Le imprese in Moldavia vengono registrate presso l’Agenția Servicii Publice (Agenzia dei Servizi Pubblici), che tiene il Registrul de stat al persoanelor juridice (Registro statale delle persone giuridiche) e il Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Registro statale degli imprenditori individuali) ai sensi della Legge n. 220/2007. La registrazione opera secondo il principio dello sportello unico, viene completata entro ventiquattro ore lavorative e assegna all’entità un IDNO che funge anche da codice fiscale. La Moldavia è relativamente trasparente in materia di proprietà: l’estratto standard del registro riporta i soci, le loro quote di partecipazione e i titolari effettivi, questi ultimi accessibili a chiunque dimostri un interesse legittimo.

Il registro ufficiale delle società in Moldavia

L’ente di registrazione è l’Agenția Servicii Publice, ASP (Agenzia dei Servizi Pubblici), all’indirizzo asp.gov.md, che opera ai sensi della Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (Legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche e degli imprenditori individuali). Essa gestisce parallelamente due registri statali — uno per le persone giuridiche e uno per gli imprenditori individuali — e provvede alla registrazione delle filiali delle persone giuridiche moldave nonché delle filiali delle persone giuridiche straniere.

La registrazione segue il principio dello sportello unico. Viene completata entro ventiquattro ore lavorative a partire dal giorno lavorativo successivo alla presentazione della domanda, con un’opzione accelerata di quattro ore; l’autorità di registrazione trasmette quindi i dati per via elettronica affinché l’ente venga automaticamente iscritto nei registri a fini fiscali, statistici, di assicurazione sanitaria e previdenziale. Una volta approvata la domanda, il richiedente riceve il provvedimento di registrazione, gli atti costitutivi, un estratto del Registro di Stato e un timbro; all’entità viene inoltre assegnato un IDNO (numero di identificazione statale) che funge anche da codice fiscale.

La Moldavia mantiene quindi registri separati per le persone giuridiche e per gli imprenditori individuali, ma entrambi sono gestiti dalla stessa agenzia, seguono la stessa procedura e sono consultabili allo stesso modo. Anche le organizzazioni non commerciali — associazioni pubbliche, fondazioni e istituzioni private — sono registrate dall’ASP, ai sensi della legislazione sulle organizzazioni non commerciali anziché in base alle norme generali sulle società.

Merita di essere menzionato un servizio peculiare della Moldavia: l’ASP provvede all’iscrizione provvisoria degli operatori economici registrati dalle autorità sulla riva sinistra del Nistru, compresa la modifica dei dati inseriti nel Registro di Stato. Gli enti provenienti da quel territorio non sono quindi semplicemente assenti dal registro; possono figurarvi attraverso una procedura provvisoria distinta, il che è rilevante al momento di verificare una controparte transnistriana.

Forme giuridiche registrabili in Moldavia

Le forme disponibili sono disciplinate dal Codice civile e dalla legislazione in materia di imprenditoria e imprese, con statuti specifici per le società a responsabilità limitata e le società per azioni.

Società commerciali:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (Società a responsabilità limitata) — la forma societaria prevalente in Moldavia. Il capitale è suddiviso in quote di partecipazione non liberamente trasferibili; i soci rispondono solo nella misura dei propri conferimenti e la società può essere costituita da un unico socio.
  • Societate pe acțiuni, SA (Società per azioni) — il capitale è suddiviso in azioni; gli azionisti rispondono esclusivamente nella misura delle azioni da essi possedute; tale forma è obbligatoria per banche, assicuratori e altre attività soggette a regolamentazione, nonché quella utilizzata per raccogliere capitali sul mercato.
  • Societate în nume colectiv, SNC (Società in nome collettivo) — i soci esercitano l’attività sotto un nome comune e rispondono degli obblighi della società con tutto il proprio patrimonio.
  • Societate în comandită, SC (Società in accomandita semplice) — riunisce soci con responsabilità illimitata, che gestiscono l’attività, e comanditari il cui rischio è limitato al proprio conferimento.

Forme cooperative e pubbliche:

  • Cooperativă de producție (Cooperativa di produzione) — impresa di proprietà dei soci, nella quale i soci partecipano attraverso il proprio lavoro.
  • Cooperativa imprenditoriale — unacooperativa i cui soci sono essi stessi imprese, costituita per soddisfare le loro esigenze economiche comuni.
  • Întreprindere de stat e Întreprindere municipală (Impresa statale e impresa comunale) — imprese fondate su beni pubblici statali o locali, gestite per conto del fondatore.

Forme prive di personalità giuridica:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Imprenditore individuale) — persona fisica che esercita un’attività commerciale a proprio nome, con responsabilità personale illimitata e iscritta nel Registro statale separato degli imprenditori individuali.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (Azienda agricola contadina o di agricoltore) — la forma agricola relativa a una famiglia che coltiva i propri terreni, iscritta insieme agli imprenditori individuali.
  • Filiale e rappresentanza (Filială și reprezentanță) — suddivisioni di una persona giuridica moldava o straniera, iscritte nel Registro di Stato ma prive di personalità giuridica propria.

Le persone giuridiche senza scopo di lucro — ovvero l’asociație obștească (associazione pubblica), la fundație (fondazione) e l’instituție privată (istituzione privata) — sono registrate dalla stessa agenzia ai sensi della normativa sulle organizzazioni senza scopo di lucro e figurano nel Registro statale delle persone giuridiche insieme alle società.

Informazioni disponibili nel registro

Il documento principale è l’«extras (informație) din Registrul de stat» (estratto dal Registro di Stato), e il suo contenuto è ciò che rende la Moldavia particolarmente ricca di informazioni. L’estratto riporta la denominazione della persona giuridica o il nome dell’imprenditore individuale, la forma giuridica dell’organizzazione, il numero di identificazione statale (IDNO), la data di registrazione, la sede legale, il nome dell’amministratore, l’ammontare del capitale sociale, i nomi dei soci e la quota di partecipazione di ciascuno di essi, l’oggetto sociale principale e le informazioni sui titolari effettivi.

Gli estratti possono essere richiesti online tramite il servizio «e-extras» dell’agenzia, di persona presso un ufficio dell’ASP oppure tramite autorizzazione elettronica attraverso la piattaforma governativa MPower, con consegna disponibile tramite il servizio statale MDelivery. I tempi di elaborazione variano da immediati a tre giorni lavorativi a seconda dell’opzione scelta.

Oltre all’estratto, il registro conserva la decisione di iscrizione e le decisioni relative alle successive modifiche, gli atti costitutivi così come registrati e i dati relativi a riorganizzazioni, sospensioni e liquidazioni. Poiché l’iscrizione è un’operazione a sportello unico che genera anche la registrazione fiscale, l’IDNO collega la voce del registro al Servizio fiscale statale, dove l’area riservata del contribuente consente l’accesso alle proprie informazioni registrate.

I dati relativi alla titolarità effettiva sono accessibili sulla base di un interesse legittimo. Ai sensi dell’articolo 34, comma 2, della legge n. 220/2007, i dati relativi alla titolarità effettiva sono accessibili a qualsiasi persona fisica o giuridica che dimostri un interesse legittimo, nel rispetto delle norme sulla protezione dei dati personali, e possono essere ottenuti tramite un estratto dal Registro di Stato, attraverso gli atti costitutivi o tramite la piattaforma governativa di interoperabilità. È possibile verificare se il registro contenga i dati relativi al titolare effettivo di una determinata entità consultando la decisione di registrazione, un estratto o l’area riservata del contribuente sul sito del Servizio fiscale statale. Le entità sono tenute a conservare i propri documenti di registrazione presso la propria sede legale in formato cartaceo o elettronico.

Cosa non viene divulgato dal registro

I bilanci annuali non fanno parte del registro. I rendiconti finanziari vengono presentati alle autorità statistiche e fiscali anziché depositati presso l’Agenzia dei Servizi Pubblici; pertanto, l’estratto del Registro di Stato non contiene dati finanziari e da esso non è possibile ottenere i conti di una SRL moldava.

La titolarità effettiva non è oggetto di ricerca pubblica. L’accesso richiede la dimostrazione di un interesse legittimo e viene esercitato tramite un estratto o la piattaforma di interoperabilità, non tramite una ricerca pubblica anonima, ed è soggetto alle norme sulla protezione dei dati. Per una società per azioni (SA), inoltre, gli azionisti sono registrati nel registro dei titolari di titoli tenuto nel sistema dei titoli piuttosto che nel Registro di Stato; pertanto, la composizione azionaria di una SA non può essere determinata da un estratto del registro, a differenza di quanto avviene per i soci di una SRL.

Gli estratti sono prodotti a pagamento con tariffe che aumentano in base all’urgenza, pertanto una verifica sistematica comporta dei costi. Inoltre, il registro fornisce informazioni esclusivamente sullo status societario: le licenze per le attività regolamentate vengono rilasciate dalle autorità competenti e la posizione fiscale deve essere verificata presso l’Agenzia delle Entrate.

Documenti ottenibili dal registro

  • Extras din Registrul de stat (Estratto dal Registro di Stato) — il principale documento ufficiale: denominazione, forma giuridica, IDNO, data di registrazione, sede legale, amministratore, capitale sociale, soci e relative quote di partecipazione, attività principale e informazioni sul titolare effettivo. Il documento standard per banche, notai, gare d’appalto e contratti.
  • Decizia de înregistrare (Decisione di registrazione) — la decisione del conservatore del registro con cui è stata registrata l’entità, nonché le corrispondenti decisioni relative a ciascuna modifica successiva; costituisce inoltre uno dei documenti dai quali è possibile ricavare i dati relativi ai titolari effettivi.
  • Actele de constituire (Documenti costitutivi) — lo statuto o l’atto costitutivo così come registrati, che definiscono l’oggetto sociale, il capitale, i poteri dell’assemblea generale e dell’amministratore, nonché le norme relative al trasferimento delle quote di partecipazione.
  • Informație privind modificările înregistrate (Informazioni sulle modifiche registrate) — il registro delle modifiche relative a denominazione, sede, capitale, attività, amministratore e soci, utilizzato per stabilire chi fosse autorizzato a vincolare l’entità in una determinata data.
  • Certificato di registrazione della filiale o dell’ufficio di rappresentanza (Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței) — la registrazione di una suddivisione di un soggetto giuridico moldavo o straniero e i dati della persona autorizzata ad agire per conto di quest’ultimo.
  • Documenti relativi all’imprenditore individuale o all’azienda agricola (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — la registrazione e i dati contenuti nel registro separato dedicato agli imprenditori individuali.
  • Informazioni relative ai titolari effettivi (Informație privind beneficiarii efectivi) — fornite tramite un estratto, tramite gli atti costitutivi o tramite la piattaforma di interoperabilità a una persona che dimostri un interesse legittimo.
  • Documenti relativi alla riorganizzazione e alla liquidazione — le decisioni e gli atti che attestano la fusione, la scissione, la trasformazione, la sospensione dell’attività o la cancellazione, con indicazione della data di ciascuno di essi.
  • Documenti relativi all’iscrizione provvisoria — i documenti relativi agli operatori economici registrati dalle autorità sulla riva sinistra del Dniester che sono stati iscritti in via provvisoria nel Registro di Stato.

Domande frequenti

Qual è il registro delle imprese ufficiale in Moldavia?

Si tratta del Registro statale delle persone giuridiche e del Registro statale degli imprenditori individuali, entrambi tenuti dall’Agenzia dei servizi pubblici ai sensi della Legge n. 220/2007. Le operazioni di registrazione e il rilascio di estratti vengono gestiti sul sito asp.gov.md e tramite il portale dei servizi governativi.

Che cos’è un IDNO?

È il numero di identificazione statale assegnato a un soggetto al momento della registrazione. Esso identifica il soggetto nel Registro di Stato e funge contemporaneamente da codice fiscale; per questo motivo lo stesso numero compare nei registri, nei registri fiscali e in quelli doganali.

Quanto tempo richiede la registrazione?

Ventiquattro ore lavorative a partire dal giorno lavorativo successivo alla presentazione della domanda, con un’opzione accelerata di quattro ore. L’ufficio del registro provvede quindi automaticamente a trasmettere i dati per la registrazione ai fini fiscali, statistici, di assicurazione sanitaria e previdenziale.

L’estratto moldavo indica chi è il proprietario di una società?

Nel caso di una società a responsabilità limitata, sì: l’estratto elenca i soci e la quota di partecipazione di ciascuno. Contiene inoltre informazioni sui titolari effettivi, accessibili a chiunque dimostri un interesse legittimo ai sensi dell’articolo 34, paragrafo 2, della Legge n. 220/2007.

I bilanci delle società moldave sono pubblici?

No. I bilanci vengono trasmessi alle autorità statistiche e fiscali, non all’Agenzia dei Servizi Pubblici, e l’estratto del Registro di Stato non contiene dati finanziari.

È possibile reperire nel registro una società registrata in Transnistria?

Talvolta, attraverso un canale separato. L’Agenzia dei Servizi Pubblici gestisce una procedura per l’iscrizione provvisoria degli operatori economici registrati dalle autorità sulla riva sinistra del Nistru, compresa la modifica dei relativi dati nel Registro di Stato.

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