As empresas na Moldávia são registadas pela Agenția Servicii Publice (Agência de Serviços Públicos), que mantém o Registrul de stat al persoanelor juridice (Registo Estatal de Pessoas Jurídicas) e o Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Registo Estatal de Empresários Individuais), nos termos da Lei n.º 220/2007. O registo funciona segundo o princípio do balcão único, é concluído no prazo de vinte e quatro horas úteis e atribui à entidade um IDNO que funciona também como código fiscal. A Moldávia é relativamente aberta no que diz respeito à propriedade: o extrato padrão do registo indica os sócios, as suas participações e os beneficiários efetivos, sendo estes últimos divulgados a qualquer pessoa que demonstre um interesse legítimo.

O registo oficial de empresas na Moldávia

A entidade responsável pelo registo é a Agenția Servicii Publice, ASP (Agência de Serviços Públicos), em asp.gov.md, que atua ao abrigo da Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (Lei sobre o Registo Estatal de Pessoas Coletivas e Empresários Individuais). Esta agência mantém dois registos estatais em paralelo — um para pessoas coletivas e outro para empresários individuais — e regista as sucursais de pessoas coletivas moldavas, bem como as sucursais de pessoas coletivas estrangeiras.

O registo segue o princípio do balcão único. É concluído no prazo de vinte e quatro horas úteis a contar do dia útil seguinte à apresentação do pedido, com uma opção acelerada de quatro horas, e a autoridade de registo transmite então os dados por via eletrónica, de modo a que a entidade seja automaticamente inscrita para efeitos fiscais, estatísticos, de seguro de saúde e de segurança social. Após a aprovação, o requerente recebe a decisão de registo, os documentos constitutivos, um extrato do Registo Estatal e um carimbo, sendo atribuído à entidade um IDNO (número de identificação estatal), que também serve como seu código fiscal.

A Moldávia mantém, portanto, registos separados para pessoas coletivas e para empresários em nome individual, mas ambos são geridos pela mesma agência, seguem o mesmo procedimento e são consultados da mesma forma. As organizações não comerciais — associações públicas, fundações e instituições privadas — são também registadas pela ASP, ao abrigo da legislação relativa às organizações não comerciais e não ao abrigo das regras gerais aplicáveis às empresas.

Merece destaque um serviço específico da Moldávia: a ASP prevê o registo provisório de agentes económicos registados pelas autoridades da margem esquerda do Nistru, incluindo a alteração dos dados inseridos no Registo Estatal. As entidades desse território não estão, portanto, simplesmente ausentes do registo; podem figurar no mesmo através de um procedimento provisório distinto, o que é relevante na verificação de uma contraparte da Transnístria.

Formas jurídicas que podem ser registadas na Moldávia

As formas disponíveis seguem o Código Civil e a legislação sobre empreendedorismo e empresas, com estatutos específicos para sociedades de responsabilidade limitada e sociedades anónimas.

Sociedades comerciais:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (Sociedade de responsabilidade limitada) — a forma dominante na Moldávia. O capital é dividido em quotas de participação que não são livremente transferíveis, os sócios respondem apenas até ao limite das suas contribuições e a sociedade pode ser constituída por um único sócio.
  • Societate pe acțiuni, SA (Sociedade por ações) — o capital é dividido em ações, sendo os acionistas responsáveis apenas pelas suas ações; esta é a forma exigida para bancos, seguradoras e outras empresas regulamentadas, bem como a utilizada para angariar capital no mercado.
  • Societate în nume colectiv, SNC (Sociedade em nome coletivo) — os sócios exercem a atividade sob um nome comum e respondem pelas obrigações da sociedade com todo o seu património.
  • Societate în comandită, SC (Sociedade em comandita) — combina sócios com responsabilidade ilimitada, que gerem a empresa, e comanditários, cujo risco se limita à sua contribuição.

Formas cooperativas e públicas:

  • Cooperativă de producție (Cooperativa de produção) — uma empresa detida pelos sócios, na qual estes participam através do seu próprio trabalho.
  • Cooperativa empresarial — umacooperativa cujos membros são eles próprios empresas, constituída para satisfazer as suas necessidades económicas comuns.
  • Empresa estatal e Empresa municipal — empresas fundadas com base em bens públicosestatais ou locais, geridas em nome do fundador.

Formas sem personalidade jurídica:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Empresário individual) — uma pessoa singular que exerce atividade comercial em seu próprio nome, com responsabilidade pessoal ilimitada e inscrita no Registo Estatal de Empresários Individuais.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (Exploração agrícola familiar) — a forma agrícola para uma família que cultiva as suas próprias terras, registada juntamente com os empresários individuais.
  • Filial e representação — subdivisões de uma pessoa coletiva moldava ou estrangeira, registadas no Registo Estatal, mas sem personalidade jurídica própria.

As pessoas coletivas sem fins lucrativos — a asociație obștească (associação pública), a fundație (fundação) e a instituție privată (instituição privada) — são registadas pela mesma entidade ao abrigo da legislação relativa às organizações sem fins lucrativos e constam do Registo Estatal de Pessoas Coletivas a par das empresas.

Informações disponíveis no registo

O principal documento é o «extras (informație) din Registrul de stat» (extrato do Registo Estatal), e é o seu conteúdo que torna a Moldávia invulgarmente informativa. O extrato indica o nome da pessoa coletiva ou o nome do empresário individual, a forma jurídica da organização, o número de identificação estatal (IDNO), a data de registo, a sede social, o nome do administrador, o montante do capital social, os nomes dos sócios e a quota de participação de cada um deles, o objeto principal de atividade e informações sobre os beneficiários efetivos.

Os extratos podem ser solicitados online através do serviço «e-extras» da agência, pessoalmente num escritório da ASP ou por autorização eletrónica através da plataforma governamental MPower, com entrega disponível através do serviço estatal MDelivery. O prazo de processamento varia entre a entrega imediata e três dias úteis, dependendo da opção escolhida.

Para além do extrato, o registo contém a decisão de registo e as decisões relativas a alterações subsequentes, os documentos constitutivos tal como registados e o registo de reorganização, suspensão e liquidação. Uma vez que o registo é um ato de balcão único que também cria o registo fiscal, o IDNO associa a entrada no registo ao Serviço Fiscal do Estado, onde o próprio gabinete do contribuinte permite o acesso às suas informações registadas.

A titularidade efetiva é acessível com base num interesse legítimo. Nos termos do artigo 34.º, n.º 2, da Lei n.º 220/2007, os dados relativos ao titular efetivo estão disponíveis para qualquer pessoa singular ou coletiva que demonstre um interesse legítimo, sem prejuízo das regras de proteção de dados pessoais, e podem ser obtidos através de um extrato do Registo Estatal, dos documentos constitutivos ou da plataforma de interoperabilidade governamental. A existência de dados relativos ao titular efetivo de uma determinada entidade no registo pode ser verificada a partir da decisão de registo, de um extrato ou através do «cabinet» do contribuinte no sítio do Serviço Fiscal do Estado. As entidades devem conservar os seus documentos de registo na sua sede social, em formato papel ou eletrónico.

O que o registo não divulga

As contas anuais não fazem parte do registo. As demonstrações financeiras são apresentadas às autoridades estatísticas e fiscais, em vez de serem arquivadas na Agência de Serviços Públicos, pelo que o extrato do Registo Estatal não contém dados financeiros e as contas de uma SRL moldava não podem ser obtidas a partir do mesmo.

A titularidade efetiva não é objeto de pesquisa pública. O acesso requer a demonstração de um interesse legítimo e é exercido através de um extrato ou da plataforma de interoperabilidade, e não por meio de uma consulta pública anónima, estando sujeito às regras de proteção de dados. Além disso, no caso de uma sociedade anónima (SA), os acionistas estão registados no registo de titulares de valores mobiliários mantido no sistema de valores mobiliários e não no Registo Estatal; por isso, a composição acionista de uma SA não é determinada a partir de um extrato do registo, tal como acontece com os sócios de uma SRL.

Os extratos são produtos sujeitos a pagamento, com tarifas que aumentam consoante a urgência, pelo que a análise sistemática tem um custo. Além disso, o registo reflete apenas a situação jurídica da empresa: as licenças para atividades regulamentadas são emitidas pelas autoridades competentes e a situação fiscal deve ser confirmada junto do Serviço Fiscal do Estado.

Documentos que podem ser obtidos junto do registo

  • Extras din Registrul de stat (Extrato do Registo Estatal) — o principal documento oficial: denominação, forma jurídica, IDNO, data de registo, sede, administrador, capital social, sócios e as suas participações, atividade principal e informações sobre o beneficiário efetivo. O documento padrão para bancos, notários, concursos e contratos.
  • Decizia de înregistrare (Decisão de registo) — a decisão do conservador do registo pela qual a entidade foi registada, bem como as decisões correspondentes relativas a cada alteração subsequente; é também um dos documentos a partir dos quais se podem obter dados sobre os beneficiários efetivos.
  • Actele de constituire (Documentos constitutivos) — os estatutos tal como registados, que definem os objetivos, o capital, os poderes da assembleia geral e do administrador, bem como as regras relativas à transferência de participações.
  • Informações relativas às alterações registadas — o registo das alterações de denominação, sede, capital, atividade, administrador e sócios, utilizado para determinar quem tinha capacidade para vincular a entidade numa determinada data.
  • Certificado de registo da filial ou do escritório de representação — o registo de uma subdivisão de uma pessoa coletiva moldava ou estrangeira e os dados da pessoa autorizada a agir em seu nome.
  • Documentos relativos ao empresário individual ou à exploração agrícola (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — o registo e os dados constantes do registo separado para empresários individuais.
  • Informações relativas aos beneficiários efetivos — fornecidas através de um extrato, dos documentos constitutivos ou da plataforma de interoperabilidade a uma pessoa que demonstre um interesse legítimo.
  • Documentos relativos à reorganização e liquidação — as decisões e registos que comprovam a fusão, cisão, transformação, suspensão de atividade ou cancelamento do registo, bem como a data de cada um deles.
  • Documentos relativos ao registo provisório — osdocumentos relativos aos agentes económicos registados pelas autoridades da margem esquerda do rio Nistru que foram inscritos provisoriamente no Registo Estatal.

Perguntas frequentes

Qual é o registo comercial oficial na Moldávia?

É o Registo Estatal de Pessoas Coletivas e o Registo Estatal de Empresários Individuais, ambos mantidos pela Agência de Serviços Públicos ao abrigo da Lei n.º 220/2007. O registo e a emissão de extratos são tratados em asp.gov.md e através do portal de serviços governamentais.

O que é um IDNO?

É o número de identificação estatal atribuído a uma entidade no momento do registo. Identifica a entidade no Registo Estatal e serve simultaneamente como o seu código fiscal, razão pela qual o mesmo número aparece nos registos comerciais, fiscais e aduaneiros.

Quanto tempo demora o registo?

Vinte e quatro horas úteis a contar do dia útil seguinte à apresentação do pedido, com uma opção acelerada de quatro horas. O conservador do registo transmite então automaticamente os dados para efeitos de registo fiscal, estatístico, de seguro de saúde e de segurança social.

O extrato moldavo indica quem é o proprietário de uma empresa?

No caso de uma sociedade de responsabilidade limitada, sim: o extrato enumera os sócios e a quota de participação de cada um. Contém também informações sobre os beneficiários efetivos, que estão disponíveis para qualquer pessoa que demonstre um interesse legítimo nos termos do artigo 34.º, n.º 2, da Lei n.º 220/2007.

As contas das empresas moldavas são públicas?

Não. As demonstrações financeiras são enviadas às autoridades estatísticas e fiscais, e não à Agência de Serviços Públicos, e o extrato do Registo Estatal não contém dados financeiros.

É possível encontrar no registo uma empresa registada na Transnístria?

Por vezes, através de um canal separado. A Agência de Serviços Públicos aplica um procedimento para o registo provisório de agentes económicos registados pelas autoridades da margem esquerda do rio Nistru, incluindo a alteração dos seus dados no Registo Estatal.

Fontes

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