Virksomheter i Moldova registreres av Agenția Servicii Publice (Etaten for offentlige tjenester), som fører Registrul de stat al persoanelor juridice (Statens register over juridiske personer) og Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Statens register over enkeltpersonforetak) i henhold til lov nr. 220/2007. Registreringen følger «én-vindu-prinsippet», fullføres innen tjuefire arbeidstimer og gir enheten et IDNO-nummer som også fungerer som skattenummer. Moldova er relativt åpent når det gjelder eierskap: det vanlige registerutdraget viser deltakere, deres eierandeler og de reelle eierne, og sistnevnte opplysninger gis til alle som kan påvise en berettiget interesse.

Det offisielle selskapsregisteret i Moldova

Registreringsmyndigheten er Agenția Servicii Publice, ASP (Byrået for offentlige tjenester), på asp.gov.md, som opererer i henhold til Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (Loven om statlig registrering av juridiske personer og enkeltpersonforetak). Den fører to statsregistre side om side – ett for juridiske personer og ett for enkeltpersonforetak – og registrerer både filialer av moldoviske juridiske personer og filialer av utenlandske juridiske personer.

Registreringen følger «én-vindu»-prinsippet. Den fullføres innen tjuefire arbeidstimer fra arbeidsdagen etter innlevering, med mulighet for en hurtigbehandling på fire timer, og registreringsmyndigheten overfører deretter opplysningene elektronisk slik at enheten automatisk blir ført inn i registeret for skatte-, statistikk-, helseforsikrings- og trygdeformål. Ved godkjenning mottar søkeren registreringsvedtaket, stiftelsesdokumentene, et utdrag fra statsregisteret og et stempel, og enheten tildeles et IDNO (statlig identifikasjonsnummer) som også fungerer som dens skattenummer.

Moldova fører derfor separate registre for juridiske enheter og for enkeltpersonforetak, men begge forvaltes av samme etat, følger samme prosedyre og søkes opp på samme måte. Ikke-kommersielle organisasjoner – offentlige foreninger, stiftelser og private institusjoner – registreres også av ASP, i henhold til lovgivningen om ikke-kommersielle organisasjoner snarere enn de generelle selskapsreglene.

En tjeneste som er særegent for Moldova, fortjener å nevnes: ASP sørger for midlertidig registrering av økonomiske aktører som er registrert av myndighetene på venstre bredd av Nistru, inkludert endring av opplysningene som er ført inn i statsregisteret. Enheter fra dette området er derfor ikke bare fraværende i registeret; de kan føres inn i det gjennom en egen midlertidig prosedyre, noe som er viktig når man skal verifisere en motpart fra Transnistria.

Selskapsformer som kan registreres i Moldova

De tilgjengelige selskapsformene følger borgerloven og lovgivningen om entreprenørskap og foretak, med egne vedtekter for aksjeselskaper og selskaper med begrenset ansvar.

Kommersielle selskaper:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (aksjeselskap med begrenset ansvar) — den dominerende selskapsformen i Moldova. Kapitalen er delt inn i andeler som ikke er fritt overførbare, medlemmene er kun ansvarlige opp til sine innskudd, og selskapet kan stiftes av ett enkelt medlem.
  • Societate pe acțiuni, SA (aksjeselskap) — kapitalen er delt inn i aksjer, og aksjonærene er kun ansvarlige for sine aksjer; denne selskapsformen er påkrevd for banker, forsikringsselskaper og andre regulerte virksomheter, og den brukes til å hente inn kapital på markedet.
  • Societate în nume colectiv, SNC (åpent selskap) — medlemmene driver virksomheten under et felles navn og svarer for selskapets forpliktelser med all sin eiendom.
  • Societate în comandită, SC (kommandittselskap) — kombinerer medlemmer med ubegrenset ansvar, som driver virksomheten, og kommanditister hvis risiko er begrenset til deres innskudd.

Kooperativer og offentlige selskapsformer:

  • Cooperativă de producție (produksjonskooperativ) — et medlemsdrevet foretak der medlemmene deltar gjennom egen arbeidskraft.
  • Cooperativă de întreprinzător (Entreprenørkooperativ) — et kooperativ der medlemmene selv er bedrifter, dannet for å ivareta deres felles økonomiske behov.
  • Întreprindere de stat og Întreprindere municipală (statlig foretak og kommunalt foretak) — foretak grunnlagt på statlig eller lokal offentlig eiendom, som forvaltes på vegne av stifter.

Organisasjonsformer uten juridisk personlighet:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Enkeltpersonforetak) — en fysisk person som driver virksomhet i eget navn, med ubegrenset personlig ansvar og registrert i det separate statlige registeret for enkeltpersonforetak.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (bondegård) — en landbruksform for en familie som driver sin egen jord, registrert sammen med individuelle entreprenører.
  • Filială și reprezentanță (filial og representasjonskontor) — underavdelinger av en moldovsk eller utenlandsk juridisk enhet, registrert i det statlige registeret, men uten egen juridisk personlighet.

Ikke-kommersielle juridiske personer — asociație obștească (offentlig forening), fundație (stiftelse) og instituție privată (privat institusjon) — registreres av samme myndighet i henhold til lovgivningen om ikke-kommersielle organisasjoner og oppføres i det statlige registeret over juridiske personer sammen med selskaper.

Informasjon tilgjengelig fra registeret

Hovedproduktet er «extras (informație) din Registrul de stat» (utdrag fra det statlige registeret), og innholdet i dette er det som gjør Moldova uvanlig informativt. Utdraget viser navnet på den juridiske personen eller navnet på den enkeltstående entreprenøren, organisasjonens rettsform, det statlige identifikasjonsnummeret (IDNO), registreringsdatoen, det registrerte hovedkontoret, navnet på administratoren, størrelsen på aksjekapitalen, navnene på deltakerne og hver av deres eierandel, hovedvirksomhetsområdet samt informasjon om de reelle eierne.

Utdrag bestilles online via byråets e-extras-tjeneste, personlig på et ASP-kontor eller ved elektronisk fullmakt via regjeringens MPower-plattform, med levering tilgjengelig via den statlige tjenesten MDelivery. Behandlingstiden varierer fra umiddelbart til tre virkedager, avhengig av hvilket alternativ som velges.

I tillegg til utdraget inneholder registeret registreringsvedtaket og vedtakene om senere endringer, de registrerte stiftelsesdokumentene samt opptegnelser om omorganisering, suspensjon og avvikling. Siden registrering er en «one-stop-shop»-prosess som også oppretter et skatteregister, knytter IDNO-nummeret registeroppføringen til Statens skattetjeneste, der skattebetalerens egen brukerprofil gir tilgang til den registrerte informasjonen.

Opplysninger om reell eier er tilgjengelige på grunnlag av berettiget interesse. I henhold til artikkel 34(2) i lov nr. 220/2007 er opplysninger om reell eier tilgjengelige for enhver fysisk eller juridisk person som kan påvise en berettiget interesse, underlagt personvernreglene, og disse kan innhentes gjennom et utdrag fra det statlige registeret, gjennom stiftelsesdokumentene eller gjennom den offentlige interoperabilitetsplattformen. Hvorvidt registeret inneholder opplysninger om reell eier for en gitt enhet, kan i seg selv kontrolleres ut fra registreringsvedtaket, fra et utdrag eller via skattebetalers konto på nettstedet til Statens skattetjeneste. Enheter må oppbevare sine registreringsdokumenter på sitt registrerte kontor i papirform eller elektronisk form.

Hva registeret ikke oppgir

Årsregnskap inngår ikke i registeret. Regnskapene sendes til statistikk- og skattemyndighetene i stedet for å arkiveres hos Etaten for offentlige tjenester, så utdraget fra det statlige registeret inneholder ingen finansielle opplysninger, og regnskapene til et moldovsk SRL kan ikke hentes ut fra det.

Egentlig eierskap er ikke en åpen søkefunksjon. Tilgang krever påvist berettiget interesse og utøves gjennom et registerutdrag eller interoperabilitetsplattformen, ikke gjennom en anonym offentlig søk, og er underlagt personvernregler. For et aksjeselskap (SA) er aksjonærene dessuten registrert i registeret over verdipapirholdere som føres i verdipapirsystemet, ikke i det statlige registeret, så aksjonærbildet for et SA kan ikke fastslås ut fra et registerutdrag på samme måte som for de tilknyttede personene til et SRL.

Utdrag er betalte produkter med takster som øker med hvor hastende forespørselen er, så systematisk gjennomgang medfører kostnader. Og registeret gir kun opplysninger om selskapets status: lisenser for regulerte aktiviteter utstedes av de kompetente myndighetene, og skattemessig status må bekreftes hos Statens skattetjeneste.

Dokumenter som kan innhentes fra registeret

  • Extras din Registrul de stat (Utdrag fra statsregisteret) — det viktigste offisielle dokumentet: navn, selskapsform, IDNO, registreringsdato, hovedkontor, administrerende direktør, aksjekapital, deltakere og deres eierandeler, hovedvirksomhet og opplysninger om reell eier. Standarddokumentet for banker, notarer, anbud og kontrakter.
  • «Decizia de înregistrare» (Registreringsvedtak) — registratorens vedtak om registrering av enheten, samt tilsvarende vedtak om hver påfølgende endring; dette er også et av dokumentene der opplysninger om reell eier kan hentes ut.
  • «Actele de constituire» (stiftelsesdokumenter) — vedtektene slik de er registrert, med angivelse av formål, kapital, fullmakter for generalforsamlingen og administrerende direktør, samt regler for overføring av eierandeler.
  • Informație privind modificările înregistrate (Informasjon om registrerte endringer) — oversikten over endringer i navn, hjemsted, kapital, virksomhet, administrerende direktør og tilknyttede personer, som brukes til å fastslå hvem som kunne forplikte enheten på et gitt tidspunkt.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Sertifikat om registrering av filial eller representasjonskontor) — registreringen av en underavdeling av en moldovsk eller utenlandsk juridisk enhet og opplysninger om den personen som er autorisert til å handle på vegne av den.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească (Dokumenter om en enkeltentreprenør eller en bondehusstand) — registreringen og opplysningene som er oppført i det separate registeret for enkeltentreprenører.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Informasjon om reelle eiere) — leveres gjennom et utdrag, gjennom stiftelsesdokumentene eller gjennom interoperabilitetsplattformen til en person som kan påvise en berettiget interesse.
  • Documente privind reorganizarea și lichidarea (Dokumenter om omorganisering og avvikling) — vedtak og opptegnelser som dokumenterer fusjon, deling, omdannelse, suspensjon av virksomhet eller sletting fra registeret, samt datoen for hvert av disse.
  • Dokumenter vedrørende midlertidig registrering (Provisional record documents) — dokumentene knyttet til økonomiske aktører registrert av myndighetene på venstre bredd av Nistru som er midlertidig registrert i det statlige registeret.

Ofte stilte spørsmål

Hva er det offisielle virksomhetsregisteret i Moldova?

Det er det statlige registeret over juridiske enheter og det statlige registeret over enkeltentreprenører, som begge føres av Byrået for offentlige tjenester i henhold til lov nr. 220/2007. Registrering og utdrag håndteres på asp.gov.md og via portalen for offentlige tjenester.

Hva er et IDNO?

Det statlige identifikasjonsnummeret som tildeles en enhet ved registrering. Det identifiserer enheten i statsregisteret og fungerer samtidig som dens skattenummer, og det er derfor det samme nummeret vises i register-, skatte- og tollregisteret.

Hvor lang tid tar registreringen?

24 arbeidstimer fra arbeidsdagen etter innlevering, med en mulighet for hurtigbehandling på fire timer. Registratoren sender deretter automatisk dataene videre for registrering i skatte-, statistikk-, sykeforsikrings- og trygdesystemene.

Viser det moldoviske utdraget hvem som eier et selskap?

For et aksjeselskap, ja: utskriften viser aksjonærene og hver enkeltes eierandel. Den inneholder også informasjon om de reelle eierne, som er tilgjengelig for personer som kan påvise en berettiget interesse i henhold til artikkel 34(2) i lov nr. 220/2007.

Er regnskapene til moldoviske selskaper offentlige?

Nei. Regnskapene sendes til statistikk- og skattemyndighetene, ikke til Etaten for offentlige tjenester, og utdraget fra det statlige registeret inneholder ingen finansielle data.

Kan et selskap registrert i Transnistria finnes i registeret?

Noen ganger, via en egen kanal. Etaten for offentlige tjenester har en prosedyre for midlertidig registrering av økonomiske aktører som er registrert av myndighetene på venstre bredd av Nistru, inkludert endring av opplysningene deres i det statlige registeret.

Kilder

Nøkkelord

virksomhetsregisteret i Moldova, selskapsregisteret i Moldova, det statlige registeret over juridiske personer, byrået for offentlige tjenester, IDNO i Moldova, selskapsformer i Moldova, SRL i Moldova, aksjeselskap, selskapsdokumenter i Moldova, utdrag fra det statlige registeret, reell eier i Moldova, e-utdrag