A Índia não dispõe de um único registo comercial. As sociedades e as sociedades em comandita por ações são registadas a nível nacional pelo Registo Comercial (कंपनी रजिस्ट्रार), uma autoridade estatutária que opera sob a alçada do Ministério dos Assuntos Empresariais (कॉर्поरेट कार्य मंत्रालय) através do sistema de registo eletrónico MCA21. As sociedades em nome coletivo são registadas separadamente pelo Registo de Empresas de cada Estado, e os empresários em nome individual não são inscritos em nenhum registo comercial. Os dados essenciais das empresas podem ser consultados gratuitamente no portal do MCA, enquanto os documentos arquivados estão disponíveis através de serviços de consulta pagos e de emissão de cópias autenticadas.

O registo oficial de empresas na Índia

O registo de empresas é mantido pelo Conservador do Registo Comercial (RoC) — company registrar —, um órgão criado ao abrigo da Lei das Sociedades de 2013 e administrado pelo Ministério dos Assuntos Corporativos. Existe um Registo de Empresas para cada Estado ou grupo de Estados e Territórios da União, supervisionado por diretores regionais, mas todos registam as informações num único registo eletrónico nacional mantido através do sistema MCA21. A interface pública atual é o portal MCA V3, disponível em www.mca.gov.in.

A reserva de denominação e a constituição de sociedades são centralizadas: o Centro de Registo Central (CRC) processa os pedidos de constituição para todo o país, pelo que uma nova empresa é constituída através de um único canal nacional e só posteriormente passa a estar sob a jurisdição do Registo competente para os registos subsequentes.

A Índia dispõe de um único registo tanto para empresas como para sociedades de responsabilidade limitada (LLP). O mesmo Registo Comercial regista as entidades ao abrigo da Lei das Sociedades de 2013 e da Lei das Sociedades de Responsabilidade Limitada de 2008, atribuindo um Número de Identificação Corporativa (CIN) às empresas, um Número de Identificação de LLP (LLPIN) às LLP, um Número de Registo de Empresa Estrangeira (FCRN) às empresas estrangeiras registadas e um FLLPIN às LLP estrangeiras. A pesquisa gratuita de dados de referência para ambos está disponível no MCA Master Data.

Como a Índia é uma federação, as formas de negócio não constituídas em sociedade e as sociedades mútuas encontram-se noutros registos:

  • Sociedades em nome coletivo — registadas no Registo de Sociedades do Estado relevante, ao abrigo das secções 58–59 da Lei das Sociedades em Nome Coletivo da Índia de 1932. O registo é opcional e cada Estado mantém o seu próprio registo e portal; não existe um registo nacional de sociedades.
  • Empresários em nome individual (empresários individuais) — não existe um registo de empresários em nome individual. A existência de uma empresa em nome individual é comprovada pelos registos fiscais e de licenças. As micro, pequenas e médias empresas, incluindo os empresários em nome individual, podem efetuar um registo Udyam gratuito junto do Ministério das Micro, Pequenas e Médias Empresas em udyamregistration.gov.in, mas trata-se de um registo no âmbito de um programa de apoio e não de um registo comercial.
  • Sociedades cooperativas — registadas junto dos Conservadores Estaduais das Sociedades Cooperativas ou junto do Conservador Central, ao abrigo da Lei das Sociedades Cooperativas Multiestaduais de 2002.
  • Associações e fundos públicos — registadas ao abrigo da Lei de Registo de Associações de 1860 ou da legislação estadual relativa aos fundos, junto de autoridades que não o Registo Comercial.

Formas jurídicas que podem ser registadas na Índia

A Lei das Sociedades de 2013 e a Lei das Parcerias de Responsabilidade Limitada de 2008 foram promulgadas em inglês, que é uma língua oficial da União; por isso, os nomes oficiais das formas jurídicas indianas são os nomes em inglês indicados abaixo; os equivalentes em hindi são utilizados no portal em hindi do ministério. A Lei das Sociedades de 1956 foi revogada, pelo que a sua terminologia (por exemplo, «sociedade considerada pública») já não descreve uma forma jurídica disponível atualmente.

Formas jurídicas constituídas ao abrigo da Lei das Sociedades de 2013:

  • Sociedade de responsabilidade limitada (Pvt. Ltd.) — artigo 2.º, n.º 68; responsabilidade limitada, mínimo de dois sócios e máximo de 200, transferências de ações restringidas pelos estatutos. A forma jurídica padrão para empresas de capital nacional e estrangeiro.
  • Sociedade anónima (Ltd.) — secção 2(71); mínimo de sete sócios e três administradores, pode emitir títulos ao público e ser cotada numa bolsa de valores.
  • Empresa Unipessoal (OPC) — secção 2(62); uma sociedade privada com um único sócio que nomeia um sucessor. Confere a um empresário individual responsabilidade limitada e estatuto de sociedade.
  • Sociedade por ações — a responsabilidade dos sócios está limitada ao montante não realizado das ações detidas; a estrutura de capital habitual tanto para sociedades privadas como para sociedades abertas.
  • Sociedade de responsabilidade limitada por garantia — secção 2(21); os sócios comprometem-se a contribuir com um montante fixo em caso de liquidação. Pode ser constituída com ou sem capital social e é típica de associações, clubes e organismos profissionais.
  • Sociedade de responsabilidade ilimitada — secção 2(92); os sócios têm responsabilidade ilimitada pelas dívidas da sociedade. Trata-se de uma pessoa coletiva, mas raramente utilizada na prática.
  • Empresa ao abrigo da secção 8 — uma empresa sem fins lucrativos que promove o comércio, a arte, a ciência, a educação, a caridade ou objetivos semelhantes; requer uma licença do Conservador do Registo Comercial e não pode distribuir lucros aos sócios.
  • Sociedade «Nidhi» — artigo 406.º; uma sociedade anónima constituída para o benefício mútuo dos seus sócios, autorizada a receber depósitos e a conceder empréstimos exclusivamente aos sócios.
  • Empresa de produtores — Parte XXI-A (artigos 378.º-A a 378.º-ZU); detida e controlada por produtores primários, tais como agricultores ou artesãos, para a produção, colheita, transformação e comercialização dos seus produtos.
  • Empresa estatal — artigo 2.º, n.º 45; uma empresa em que pelo menos 51 por cento do capital social realizado é detido pela União ou por um governo estadual.
  • Empresa estrangeira — artigo 2.º, n.º 42; uma entidade constituída fora da Índia que possua um estabelecimento na Índia. Regista os seus dados junto do Conservador do Registo Comercial e recebe um FCRN, funcionando, na prática, como um gabinete de ligação, sucursal ou gabinete de projeto com autorização do Banco Central da Índia.

Formas de constituição registadas ao abrigo da Lei das Sociedades de Responsabilidade Limitada de 2008:

  • Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLP) — uma pessoa coletiva em que a responsabilidade dos sócios é limitada e as relações internas são regidas pelo contrato da LLP. Requer, no mínimo, dois sócios designados, um dos quais residente na Índia.
  • LLP Estrangeira (FLLP) — uma LLP constituída fora da Índia que estabelece um local de atividade na Índia; apresenta os seus dados ao Conservador do Registo e recebe um FLLPIN.

Formas de organização fora do registo comercial:

  • Sociedade em nome coletivo — Lei das Sociedades em Nome Coletivo da Índia, de 1932; dois ou mais sócios com responsabilidade solidária ilimitada. O registo junto do Conservador do Registo Comercial do Estado é voluntário, mas uma sociedade não registada não pode fazer valer reclamações contratuais em tribunal ao abrigo da secção 69 da lei.
  • Empresa individual — sem personalidade jurídica própria e sem registo; o proprietário é pessoalmente responsável por todas as obrigações.
  • Empresa de Família Hindu Indivisível (HUF) — uma forma de organização familiar reconhecida principalmente para efeitos fiscais e gerida pelo karta; não está registada como empresa.
  • Sociedade cooperativa, associação e fundação pública — entidades mutualistas e sem fins lucrativos registadas junto das autoridades estaduais ou centrais, que não o Registo Comercial.

Informações disponíveis no registo

O serviço «Master Data» permite uma pesquisa gratuita de empresas e LLPs por nome, por CIN ou LLPIN e por conservatória ou Estado. Para cada entidade, apresenta-se o nome registado, o CIN ou LLPIN, a data de registo, o serviço do Registo Comercial, a classe, categoria e subcategoria da empresa, o capital autorizado e realizado, a morada da sede social e o endereço de e-mail, se a empresa está cotada em bolsa, as datas da última assembleia geral anual e do último balanço apresentado, bem como o estado atual — ativa, inativa, em processo de cancelamento, fusionada ou em liquidação.

Uma pesquisa paralela abrange os administradores e sócios designados, apresentando nomes, Números de Identificação de Administrador (DIN) ou Números de Identificação de Sócio Designado (DPIN), datas de nomeação e as outras empresas nas quais a mesma pessoa exerce funções. O portal também publica o índice de ónus registados sobre os ativos de uma empresa ao abrigo da secção 77 da Lei das Sociedades de 2013, bem como os dados dos signatários.

Existem ferramentas de verificação adicionais gratuitas: verificar se o nome de uma empresa ou LLP está disponível, encontrar um CIN ou LLPIN, consultar o estado de um DIN, verificar a combinação de DIN e PAN de um administrador e visualizar a lista de empresas e administradores sob processo judicial. Conjuntos de dados agregados e boletins informativos mensais são publicados na secção «Dados e Relatórios» do ministério.

Para além dos dados gratuitos, todos os documentos arquivados por uma entidade fazem parte do arquivo público e podem ser consultados através do serviço «Ver Documentos Públicos» após o registo no portal — documentos de constituição, documentos constitutivos, relatórios anuais, demonstrações financeiras, registos de ônus e avisos de alteração de administradores ou sede social.

O que o registo não divulga

A titularidade efetiva não é pesquisável publicamente. Nos termos do artigo 90.º da Lei das Sociedades de 2013 e do Regulamento das Sociedades (Proprietários Beneficiários Significativos) de 2018, um proprietário beneficiário significativo declara a sua participação na sociedade através do Formulário BEN-1, a sociedade comunica-a ao Conservador do Registo Comercial através do Formulário BEN-2 e a sociedade mantém um registo dos proprietários beneficiários significativos no Formulário BEN-3 na sua sede social, onde está aberto à consulta pelos sócios. Não existe uma pesquisa pública gratuita sobre a titularidade beneficiária comparável à visualização dos dados de referência.

As demonstrações financeiras e os relatórios anuais são públicos, mas apenas através dos serviços de documentos descritos abaixo — não constam do extrato gratuito de dados de referência. Os documentos de identificação pessoal que comprovam um pedido de DIN e os registos internos que uma empresa deve manter (tais como o registo de sócios nos termos da secção 88) não estão disponíveis junto do Conservador do Registo Comercial. Quando um documento ainda não tiver sido digitalizado, deve ser solicitado como documento digitalizado, em vez de ser consultado online.

Documentos que podem ser obtidos junto do registo

Os documentos são solicitados através dos serviços relacionados com documentos do ministério: «Ver Documentos Públicos» para consulta, «Obter Cópias Autenticadas» para excertos autenticados e «Solicitar Documentos Digitalizados» para registos em papel mais antigos. As cópias autenticadas emitidas ao abrigo do artigo 399.º da Lei das Sociedades de 2013 são admissíveis como prova.

  • Certificado de Constituição (Formulário INC-11) — prova de que a empresa existe legalmente, indicando a sua denominação, o CIN e a data de constituição. Utilizado para operações bancárias, concursos públicos, registo fiscal e transações transfronteiriças.
  • Certificado de Constituição na sequência de alteração de denominação social (Formulário INC-25) — comprova a alteração da denominação social e preserva a cadeia de identidade para contratos celebrados sob a denominação anterior.
  • Acta Constitutiva e Estatutos — os documentos constitutivos que definem os objectivos, a estrutura de capital, a responsabilidade dos sócios e as regras de governação interna. Necessários para a due diligence e para verificar a autoridade de assinatura.
  • Relatório Anual (Formulário MGT-7, ou MGT-7A para empresas unipessoais e de pequena dimensão) — um resumo anual dos sócios, participação acionista, administradores, capital e alterações ocorridas durante o ano.
  • Demonstrações financeiras (Formulários AOC-4, AOC-4 XBRL e AOC-4 CFS) — balanço, conta de resultados, demonstração de fluxos de caixa, relatório do conselho de administração e relatório do auditor, incluindo contas consolidadas caso exista um grupo. A fonte padrão para a avaliação de crédito e de contrapartes.
  • Dados relativos aos administradores e alterações (Formulário DIR-12) — nomeações, demissões e alterações na designação dos administradores e dos principais quadros de direção.
  • Documentos de garantia e índice de garantias (Formulários CHG-1, CHG-4, CHG-9) — constituição, alteração e quitação de garantias sobre os ativos da empresa, incluindo garantias que asseguram obrigações. Essenciais para que os credores e compradores verifiquem a existência de ónus.
  • Documentos da LLP — o documento de constituição (FiLLiP), o Acordo da LLP e as suas alterações (Formulário 3), o Relatório Anual (Formulário 11) e a Declaração de Contas e Solvência (Formulário 8), que, em conjunto, apresentam os sócios, as contribuições e a situação financeira.
  • Registos de empresas estrangeiras (Formulários FC-1, FC-2, FC-3 e FC-4) — os dados identificativos, documentos alterados, contas e declaração anual de uma empresa estrangeira com sede na Índia.
  • Cópias autenticadas de deliberações e outros formulários arquivados — qualquer documento constante do arquivo público pode ser solicitado em cópia autenticada, por exemplo, deliberações sobre aumento de capital, mudança da sede social ou nomeação de auditor.

Perguntas frequentes

Qual é o registo comercial oficial na Índia?

É o registo de empresas e LLPs mantido pelo Conservador do Registo Comercial (कंपनी रजिस्ट्रार) sob a alçada do Ministério dos Assuntos Corporativos, gerido eletronicamente através do sistema MCA21 e publicado no portal MCA V3 em www.mca.gov.in.

A consulta do registo comercial indiano é gratuita?

Sim, no que diz respeito aos dados básicos. O serviço «Master Data» disponibiliza gratuitamente e sem necessidade de início de sessão informações sobre empresas e LLPs, dados dos administradores, o índice de ônus e dados dos signatários. A consulta ou obtenção de documentos arquivados requer o registo no portal e o pagamento da taxa de serviço prevista.

As demonstrações financeiras das empresas indianas são públicas?

Sim. As empresas apresentam as suas demonstrações financeiras ao Conservador do Registo no Formulário AOC-4 e a sua declaração anual no Formulário MGT-7, e ambos fazem parte do arquivo público que pode ser consultado ou obtido na forma de cópias autenticadas. Não são apresentados no extrato gratuito de dados principais.

Os empresários em nome individual e as sociedades em nome coletivo constam do registo?

Não. Os empresários em nome individual não estão registados em lado nenhum como empresas, e as sociedades em nome coletivo são registadas — a título opcional — junto do Conservador do Registo Comercial do Estado em questão, ao abrigo da Lei das Sociedades em Nome Coletivo da Índia de 1932, e não junto do Conservador do Registo Comercial.

Posso descobrir quem é o proprietário efetivo de uma empresa indiana?

Não através de uma pesquisa pública. Os acionistas e administradores registados são visíveis, e os beneficiários efetivos significativos são declarados à empresa e comunicados ao Registo no Formulário BEN-2, mas o registo dos beneficiários efetivos significativos é mantido na sede social da empresa e está acessível aos sócios, e não ao público em geral.

Onde é que uma empresa estrangeira se regista na Índia?

Junto do Registo Comercial, mediante a apresentação do Formulário FC-1 no prazo de trinta dias após o estabelecimento de um local de atividade na Índia; recebe então um Número de Registo de Empresa Estrangeira e apresenta as contas anuais e as declarações nos Formulários FC-3 e FC-4. A criação de um escritório de ligação, sucursal ou escritório de projeto requer, adicionalmente, a autorização do Banco Central da Índia.

Fontes

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