Hispaanias registreeritakse äriühingud Registro Mercantilis (kaubandusregistris) – avalikus registris, mida haldab Presidendi, Justiits- ja Cortes’iga suhete ministeerium ning mida peavad professionaalsed registripidajad (registradores mercantiles). Register on territoriaalne: igal provintsil on oma Registro Mercantil, mida koordineerib Madridis asuv Registro Mercantil Central (keskne äriregister), mis reserveerib äriühingute nimesid ja avaldab registriandmeid riiklikul tasandil veebilehel rmc.es. Kapitaliühing omandab juriidilise isiku staatuse alles siis, kui selle asutamisleping on kantud selle registrijärgse asukoha Registro Mercantili.

Äriregister Hispaanias

Süsteemi õiguslikuks aluseks on Código de Comercio (kaubandusseadustiku) artikkel 16, milles sätestatakse, et Registro Mercantil on loodud üksikettevõtjate, äriühingute, krediidi- ja kindlustusettevõtete, vastastikuse tagamise ühingute, kollektiivse investeerimise institutsioonide ja pensionifondide, majanduslike huvirühmade, kutsealaste tsiviilühingute ning kõigi isikute või tegevuste registreerimiseks, mille registreerimise seadus ette näeb. Artiklis 17 täpsustatakse, et registrit peetakse justiitsministeeriumi haldusalas personaalilehe süsteemi (sistema de hoja personal ) alusel, et registrid asuvad provintsi pealinnades ning et Madridis on loodud üksnes teavitamisotstarbeline keskne äriregister (Registro Mercantil Central ).

Seega ei ole Hispaanias kahte eraldi registrit äriühingute ja füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks: mõlemat haldab sama kaubandusregister (Registro Mercantil). Erinevus seisneb kohustuses. Kaubandusseadustiku (Código de Comercio) artikli 19 kohaselt on registreerimine füüsilisest isikust ettevõtja (empresario individual ) jaoks vabatahtlik ( potestativa ) – ainsa erandina laevaomanik ( naviero ), kelle jaoks see on kohustuslik –, samas kui kõigi teiste artiklis 16 loetletud subjektide puhul on registreerimine kohustuslik ja seda tuleb tavaliselt taotleda ühe kuu jooksul pärast vajalike dokumentide koostamist.

Süsteem koosneb praktiliselt kolmest tasandist. Provintsiaalsed äriregistrid (Registros Mercantiles provinciales) hoiavad äriühingute tegelikke toimikuid ning tegelevad registreerimise, raamatupidamisdokumentide kinnitamise, aastaaruannete esitamise ning ekspertide ja audiitorite nimetamisega; need on loetletud ametlikus äriregistrite nimekirjas ( Directorio de Registros Mercantiles). Registro Mercantil Central väljastab „certificación negativa de denominación social“ (äriühingu nime negatiivse tõendi), ilma milleta ühtegi äriühingut asutada ei saa, ning koondab registriandmeid teavitamise eesmärgil. Lõpuks avaldab Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado välja „Boletín Oficial del Registro Mercantil“ (BORME, kaubandusregistri ametlik teataja), mis tagab registreeritud toimingute seadusjärgse avalikustamise; see on tasuta kättesaadav aadressil boe.es/diario_borme ja jaguneb järgmiselt: „Sección Primera. Empresarios“ (registreeritud toimingud, järjestatud provintside kaupa) ja „Sección Segunda. Anuncios y avisos legales (üldkoosolekute teated, ühinemised, kapitali vähendamised ja sarnased äriühingute teated).

Pildi täiendavad veel kaks ametlikku registrit. Tegelik omandiõigus on registreeritud justiitsministeeriumi Registro Central de Titularidades Reales’is (RCTIR, tegeliku omandiõiguse keskregister), mis loodi Real Decreto 609/2023 alusel ja mis on tegutsenud alates 19. septembrist 2023. Ühistud ei kuulu Código de Comercio artiklis 16 loetletud subjektide hulka, vaid kantakse riigi või autonoomse piirkonna ühisturegistritesse.

Alates seadusest 11/2023 ja kuninglikust dekreedist 442/2023 (millega võeti üle direktiiv (EL) 2019/1151 ja mis kehtib alates 9. maist 2024), on Hispaania äriühingutel Euroopa unikaalne identifitseerimisnumber (EUID), ELi äriühingute filiaale saab registreerida täielikult veebis ning äriühingute põhiandmeid vahetatakse tasuta Euroopa registrite ühendussüsteemi (BRIS) kaudu.

Hispaanias registreeritavad õiguslikud vormid

Järgmised vormid on loetletud tööstus- ja turismiministeeriumi ametlikul veebiportaalis Plataforma PYME. Neid kõiki ei kanta kaubandusregistrisse (Registro Mercantil): kapitaliühingud kantakse alati, samas kui comunidades de bienes ja tavalised sociedades civiles ei kanta ning ühistud kantakse ühisturegistritesse.

  • Empresario Individual (Autónomo) – füüsilisest isikust ettevõtja; piiramatu isiklik vastutus, miinimumkapitali nõuet ei ole, registreerimine kaubandusregistris (Registro Mercantil) on vabatahtlik.
  • Emprendedor de Responsabilidad Limitada (piiratud vastutusega ettevõtja) — füüsilisest isikust ettevõtja, kes sellisena registreerudes kaitseb seadusega sätestatud piires oma alalist elukohta äri võlgade eest; muul juhul on vastutus piiramatu.
  • Comunidad de Bienes (ühisvara) — kaks või enam omanikku, kes kasutavad ühist vara; miinimumkapitali nõuet ei ole, vastutus on piiramatu, eraldi õigusisikut ei ole.
  • Sociedad Civil (tsiviilpartnerlus) — lepinguline partnerlus ühise tegevuse jaoks; piiramatu vastutus, miinimumkapitali nõuet ei ole.
  • Sociedad Colectiva (täisühing) — äriühing, kus kõik osanikud juhivad äri ja vastutavad selle võlgade eest piiramatult.
  • Sociedad Comanditaria Simple (lihtne piiratud vastutusega ühing) – ühendab täisvastutavaid osanikke ja vaikivaid osanikke, kes vastutavad ainult oma sissemakse ulatuses.
  • Sociedad Comanditaria por Acciones (aktsiaselts) — nagu eespool, kuid aktsiakapitaliga vähemalt 60 000 eurot; juhtiv osanik jääb isiklikult vastutavaks.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada, S.L. (piiratud vastutusega äriühing) — kaugelt kõige levinum vorm; üks või mitu osanikku, miinimumkapital 1 euro alates seadusest 18/2022 ettevõtete loomise ja kasvu kohta, vastutus piirdub sissemaksega.
  • Sociedad Anónima, S.A. (aktsiaselts) — kapital on jagatud vabalt võõrandatavateks aktsiateks, minimaalne kapital 60 000 eurot; nõutav börsil noteeritud ja teatavate reguleeritud tegevusalade ettevõtete puhul.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral (töötajate omanduses olev piiratud vastutusega äriühing) — S.L., mille kapitali enamus kuulub alalise töölepinguga töötajatele.
  • Sociedad Anónima Laboral (töötajate omanduses olev aktsiaselts) — sama põhimõte, mida kohaldatakse aktsiaseltsi suhtes.
  • Sociedades Profesionales (kutseühingud) – äriühingud, mille tegevuseesmärk on reguleeritud kutsealal ühiselt tegutsemine; need võtavad kasutusele ühe tavalise äriühinguvormi ja on kantud ka asjaomasesse kutseühingute registrisse.
  • Sociedad Cooperativa (ühistu) – liikmetele kuuluv üksus; põhikirjaga kindlaksmääratud kapital, piiratud vastutus, kantud ühistute registrisse.
  • Sociedad Cooperativa de Trabajo Asociado (töötajate ühistu) — ühistu, mille liikmed panustavad oma tööjõudu.
  • Sociedad Agraria de Transformación (põllumajanduslik töötlemisühing) — tsiviilõiguslik üksus põllumajandustootmise ja turustamise jaoks; vähemalt kolm liiget, piiramatu vastutus.
  • Agrupación de Interés Económico (majandusliku huvi ühendus) – liikmete tegevust toetav abivahend; miinimumkapitali ei ole, liikmed vastutavad solidaarselt ja piiramatult.
  • Sociedad de Garantía Recíproca (vastastikuse tagamise ühing) – järelevalve all olev üksus, mis tagab oma liikmeteks olevate VKE-de rahastamise.
  • Entidades de Capital-Riesgo (riskikapitaliettevõtted) — riskikapitaliettevõtted ja -fondid ning nende haldusühingud, mille suhtes kehtivad konkreetsed miinimumkapitalinõuded ja CNMV järelevalve.
  • Sucursal de sociedad extranjera (välismaise äriühingu filiaal) — ei ole eraldiseisev juriidiline isik, kuid peab olema registreeritud selle provintsi kaubandusregistris (Registro Mercantil), kus ta tegutseb.

Hispaania registrist kättesaadav teave

Registro Mercantil on avalik. Avalikustamine toimub kahes vormis: nota simple informativa (lihtne teabekirje), mis kajastab registri sisu üksnes teavitamise eesmärgil, ja certificación (tõend), mis on ainus dokument, mis kinnitab registri sisu ja millel on avaliku dokumendi tõendusjõud. Mõlemad väljastatakse registripidajate sede electrónica kaudu, kuhu kaubandusregistri avalikustamine viidi üle seaduse Ley 11/2023 alusel.

Ilma taotluseta on vabalt otsitavad: BORME arhiiv veebilehel boe.es; Keskkaubandusregistri (Registro Mercantil Central) ettevõtte nime kättesaadavuse kontroll ( Consulta de Denominación Social ); ning äriühingute avatud andmete portaal (Portal de Datos Abiertos de Sociedades Mercantiles), mille ettevõtete kataloog (Directorio de Sociedades ) avaldab seaduse nr 11/2023 sõnastuses kaubandusseadustiku (Código de Comercio) artiklis 17.5 sätestatud avatud andmekogumit – ettevõtte nimi ja õiguslik vorm, registrijärgne asukoht, liikmesriik ja registrinumber, EUID, veebisait, staatus (tegev, lõpetatud, likvideeritud, registrist kustutatud), tegevusala ning isikud, kellel on õigus äriühingut esindada, ja kas nad tegutsevad ühiselt või eraldi. Samal portaalil asuvad ka Portal Estadístico Registral, geoportaal ja andmekogude kataloog.

Taotluse korral annab register ka äriühingu täieliku registreerimisajaloo: asutamine, kapitali suurendamine ja vähendamine, struktuurilised muudatused, nagu ühinemised ja eraldumised, registrijärgse asukoha ja tegevusala muutused, juhatuse liikmete ametisse nimetamine ja volituste tühistamine, volikirjad, maksejõuetuse kanded, likvideerimine ja likvideerimisprotsess. Samuti on kättesaadavad äriühingu esitatud aastaaruanded – bilanss, kasumi- ja kahjumiaruanne, selgitused, juhtkonna aruanne ja vajaduse korral auditiaruanne – koos põhikirja ja legaliseeritud raamatupidamisraamatute registriga.

Mis ei ole avalik, on tegelikud omanikud. Rahapesu tõkestamist käsitlevate Real Decreto 609/2023 ja Ley 10/2010 alusel tuvastab RCTIR füüsilised isikud, kes lõppkokkuvõttes omavad või kontrollivad üle 25 protsendi kapitalist või hääleõigustest, kuid juurdepääs on piiratud määratud asutustega, sujetos obligados’ega (kohustatud üksustega) ja taotlejatega, kes tõendavad õigustatud huvi; üldsus ei saa seda sirvida. Ametiasutused saavad tegeliku omaniku andmeid ka registripidajate enda andmebaasist, nagu on sätestatud 21. aprilli 2026. aasta lepingus Agencia Estatal de Seguridad Aérea ja Colegio de Registradores’i vahel, mis on avaldatud BOE-s.

Registrist saadavad dokumendid

  • „Nota simple informativa” (lihtne teabeleht) – äriühingu toimiku kokkuvõte: identifitseerimisandmed, kapital, registrijärgne asukoht, tegevusala, juhatuse liikmed ja esindajad, BORME-s avaldatud dokumendid, hoiule antud raamatupidamisaruanded ja kinnitatud raamatupidamisraamatud. Kasutatakse rutiinseks hoolsuskohustuse täitmiseks ja tehingupartnerite kontrollimiseks.
  • „Certificación del Registro Mercantil” (kaubandusregistri tõend) – ainus ametlik tõend registri sisu kohta, millele on alla kirjutanud registripidaja; vajalik notariaalsete aktide koostamiseks, pakkumiste esitamiseks, kohtumenetlusteks ja välisriikidega suhtlemiseks.
  • „Certificación negativa de denominación social“ (ettevõtte nime vabaduse tõend) – väljastab Keskkaubandusregister; kinnitab, et valitud nimi on vaba, ja reserveerib selle; see on äriühingu asutamise eeltingimus.
  • Cuentas anuales depositadas (esitatud aastaaruanded) — konkreetse majandusaasta esitatud finantsaruanded koos juhtkonna aruandega ja vajaduse korral auditiaruandega; kasutatakse krediidi- ja maksevõime analüüsiks.
  • Estatutos sociales (põhikiri) — äriühingu registreeritud põhikiri, sealhulgas kõik muudatused.
  • Información sobre poderes y cargos (Teave volituste ja ametikohtade kohta) — kes võib äriühingut õiguslikult siduda, koos iga volituse ulatuse ja kehtivusajaga.
  • Certificado de titularidad real (tegeliku omaniku sertifikaat) – väljastatakse justiitsministeeriumi e-kontori kaudu RCTIR-ist, arvestades eespool kirjeldatud juurdepääsupiiranguid.
  • BORME anuncios (BORME teated) — ametlikult avaldatud kanded ja äriühingu teated, mis on tasuta kättesaadavad ja mida võib tsiteerida ametliku avaldusena.

Korduma kippuvad küsimused

Mis on Hispaania ametlik äriregister?

Registro Mercantil (kaubandusregister), mida haldab presidendi kantselei, justiits- ja Cortes’iga suhete ministeerium. Registreerimine toimub ettevõtte registrijärgse asukoha provintsiregistris; ettevõtete nimede ja riikliku teabepublitseerimise eest vastutab Madridis asuv Registro Mercantil Central.

Kas Hispaanias on olemas tasuta ettevõtete otsing?

Jah. Registripidajate avatud andmete portaali Directorio de Sociedades avaldab Código de Comercio artiklis 17.5 loetletud ettevõtete põhiandmed ning boe.es veebisaidil asuv BORME arhiiv on täielikult tasuta.

Kas füüsilisest isikust ettevõtjad peavad end registreerima?

Ei. Kaubandusseadustiku (Código de Comercio) artikli 19 kohaselt on registreerimine füüsilisest isikust ettevõtjale vabatahtlik, välja arvatud laevaomanikud. Registreerimata füüsilisest isikust ettevõtja ei saa aga registreerida ühtegi dokumenti kaubandusregistris ega tugineda selle õiguslikele tagajärgedele.

Milline on Hispaania äriühingu miinimumkapital?

Alates seaduse nr 18/2022 jõustumisest on piiratud vastutusega äriühingu (sociedad de responsabilidad limitada) miinimumkapital üks euro ning aktsiaseltsi (sociedad anónima) ja aktsiatega komandühingu (sociedad comanditaria por acciones) miinimumkapital on kapitaliühingute seaduse (Ley de Sociedades de Capital) kohaselt 60 000 eurot.

Millal tuleb esitada aastaaruanne?

Kapitaliühingute seaduse (Ley de Sociedades de Capital) artikkel 279 nõuab, et juhatuse liikmed esitaksid heakskiidetud raamatupidamisaruanded hoiule äriühingu registrijärgse asukoha kaubandusregistrisse (Registro Mercantil) ühe kuu jooksul pärast nende heakskiitmist aktsionäride poolt. Selle nõude täitmata jätmine põhjustab registri sulgemise (cierre registral ) – register keeldub selle äriühingu edasiste dokumentide registreerimisest. Pärast 29. maid 2026 esitatud dokumentides tuleb kasutada 19. mai 2026. aasta Resolucióniga heaks kiidetud vorme, millega minnakse üle CNAE 2025-le ja lisatakse avalik riikidevaheline aruandlusvorm.

Kas Hispaania äriühingute tegelike omanike andmeid saab avalikult otsida?

Ei. Registro Central de Titularidades Reales’ile on juurdepääs ainult pädevatel asutustel, kohustatud üksustel ja taotlejatel, kellel on tõendatud õigustatud huvi.

Allikad

  • Kaubandusseadustik (Código de Comercio) — boe.es
  • Kuninglik dekreet 1784/1996 – Kaubandusregistri määrus – boe.es
  • Kuninglik seadusandlik dekreet 1/2010 – Kapitaliühingute seadus (Ley de Sociedades de Capital) – boe.es
  • 8. mai seadus nr 11/2023 Euroopa Liidu direktiivide ülevõtmise kohta (seadus notariaal- ja registrimenetluste digitaliseerimise kohta) — boe.es
  • 13. juuni 2023. aasta kuninglik dekreet nr 442/2023 (millega muudetakse äriregistri määrust) — boe.es
  • Kuninglik dekreet nr 609/2023, 11. juulist — tegelike omanike keskregister (Registro Central de Titularidades Reales) — boe.es
  • 19. mai 2026. aasta otsus aastaaruannete vormide kohta — boe.es
  • Keskne äriregister (Registro Mercantil Central) — rmc.es
  • Kaubandusregistri ametlik teataja (Boletín Oficial del Registro Mercantil) — boe.es/diario_borme
  • Äriühingute avatud andmete portaal — Äriühingute kataloog (Open Data Portal, Company Directory) — opendata.registradores.org
  • Registripidajate kolleegiumi elektrooniline asukoht — äriregistri avalikustamine — sede.registradores.org
  • Presidendi kantselei, justiits- ja parlamendisuhete ministeerium — Äriregister — mjusticia.gob.es
  • Presidendi kantselei, justiits- ja parlamendisuhete ministeerium — Kinnisvara omandiõiguste keskregister — mjusticia.gob.es
  • VKE-platvorm, Tööstus- ja Turismiministeerium — Õigusliku vormi valik — plataformapyme.es

Võtmesõnad

Hispaania äriregister, Hispaania ettevõtete register, Registro Mercantil, Registro Mercantil Central, BORME, Hispaania äriühingu vormid, Hispaania ettevõtte dokumendid, nota simple mercantil, Hispaania ettevõtte registreerimine, tegelik omanik Hispaanias, cuentas anuales Hispaanias, Directorio de Sociedades