dokument on väljavõte (informație) riiklikust registrist (extras din Registrul de stat) ning just selle sisu teeb Moldova registri erakordselt informatiivseks. Väljavõte sisaldab juriidilise isiku nime või füüsilisest isikust ettevõtja nime, organisatsiooni õiguslikku vormi, riiklikku identifitseerimisnumbrit (IDNO), registreerimiskuupäeva, registreeritud asukohta, halduri nime, aktsiakapitali suurust, osanike nimesid ja igaühe osaluse suurust, peamist tegevusala ning teavet tegelike omanike kohta.

Väljavõtteid saab tellida veebis agentuuri e-extras-teenuse kaudu, isiklikult ASP kontoris või elektroonilise volituse abil valitsuse MPower-platvormi kaudu, kusjuures kättetoimetamine toimub riikliku MDelivery-teenuse kaudu. Töötlemisaeg varieerub valitud võimalusest sõltuvalt vahetust kuni kolme tööpäevani.

Lisaks väljavõttele sisaldab register registreerimisotsust ja hilisemaid muudatusi käsitlevaid otsuseid, registreeritud asutamisdokumente ning ümberkorraldamise, tegevuse peatamise ja likvideerimise andmeid. Kuna registreerimine on ühtse akna põhimõttel toimuv toiming, mille käigus luuakse ka maksuregister, seob IDNO registrikande riikliku maksuteenistusega, kus maksumaksja isiklikule kontole on juurdepääs tema registreeritud andmetele.

Tegelikust omanikust on võimalik teavet saada õigustatud huvi alusel. Seaduse nr 220/2007 artikli 34 lõike 2 kohaselt on tegeliku omaniku andmed kättesaadavad igale füüsilisele või juriidilisele isikule, kes tõendab õigustatud huvi, arvestades isikuandmete kaitse eeskirju, ning neid saab hankida riigiregistri väljavõtte, asutamisdokumentide või valitsuse koostalitlusvõime platvormi kaudu. Seda, kas registris on konkreetse üksuse tegeliku omaniku andmed, saab kontrollida registreerimisotsusest, väljavõttest või maksumaksja isikukontost riikliku maksuteenistuse veebilehel. Üksused peavad hoidma oma registreerimisdokumente registrijärgses asukohas paberkandjal või elektroonilisel kujul.

Mida register ei avalda

Aastaaruanded ei kuulu registri koosseisu. Finantsaruanded esitatakse statistika- ja maksuhaldusasutustele, mitte Avalike Teenuste Ametile, seega ei sisalda riigiregistri väljavõte finantsandmeid ja Moldova SRL-i raamatupidamisaruandeid ei ole sellest võimalik saada.

Tegelik omandaja ei ole avalikult otsitav. Juurdepääs eeldab tõendatud õigustatud huvi ja toimub väljavõtte või koostalitlusplatvormi kaudu, mitte anonüümse avaliku otsingu teel, ning seda reguleerivad andmekaitse-eeskirjad. Lisaks on aktsiaseltsi puhul aktsionärid registreeritud väärtpaberisüsteemis peetavas väärtpaberite omanike registris, mitte riigiregistris, mistõttu aktsiaseltsi (SA) aktsionäride koosseisu ei saa registriväljavõttest kindlaks teha samamoodi nagu OÜ osanike puhul.

Väljavõtted on tasulised tooted, mille hinnad tõusevad kiireloomulisuse korral, seega on süstemaatiline kontrollimine kulukas. Register kajastab vaid äriühingu staatust: reguleeritud tegevuste litsentsid väljastavad pädevad asutused ning maksustatus tuleb kinnitada riikliku maksuteenistuse kaudu.

Registrist saadavad dokumendid

  • „Extras din Registrul de stat“ (väljavõte riigiregistrist) – peamine ametlik dokument: nimi, õiguslik vorm, IDNO, registreerimise kuupäev, asukoht, juhataja, aktsiakapital, osanikud ja nende osalused, põhitegevus ning teave tegeliku omaniku kohta. Standarddokument pankadele, notaritele, pakkumiste ja lepingute jaoks.
  • „Decizia de înregistrare” (registreerimisotsus) – registripidaja otsus, millega äriühing registreeriti, ning vastavad otsused iga järgneva muudatuse kohta; see on ka üks dokumentidest, millest saab lugeda tegeliku omaniku andmeid.
  • Asutamisdokumendid (Actele de constituire) — registreeritud põhikiri või statuut, milles on sätestatud äriühingu tegevusvaldkonnad, kapital, üldkoosoleku ja juhataja volitused ning osaluste võõrandamise eeskirjad.
  • Informație privind modificările înregistrate (Teave registreeritud muudatuste kohta) — andmed nime, asukoha, kapitali, tegevusala, juhataja ja osanike muudatuste kohta, mille alusel saab kindlaks teha, kes võis ettevõtet konkreetsel kuupäeval siduvalt esindada.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Tütarettevõtte või esinduse registreerimistõend) — Moldova või välisriigi juriidilise isiku allüksuse registreerimine ning selle nimel tegutsema volitatud isiku andmed.
  • Füüsilisest isikust ettevõtja või talumajapidamise dokumendid (Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească) — füüsilisest isikust ettevõtjate eraldi registris hoitavad registreerimisandmed ja andmed.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Teave tegelike kasusaajate kohta) — esitatakse väljavõtte, asutamisdokumentide või koostalitlusvõime platvormi kaudu isikule, kes tõendab õigustatud huvi.
  • Ümberkorraldamise ja likvideerimise dokumendid (Documente privind reorganizarea și lichidarea) — ühinemist, jagunemist, ümberkujundamist, tegevuse peatamist või registrist kustutamist tõendavad otsused ja protokollid ning iga sündmuse kuupäev.
  • Ajutise registreerimise dokumendid (Documente privind luarea la evidență provizorie) — dokumendid, mis on seotud Nistru jõe vasakul kaldal asuvate ametiasutuste poolt registreeritud majandussubjektidega, kes on kantud riiklikku registrisse ajutiselt.

Korduma kippuvad küsimused

Milline on Moldova ametlik äriregister?

See on juriidiliste isikute riigiregister ja füüsilisest isikust ettevõtjate riigiregister, mida mõlemat haldab avalike teenuste agentuur seaduse nr 220/2007 alusel. Registreerimine ja väljavõtete taotlemine toimub veebilehel asp.gov.md ja valitsuse teenuste portaali kaudu.

Mis on IDNO?

See on riiklik identifitseerimisnumber, mis antakse ettevõtjale registreerimisel. See identifitseerib ettevõtjat riiklikus registris ja toimib samal ajal ka tema maksukoodina, mistõttu sama number esineb registri-, maksu- ja tolliregistrites.

Kui kaua registreerimine aega võtab?

24 tööaega alates taotluse esitamisele järgnevast tööpäevast, kiirmenetluse korral nelja tunni jooksul. Seejärel edastab registripidaja andmed automaatselt maksu-, statistika-, ravikindlustus- ja sotsiaalkindlustusregistrisse.

Kas Moldova äriregistri väljavõte näitab, kes on äriühingu omanikud?

Piiratud vastutusega äriühingu puhul jah: väljavõttes on loetletud osanikud ja igaühe osalusprotsent. Samuti sisaldab see teavet tegelike omanike kohta, mis on kättesaadav isikule, kes tõendab õigustatud huvi vastavalt seaduse nr 220/2007 artikli 34 lõikele 2.

Kas Moldova äriühingute raamatupidamisaruanded on avalikud?

Ei. Finantsaruanded esitatakse statistika- ja maksuametitele, mitte avalike teenuste ametile, ning riigiregistri väljavõte ei sisalda finantsandmeid.

Kas Transnistrias registreeritud äriühingut on võimalik registrist leida?

Mõnikord, eraldi teel. Avalike teenuste agentuur rakendab menetlust Nistru jõe vasakkalda ametiasutuste poolt registreeritud majandussubjektide ajutiseks registreerimiseks, sealhulgas nende andmete muutmiseks riiklikus registris.

Allikad

Võtmesõnad

Moldova äriregister, Moldova ettevõtete register, juriidiliste isikute riiklik register, Avalike Teenuste Agentuur, IDNO Moldova, äriühingu vormid Moldova, OÜ Moldova, aktsiaselts, ettevõtte dokumendid Moldova, väljavõtted riiklikust registrist, tegelik omanik Moldova, e-väljavõte