キプロスの企業登記簿は、エネルギー・通商・産業省（Υπουργείο Ενέργειας, Εμπορίου και Βιομηχανίας） 傘下の会社・知的財産登記局（Τμήμα Εφόρου Εταιρειών και Διανοητικής Ιδιοκτησίας ）によって管理されており、companies.gov.cy で公開されています。 1つの電子登記簿には、有限会社、合名会社、商号、および海外企業が登録されており、それぞれ独自のデータセットが管理されています。無料のオンライン検索では、取締役や秘書を含む企業の基本情報をご覧いただけますが、所有権の推移や提出された書類については、詳細なファイル検索を通じて入手可能です。

キプロスの会社登記制度

会社は「会社法（第113章）」により、合名会社および商号は「一般合名会社・有限合名会社および商号法（第116章）」により規制されています。登記官は、政府認証ゲートウェイを通じてアクセス可能な電子提出システムを運用しており、電子的に発行されるすべての証明書および認証謄本には、オンラインで確認可能な検証コードが付与されています。

適用範囲に関して、2つの点に留意する必要があります。第一に、パートナーシップおよび商号は同じ部門が管轄していますが、異なる法令に基づくため、商号を登録したキプロスの個人事業主やパートナーシップは、会社と同じ電子登記簿に、独自のカテゴリーとして掲載されます。第二に、協同組合はこの登記簿の対象外であり、Υπηρεσία Συνεργατικών Εταιρειών（協同組合局）の管轄となります。

キプロスで登録可能な法人形態

  • 株式有限責任会社— 株主は、自己の株式について未払いの金額のみに責任を負います。株主数には上限があり、同社は一般公衆に対して株式を発行することはできません。登記局は、これを最も一般的な形態であると説明しています。
  • 株式会社（公開） —責任は株式の未払額に限定され、法定の最低会員数および募集最低資本金が定められています。一般からの引受けを募ることができ、上場することも可能です。
  • 株式資本のない保証有限会社— 株式資本はありません。社員は、解散時に一定額を拠出することを約束します。非営利組織の構造として典型的です。
  • 株式資本を有する保証有限責任会社— 未払いの株式金額と保証を組み合わせた二重責任の形態であり、非公開または公開のいずれの形態も可能です。
  • 変動資本投資会社— 株式有限責任会社の一種ですが、株式の額面価額ではなく変動価額を採用しています。証券規制当局から集団投資事業として認可を受けた後にのみ設立が可能であり、非公開および公開の形態が存在します。
  • 一般合名会社（ομόρρυθμος συνεταιρισμός）――すべての合名社員は、合名会社の債務および義務について、制限なく連帯して責任を負います。
  • 有限責任組合（ετερόρρυθμος συνεταιρισμός）— 無制限の責任を負う無限責任組合員が少なくとも1名、および出資額までしか責任を負わない有限責任組合員が少なくとも1名存在します。有限責任組合は株式資本を有し、株式有限責任形態をとることがあります。いずれの組合も独立した法人格を有しません。
  • 商号（εμπορική επωνυμία）— 法人そのものではなく、商号の所有者を登録する制度であり、所有者の責任は無限のままです。個人事業主や、自己の名義以外の名称で営業を行う法人が利用します。
  • 海外会社— キプロス共和国に事業所を設立する外国会社は、事業所設立から1ヶ月以内に所定の書類を登記官に提出しなければなりません。責任については、設立地の法律に従います。
  • 欧州会社（SE）— EUの株式会社形態であり、キプロス法に導入されています。合併、持株会社、子会社、または転換によって設立することができ、本拠地の移転は国内・国外を問わず可能です。
  • 欧州経済利益団体（EEIG）— 独自の法律に基づき導入されています。構成員は無限の連帯責任を負い、同団体は構成員の活動に付随するものです。

キプロスの企業登記簿から入手可能な情報

ログイン不要の無料オンライン検索では、組織の名称、登録日、組織の種類、ステータス、登録事務所の住所、現職の取締役および秘書（あるいはパートナー、または商号所有者）の氏名、処理中の手続きの概要、提出済み文書の概要、および直近の年次報告書の提出日を確認できます。

より詳細な情報は、詳細ファイル検索から入手可能です。これには、登録以降の法人の完全な履歴が含まれます。具体的には、名称の変遷、登録事務所の変遷、取締役および秘書の変遷、構成員および株主の変遷、資本金の変遷、2000年以降の登録担保権および抵当権、ならびに提出されたすべての書類の索引などです。 パートナーシップ、商号、および海外企業についても同様のデータセットが存在します。したがって、キプロスでは取締役と株主の両方が公開されており、取締役情報は無料閲覧で、株主情報は詳細ファイル閲覧で確認できます。提出された書類には、年次報告書およびそれに添付された財務諸表が含まれます。

閲覧が制限されている情報

マネーロンダリング防止法に基づく指令により設立され、同局が運営する実質的所有者登録簿は、一般市民には公開されなくなりました。登記所のガイダンスによれば、欧州連合司法裁判所の判決を受け、登録簿に提出された情報への一般市民のアクセスは停止されました。 現在、アクセス権限は3つのレベルに分かれています。管轄監督当局、金融情報機関、税関、税務当局、警察、監査機関、財務機関、および関連する欧州機関は、当該事業体への通知なしに、制限なく自由にアクセスできます。義務を負う事業体は、顧客デューデリジェンスの目的のみに限り、電子申請の承認を条件として、氏名、生年月日、国籍、居住国、および実質的所有権の性質と範囲を取得できます。一方、一般市民はアクセスできません。 この登録簿には、2021年3月以前の記録は一切なく、現在の実質的所有者データのみが保持されており、個々の実質的所有者は、自身のデータへのアクセス免除を申請することができます。正当な利益に基づくアクセス経路が公式に復活したことは確認できませんでした。

もう一つの実務上のポイントは、登記抹消に関するものです。登記官は、会社が事業を行っていないと信じるに足る合理的な理由がある場合、取締役の申請に基づき、または必要な書類の提出がない場合、公告を行い会社に書面を送付した上で、当該会社を登記から抹消することができます。公告期間の満了をもって、社名は登記から抹消され、会社は解散となります。 とはいえ、すべての取締役、管理役員、および株主の責任は継続し、あたかも会社が解散していなかったかのようにその責任は執行可能です。また、裁判所は清算権限を保持しており、不利益を被った会社、株主、または債権者は、裁判所に復権を申し立てることができます。

登記簿から入手可能な書類

すべての書類は、発行日までに登記所に届け出られた状況を反映しており、ギリシャ語または英語で発行されます。一部の書類は電子申請（e-filing）を通じてオンラインで入手可能であり、残りの書類は窓口または郵送で入手可能です。また、特定の過去の日付または期間時点における認証謄本や証明書も発行されます。

  • 設立証明書（Πιστοποιητικό Σύστασης）の認証謄本— 法的な存続、名称、登録番号および登録日を証明するものです。
  • 定款（Ιδρυτικό Έγγραφο και Καταστατικό）の認証謄本— 事業目的、資本条項、および内部統治規則が記載されており、デューデリジェンスにおける中核となる定款書類です。
  • 取締役および秘書に関する証明書（Πιστοποιητικό Διευθυντών και Γραμματέα）――現在の取締役会および秘書に関するもので、銀行取引、顧客確認（KYC）手続き、および署名権限の証明のための標準的な書類です。
  • 株主または会員証明書（Πιστοποιητικό Μετόχων/Μελών）— 登録された株主および会員ならびにその保有株式数・持分；所有権を証明する標準的な書類です。
  • 登録事務所住所証明書（Πιστοποιητικό Εγγεγραμμένου Γραφείου）— 届出済みの会社の登録事務所。
  • 資本金証明書— 授権資本および発行済み資本金を記載したものです。
  • 営業適格証明書（Πιστοποιητικό Καλής Λειτουργίας）— 当該会社が存続しており、登記抹消または清算手続き中ではなく、かつ提出書類に不備がないことを確認するものです。これは通常、外国の銀行、公証人、および取引相手から要求される書類です。
  • 担保権設定がないことを証明する証明書、担保権登録証明書、商号変更証明書、事業目的変更証明書、株式資本または株式プレミアム減額証明書、事業開始証明書、および自主清算、合併、または国境を越えた合併に伴う除名を含む、除名証明書。
  • 株主名簿または社債権者名簿の保管場所に関する証明書、および提出済みの法定様式の認証謄本。
  • 詳細ファイル検索（Έρευνα σε Φάκελο）— 電子ファイルの公式抜粋であり、上記の全履歴を網羅しています。

海外での使用に際しては、1961年のハーグ条約に基づき、登記官ではなく法務・公共秩序省によってアポスティーユが添付されます。

よくある質問

キプロスでは、誰が会社登記簿を管理していますか？

エネルギー・通商・産業省傘下の会社・知的財産登記局です。同局の登記簿には、パートナーシップ、商号、および海外企業も記載されています。

キプロス企業の株主情報を確認することはできますか？

はい。取締役および秘書は無料のオンライン検索で確認できますが、社員および株主、資本金の推移、担保権については、電子ファイルの詳細検索で確認できます。

協同組合も同じ登記簿に登録されていますか？

いいえ。協同組合は、会社登記局ではなく、協同組合サービスに登録されています。

キプロスの実質所有者登録簿は公開されていますか？

いいえ。欧州司法裁判所の判決を受けて、一般への公開は停止されています。アクセスは所管当局に限定されており、顧客デューデリジェンスの目的のみにおいて、制限されたデータセットを受け取る義務のある事業者に限定されています。

外国の銀行は通常、どのような証明書を要求しますか？

最も一般的なのは、存続証明書に加え、取締役および秘書、ならびに株主の証明書、および定款の認証謄本です。

キプロスの会社が登記抹消された場合、どうなりますか？

会社は解散しますが、取締役、役員、および構成員の責任は継続し、解散していなかった場合と同様に執行可能であり、会社、構成員、または債権者は裁判所に復権を申請することができます。

出典

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