アルバニアの企業登記

アルバニアの企業登録制度は「Regjistri Tregtar（商業登記）」と呼ばれ、Qendra Kombëtare e Biznesit — QKB（国立ビジネスセンター）が管理する単一の全国データベースであり、qkb.gov.al でオンラインで閲覧可能です。QKB はアルバニア共和国の全土を管轄しており、事業活動を登録する唯一の機関であるため、会社、支店、および個人事業主はすべて同じ登記簿に記載されます。登録データの検索は無料で、登録されたすべての事業主体には固有の識別番号（NIPT）が割り当てられ、これは税務および社会保険の識別番号としても機能します。

アルバニアの会社登記

アルバニアでは、単一かつ一元化された商業登記制度が運用されています。Regjistri Tregtar（商業登記簿）は、Ligji nr. 131/2015「Për Qendrën Kombëtare të Biznesit」（法律第131/2015号「国立ビジネスセンターに関する法律」）に基づき設立された、法人格を有する国家行政機関である「Qendra Kombëtare e Biznesit（国立ビジネスセンター）」によって管理されています。QKBは、通商を担当する大臣の管轄下で運営されており、現在は「Ministria e Ekonomisë dhe Inovacionit（経済・イノベーション省）」が管轄しています。登録に関する実体法規は、2007年5月3日付の「事業登録に関する法律（Ligji nr. 9723, datë 3.5.2007 “Për regjistrimin e biznesit”）」（改正後）に定められています。

会社および個人事業主のための単一の登記簿

個人事業主のための個別の登記簿は設けられていません。第9723号法の第22条では、商業会社、独立した経済活動または自由職業に従事する自然人、単純合名会社、国内外の企業の支店および駐在事務所、貯蓄・信用会社、相互協同組合、ならびに特別法により登録が義務付けられているその他の主体を、すべて同一の登記簿に登録することを定めています。第18条では、各主体ごとに個別の電子ファイルを持つ単一の電子データベースの設置が規定されています。一般公開検索は、登録簿専用のポータルサイト（format.qkb.gov.al）を通じて行われます。

アルバニアで登録可能な法人形態

商業法人は、2008年4月14日付のLigji nr. 9901「Për tregtarët dhe shoqëritë tregtare」（「起業家および商業会社に関する法律」、改正後）によって規定されており、協同組合および金融機関に関する特別法によって補完されています。登記所では、以下の形態を受け付けています：

自然人／個人事業主（Person fizik / Tregtar）— 法律第9901号第2条。現在および将来のすべての個人資産をもって無制限の責任を負います。自営業者、専門職、農業事業者が利用する標準的な形態です。
Shoqëri e thjeshtë（単純組合）— 法律第9723号第22条に基づき登録された民法上の組合です。組合員は出資を行い、個人として責任を負います。非営利の共同事業や専門職の団体に利用されます。
Shoqëri kolektive — SHK（合名会社）— 法律第9901号第22条。すべての組合員が債権者に対して無制限の責任を負います。小規模な家族経営や専門職の事業に典型的です。
Shoqëri komandite — SHKM（有限責任組合）— 法律第9901号第56条。少なくとも1名の無限責任組合員と、出資額の範囲内でのみ責任を負う組合員が1名以上存在します。積極的な経営者と受動的な投資家を組み合わせるために利用されます。
Shoqëri me përgjegjësi të kufizuar — SHPK（有限責任会社）— 法律第9901号第68条。社員は会社の債務について責任を負わず、未払いの引受出資額の範囲内でのみ損失を負担します。資本はクオータ（持分）に分割されます。これはアルバニアにおける主要な事業形態です。
非公開株式会社（Shoqëri aksionare me ofertë private） — SHA（株式会社、非公開募集）— 法律第9901号第105条および第107条。資本金は株式に分割されます。株主は、引受株式の未払額のみをリスクとして負います。大規模な非公開企業に用いられます。
Shoqëri aksionare me ofertë publice（公開募集による株式会社）— 第105条に基づく独自の登録形態であり、証券関連法令の適用を受け、さらに高い最低資本金が求められます。一般から資金を調達する企業に利用されます。
Degë e shoqërisë së huaj（外国企業の支店）— 法律第9901号第9条および法律第9723号第37条。独立した法人格を有しません。外国の親会社が、アルバニア国内における当該支店の恒久的事業所について責任を負います。
Zyrë përfaqësimi（駐在員事務所）— 法律第9901号第9条。代表する会社の法人格を共有します。独自の収益を生み出すのではなく、当該会社の活動を促進することを目的としています。
貯蓄・信用組合およびその連合体（Shoqëri e kursim-kreditit dhe unionet e tyre）— 法律第9723号第22条および法律第52/2016号。金融監督の対象となる、組合員所有の協同組合金融機関です。
Shoqëri e bashkëpunimit të ndërsjellë（相互協力組合）— 法律第9723号第22条およびLigji nr. 8088/1996。会員が、定められた地域内で相互の利益のために資本を拠出する組織です。
Shoqëri e bashkëpunimit bujqësor — SHBB（農業協同組合）—法律第38/2012号。他の主体と同様にQKBに登録されているアルバニアの農業協同組合です。

現行の法律第9901号の条文において、廃止された商業会社の形態はありません。制度上の変更点としては、旧「Qendra Kombëtare e Regjistrimit（国家登録センター）」が2015年に廃止され、その機能がQKBに移管された点が挙げられます。したがって、以前の文書における「QKR」への言及は、QKBへの言及として読み替える必要があります。

アルバニアの企業登記簿から入手可能な情報

アルバニアは、この地域において比較的公開性の高い登記制度を運用しています。第9723号法第66条に基づき、個人の居住地を除き、いかなる利害関係者も電子データベースに登録されたすべてのデータを無料で検索することができます。第70条では、身元確認が別途求められていない場合、電子認証なしに電子窓口で検索、抜粋、および添付文書の写しの取得が可能であることが明記されています。

無料の公開検索では、対象のNIPT、登録名および商号、法人形態、登録日、事業目的、所有形態（完全アルバニア資本、完全外国資本、合弁、または国有）、県および市、ならびに取締役、パートナー、株主の氏名が表示され、これらによる絞り込みも可能です。すべての登録情報は、さらに1日以内にQKBのウェブサイトに掲載される「Buletini i Njoftimeve Zyrtare të Regjistrimit（公式登録公告公報）」に掲載されます。第61条に基づき、この掲載が当該登録項目の公式な公表となります。

また、登記所には、企業が提出を義務付けられている書類も保管されています。これには、経営報告書および監査報告書を添付した年次財務諸表、法定監査人および清算人の選任に関する書類、ならびに解散、組織変更、合併、分割、再編に関する決議書が含まれます（第43条）。株式会社は、年次貸借対照表とともに、登録株主の完全な名簿を提出しなければなりません。財務諸表は、会計年度終了後7ヶ月以内に提出しなければなりません（第46条）。これらの提出書類は機密扱いではありませんが、無料検索を通じてではなく、第67条および第68条に基づく添付書類の写しとして入手されます。

制限されている事項

2つのカテゴリーが非公開となっています。第一に、自然人の住所は第66条に基づき無料検索の対象外となっており、第67条に基づく身元が確認された請求があった場合にのみ開示されます。第二に、実質的所有者に関するデータは一部のみ公開されています。法律第112/2020号第7条により、実質的所有者の氏名、国籍、生年月日、指定日、および直接または間接の所有権の種類と割合が自由に閲覧可能です。それ以外の実質所有者に関するデータはすべて、報告義務者自身、管轄の国家当局、およびマネーロンダリング防止（AML）義務を負う事業者に限定されています。その他の者が開示を求める場合は、正当な利益を立証する必要があります。また、実質所有者が未成年者または行為能力を欠く場合、あるいは開示によって実質所有者が詐欺、誘拐、恐喝、嫌がらせ、または暴力の不釣り合いなリスクにさらされるおそれがある場合、QKBは開示を拒否することができます。電話番号や電子メールアドレスなど、自発的に提供された連絡先情報は個人データとして扱われ、開示されることはありません。

登記簿から取得可能な書類

Ekstrakt i thjeshte i regjistrit tregtar（商業登記簿の簡易抄本）— 対象企業の現在の登録データ：NIPT、氏名および商号、法人形態、設立日、本店および事業所所在地、事業目的、資本金、持分保有状況を含むパートナーまたは株主、権限および任期を含む管理者、およびステータス。銀行、入札、公証書類、契約書などで使用される、会社の存在および署名権限者を確認するための標準的な証明書です。
商業登記簿の履歴抄本（Ekstrakt historik i regjistrit tregtar）— 初回登録以降に行われたすべての記載事項の完全な年表であり、名称、本店所在地、事業目的、資本金、所有権および経営体制のすべての変更に加え、提出された書類および貸借対照表が含まれます。デューデリジェンス、訴訟、および所有権の連鎖の再構築に使用されます。
Certifikatë e regjistrimit（登録証明書）— 第62条に基づき発行され、名称、法的形態、NIPT、初回登録日、および事業所の住所が記載されています。事業所ごとに個別の証明書が発行され、当該事業所に掲示しなければなりません。紛失または破損した場合は、再発行が可能です。
登録確認書（Vërtetim regjistrimi）— 事後の登録が行われた後に発行され、実施された措置とその日付が記載されています。これは、管理者や資本の変更などの特定の届出が効力を生じたことを証明するものです。
社名予約証明書（Certifikatë për rezervimin e emrit）— 将来の登録に向けて、1つまたは複数の会社名が予約されたことを確認するものです。
付随書類の認証謄本（Kopje e vërtetuar e dokumenteve shoqëruese）— 設立証書、定款、パートナーおよび株主の決議、提出済みの年次財務諸表、経営報告書および監査報告書、ならびに清算または再編に関する決議の認証謄本です。裁判所、公証人、銀行、および国境を越えた公証手続きの目的で使用されます。
『登録公式公告公報』（Official Registration Notices Bulletin）— 実施されたすべての登録を掲載する公式の日刊刊行物であり、第三者に対して登記の効力を生じさせます。
Ekstrakt i Regjistrit të Pronarëve Përfitues（実質所有者登録簿の抜粋）—— 通常版および履歴版があり、報告対象の実質所有者に関する公開情報を示しています。マネーロンダリング防止（AML）および顧客確認（KYC）チェック、入札資格審査、取引相手先のスクリーニングに利用されます。
付帯サービス（Secondary services）— ご要望に応じて登記簿から作成されるカスタマイズされたレポートや統計データです。例えば、一定期間における登録・抹消の推移、法人形態・所有形態・パートナーの国籍・事業目的・県ごとの内訳、および提出された財務諸表に関するレポートなどが含まれます。

よくある質問

アルバニアの企業登記簿はどのような名称で呼ばれていますか？

「Regjistri Tregtar（商業登記簿）」と呼ばれ、qkb.gov.al のQendra Kombëtare e Biznesit — QKB（国立ビジネスセンター）によって管理されています。これは、同国で唯一の企業登記簿です。

アルバニアの企業登記簿は無料で検索できますか？

はい。法律第9723号第66条に基づき、関心のある方は誰でも、format.qkb.gov.al での公開検索を通じて、個人の住所を除くすべての登録データを無料で閲覧できます。

アルバニアでは、個人事業主は会社とは別に登録されますか？

いいえ。法律第9723号第22条に基づき、独立した経済活動を行う自然人は、会社と同じ商業登記簿に登録されます。

アルバニアの企業の実質的所有者が誰であるかを確認できますか？

一部可能です。実質所有者の氏名、国籍、生年月日、指定日、および所有割合は、法律第112/2020号第7条に基づき公開されています。これ以上の詳細については、正当な利益を有していること、またはマネーロンダリング防止（AML）義務対象事業者や国家機関などの適格な地位を有していることが求められます。

アルバニア企業の財務諸表は入手可能ですか？

はい。企業は、会計年度終了後7ヶ月以内に年次財務諸表を登記所に提出しなければならず、法律第9723号第67条および第68条に基づき、添付書類としてその写しを入手することができます。

NIPTとは何ですか？

Numër Unik i Identifikimit të Subjektit（NIPT：主体固有識別番号）は、第60条に基づき登録時に付与され、登記、税務、社会保険、健康保険、および労働監督の各目的で同時に使用されます。これは一度発行されると、二度と再利用されることはありません。

出典

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