Przedsiębiorstwa w Mołdawii są rejestrowane przez Agenția Servicii Publice (Agencję Usług Publicznych), która prowadzi Registrul de stat al persoanelor juridice (Państwowy Rejestr Osób Prawnych) oraz Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Państwowy Rejestr Przedsiębiorców Indywidualnych) zgodnie z ustawą nr 220/2007. Rejestracja odbywa się zgodnie z zasadą „jednego okienka”, jest realizowana w ciągu dwudziestu czterech godzin roboczych i nadaje podmiotowi numer identyfikacyjny IDNO, który pełni jednocześnie funkcję numeru identyfikacji podatkowej. Mołdawia charakteryzuje się stosunkowo dużą otwartością w kwestii struktury własnościowej: standardowy wyciąg z rejestru zawiera informacje o wspólnikach, ich udziałach oraz beneficjentach rzeczywistych, przy czym dane dotyczące tych ostatnich są udostępniane każdemu, kto wykaże uzasadniony interes.

Oficjalny rejestr spółek w Mołdawii

Organem rejestrującym jest Agenția Servicii Publice (ASP – Agencja Usług Publicznych), dostępna pod adresem asp.gov.md, działająca na podstawie ustawy nr 220/2007 dotyczącej państwowej rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych. Prowadzi ona równolegle dwa rejestry państwowe – jeden dla osób prawnych, a drugi dla przedsiębiorców indywidualnych – oraz rejestruje oddziały mołdawskich osób prawnych, a także oddziały zagranicznych osób prawnych.

Rejestracja odbywa się zgodnie z zasadą „jednego okienka”. Jest ona realizowana w ciągu dwudziestu czterech godzin roboczych od następnego dnia roboczego po złożeniu wniosku, z możliwością skorzystania z przyspieszonej procedury trwającej cztery godziny, a organ rejestrujący następnie przekazuje dane drogą elektroniczną, dzięki czemu podmiot jest automatycznie wpisywany do rejestru dla celów podatkowych, statystycznych, ubezpieczenia zdrowotnego oraz ubezpieczenia społecznego. Po zatwierdzeniu wnioskodawca otrzymuje decyzję o rejestracji, dokumenty założycielskie, wyciąg z rejestru państwowego oraz pieczęć, a podmiotowi przypisywany jest numer identyfikacyjny IDNO (państwowy numer identyfikacyjny), który służy również jako jego numer podatkowy.

Mołdawia prowadzi zatem oddzielne rejestry dla osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych, jednak oba są prowadzone przez tę samą agencję, podlegają tej samej procedurze i są przeszukiwane w ten sam sposób. Organizacje niekomercyjne – stowarzyszenia publiczne, fundacje i instytucje prywatne – są również rejestrowane przez ASP na podstawie przepisów dotyczących organizacji niekomercyjnych, a nie ogólnych przepisów dotyczących spółek.

Na uwagę zasługuje jedna usługa charakterystyczna dla Mołdawii: ASP zapewnia tymczasowe wpisanie do rejestru podmiotów gospodarczych zarejestrowanych przez władze na lewym brzegu Dniestru, w tym zmianę danych wpisanych do rejestru państwowego. Podmioty z tego terytorium nie są zatem po prostu nieobecne w rejestrze; mogą w nim figurować w ramach odrębnej procedury tymczasowej, co ma znaczenie przy weryfikacji kontrahenta z Naddniestrza.

Formy prawne, które można zarejestrować w Mołdawii

Dostępne formy prawne wynikają z Kodeksu cywilnego oraz przepisów dotyczących przedsiębiorczości i przedsiębiorstw, przy czym dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i spółek akcyjnych obowiązują odrębne ustawy.

Spółki handlowe:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) — dominująca forma prawna w Mołdawii. Kapitał dzieli się na udziały, które nie podlegają swobodnemu zbywaniu; wspólnicy ponoszą odpowiedzialność wyłącznie w wysokości wniesionych wkładów, a spółkę może założyć jeden wspólnik.
  • Societate pe acțiuni, SA (spółka akcyjna) — kapitał podzielony na akcje, akcjonariusze ponoszą odpowiedzialność wyłącznie w zakresie posiadanych akcji; forma wymagana w przypadku banków, ubezpieczycieli i innych podmiotów podlegających regulacjom oraz wykorzystywana do pozyskiwania kapitału na rynku.
  • Societate în nume colectiv, SNC (spółka jawna) — wspólnicy prowadzą działalność pod wspólną nazwą i odpowiadają za zobowiązania spółki całym swoim majątkiem.
  • Societate în comandită, SC (spółka komandytowa) — łączy komandytariuszy ponoszących nieograniczoną odpowiedzialność, którzy zarządzają działalnością, oraz komandytariuszy, których ryzyko ogranicza się do wysokości wniesionego wkładu.

Formy spółek spółdzielczych i publicznych:

  • Cooperativă de producție (spółdzielnia produkcyjna) — przedsiębiorstwo należące do członków, w którym członkowie uczestniczą poprzez własną pracę.
  • Cooperativă de întreprinzător (Spółdzielnia przedsiębiorców) — spółdzielnia, której członkami są przedsiębiorstwa, utworzona w celu zaspokajania ich wspólnych potrzeb gospodarczych.
  • Întreprindere de stat oraz Întreprindere municipală (przedsiębiorstwo państwowe i przedsiębiorstwo gminne) — przedsiębiorstwa utworzone na bazie majątku państwowego lub gminnego, zarządzane w imieniu założyciela.

Formy nieposiadające osobowości prawnej:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Przedsiębiorca indywidualny) — osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą we własnym imieniu, ponosząca nieograniczoną odpowiedzialność osobistą i wpisana do odrębnego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych.
  • Gospodarstwo chłopskie (rolnicze) — forma działalności rolniczej prowadzona przez rodzinę uprawiającą własną ziemię, rejestrowana wraz z przedsiębiorcami indywidualnymi.
  • Oddział i przedstawicielstwo — jednostki organizacyjne mołdawskiej lub zagranicznej osoby prawnej, wpisane do rejestru państwowego, ale nieposiadające własnej osobowości prawnej.

Osoby prawne o charakterze niekomercyjnym — „asociație obștească” (stowarzyszenie publiczne), „fundație” (fundacja) oraz „instituție privată” (instytucja prywatna) — są rejestrowane przez ten sam organ zgodnie z przepisami dotyczącymi organizacji niekomercyjnych i figurują w Państwowym Rejestrze Osób Prawnych obok spółek.

Informacje dostępne w rejestrze

Głównym dokumentem jest „extras (informație) din Registrul de stat” (wyciąg z Rejestru Państwowego), a to właśnie jego treść sprawia, że Mołdawia wyróżnia się pod względem dostępności informacji. Wypis zawiera nazwę osoby prawnej lub nazwisko przedsiębiorcy indywidualnego, formę prawną organizacji, państwowy numer identyfikacyjny IDNO, datę rejestracji, siedzibę, nazwisko administratora, wysokość kapitału zakładowego, nazwiska wspólników oraz udział każdego z nich, główny przedmiot działalności, a także informacje o rzeczywistych właścicielach.

Wypisy można zamówić online za pośrednictwem serwisu e-extras agencji, osobiście w biurze ASP lub poprzez upoważnienie elektroniczne na rządowej platformie MPower, a dostawa jest możliwa za pośrednictwem państwowej usługi MDelivery. Czas realizacji wynosi od natychmiastowego do trzech dni roboczych, w zależności od wybranej opcji.

Oprócz wyciągu rejestr zawiera decyzję o rejestracji oraz decyzje dotyczące późniejszych zmian, zarejestrowane dokumenty założycielskie, a także zapisy dotyczące reorganizacji, zawieszenia działalności i likwidacji. Ponieważ rejestracja jest procedurą realizowaną w ramach systemu „jednego okienka”, która jednocześnie tworzy ewidencję podatkową, numer identyfikacyjny IDNO łączy wpis w rejestrze z Państwową Służbą Podatkową, gdzie za pośrednictwem osobistego gabinetu podatnika można uzyskać dostęp do zarejestrowanych informacji.

Dane dotyczące rzeczywistych właścicieli są dostępne na zasadzie uzasadnionego interesu. Zgodnie z art. 34 ust. 2 ustawy nr 220/2007 dane dotyczące rzeczywistych właścicieli są dostępne dla każdej osoby fizycznej lub prawnej, która wykaże uzasadniony interes, z zastrzeżeniem przepisów dotyczących ochrony danych osobowych, i można je uzyskać poprzez wyciąg z rejestru państwowego, dokumenty założycielskie lub rządową platformę interoperacyjną. To, czy w rejestrze znajdują się dane dotyczące faktycznego właściciela danego podmiotu, można sprawdzić na podstawie decyzji o rejestracji, wyciągu z rejestru lub poprzez konto podatnika na stronie Państwowej Służby Podatkowej. Podmioty mają obowiązek przechowywać dokumenty rejestracyjne w siedzibie w formie papierowej lub elektronicznej.

Czego rejestr nie ujawnia

Roczne sprawozdania finansowe nie stanowią części rejestru. Sprawozdania finansowe są przedkładane organom statystycznym i podatkowym, a nie składane w Agencji Usług Publicznych, dlatego wyciągz rejestru państwowego nie zawiera danych finansowych i nie można z niego uzyskać sprawozdań finansowych mołdawskiej spółki SRL.

Informacje ofaktycznych właścicielach nie są dostępne w ramach wyszukiwania publicznego. Dostęp wymaga wykazania uzasadnionego interesu i odbywa się za pośrednictwem wyciągu lub platformy interoperacyjnej, a nie poprzez anonimowe wyszukiwanie publiczne, przy czym podlega on przepisom o ochronie danych. Ponadto w przypadku spółki akcyjnej (SA) akcjonariusze są rejestrowani w rejestrze posiadaczy papierów wartościowych prowadzonym w systemie papierów wartościowych, a nie w Rejestrze Państwowym, dlatego struktura akcjonariatu spółki SA nie wynika z wyciągu z rejestru w taki sam sposób, jak w przypadku wspólników spółki SRL.

Wypisy są produktami płatnymi, a ich opłaty rosną wraz z pilnością zlecenia, więc systematyczna weryfikacja wiąże się z kosztami. Rejestr zawiera jedynie informacje dotyczące statusu prawnego spółki: zezwolenia na działalność regulowaną są wydawane przez właściwe organy, a status podatkowy należy potwierdzić w Państwowej Służbie Podatkowej.

Dokumenty, które można uzyskać z rejestru

  • „Extras din Registrul de stat” (Wypis z rejestru państwowego) — główny dokument urzędowy: nazwa, forma prawna, numer identyfikacyjny (IDNO), data rejestracji, siedziba, zarządca, kapitał zakładowy, wspólnicy i ich udziały, główna działalność oraz informacje o beneficjentach rzeczywistych. Standardowy dokument dla banków, notariuszy, przetargów i umów.
  • Decizia de înregistrare (Decyzja o rejestracji) — decyzja urzędnika rejestrującego, na mocy której podmiot został zarejestrowany, oraz odpowiednie decyzje dotyczące każdej kolejnej zmiany; jest to również jeden z dokumentów, z których można uzyskać dane dotyczące rzeczywistych właścicieli.
  • Actele de constituire (Dokumenty założycielskie) — zarejestrowany statut lub regulamin, określający przedmiot działalności, kapitał, uprawnienia walnego zgromadzenia i zarządu oraz zasady przenoszenia udziałów.
  • Informație privind modificările înregistrate (Informacja o zarejestrowanych zmianach) — rejestr zmian dotyczących nazwy, siedziby, kapitału, przedmiotu działalności, zarządu oraz wspólników, służący do ustalenia, kto mógł reprezentować podmiot w danym terminie.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Zaświadczenie o rejestracji oddziału lub przedstawicielstwa) — rejestracja oddziału mołdawskiej lub zagranicznej osoby prawnej oraz dane osoby upoważnionej do działania w jej imieniu.
  • Dokumenty dotyczące przedsiębiorcy indywidualnego lub gospodarstwa rolnego (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — wpis i dane przechowywane w odrębnym rejestrze przedsiębiorców indywidualnych.
  • Informacje dotyczące rzeczywistych beneficjentów (Informație privind beneficiarii efectivi) — przekazywane w formie wyciągu, dokumentów założycielskich lub za pośrednictwem platformy interoperacyjnej osobie wykazującej uzasadniony interes.
  • Dokumenty dotyczące reorganizacji i likwidacji (Reorganisation and liquidation documents) — decyzje i zapisy potwierdzające połączenie, podział, przekształcenie, zawieszenie działalności lub wykreślenie z rejestru wraz z datą każdego z tych zdarzeń.
  • Dokumenty dotyczące tymczasowego wpisania do rejestru — dokumenty dotyczące podmiotów gospodarczych zarejestrowanych przez organy na lewym brzegu Dniestru, które zostały tymczasowo wpisane do rejestru państwowego.

Najczęściej zadawane pytania

Jaki jest oficjalny rejestr przedsiębiorstw w Mołdawii?

Jest to Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych oraz Państwowy Rejestr Przedsiębiorców Indywidualnych, prowadzone przez Agencję Usług Publicznych na mocy ustawy nr 220/2007. Rejestracja i wydawanie wyciągów odbywa się na stronie asp.gov.md oraz za pośrednictwem portalu usług rządowych.

Czym jest numer identyfikacyjny IDNO?

Jest to państwowy numer identyfikacyjny nadany podmiotowi w momencie rejestracji. Identyfikuje on podmiot w Rejestrze Państwowym i jednocześnie pełni funkcję jego numeru podatkowego, dlatego ten sam numer pojawia się w rejestrach, ewidencjach podatkowych i celnych.

Jak długo trwa rejestracja?

Dwadzieścia cztery godziny robocze, licząc od dnia roboczego następującego po złożeniu wniosku, z możliwością skorzystania z opcji przyspieszonej rejestracji w ciągu czterech godzin. Rejestrator automatycznie przekazuje następnie dane do celów rejestracji podatkowej, statystycznej, ubezpieczenia zdrowotnego oraz ubezpieczenia społecznego.

Czy mołdawski wyciąg wskazuje, kto jest właścicielem spółki?

W przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością – tak: wyciąg zawiera wykaz wspólników oraz udział każdego z nich. Zawiera on również informacje o beneficjentach rzeczywistych, które są dostępne dla osób wykazujących uzasadniony interes zgodnie z art. 34 ust. 2 ustawy nr 220/2007.

Czy sprawozdania finansowe mołdawskich spółek są jawne?

Nie. Sprawozdania finansowe są przekazywane do organów statystycznych i podatkowych, a nie do Agencji Usług Publicznych, a wyciąg z rejestru państwowego nie zawiera żadnych danych finansowych.

Czy w rejestrze można znaleźć spółkę zarejestrowaną w Naddniestrzu?

Czasami, poprzez odrębną procedurę. Agencja Usług Publicznych prowadzi procedurę tymczasowego wpisywania podmiotów gospodarczych zarejestrowanych przez organy na lewym brzegu Dniestru, w tym wprowadzania zmian w ich danych w Rejestrze Państwowym.

Źródła

Słowa kluczowe

rejestr przedsiębiorstw w Mołdawii, rejestr spółek w Mołdawii, Państwowy Rejestr Osób Prawnych, Agencja Usług Publicznych, IDNO w Mołdawii, formy prawne w Mołdawii, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Mołdawii, spółka akcyjna, dokumenty spółek w Mołdawii, wyciąg z Państwowego Rejestru, rzeczywisty właściciel w Mołdawii, e-wyciąg