В Индии не существует единого реестра предприятий. Регистрация компаний и товариществ с ограниченной ответственностью на национальном уровне осуществляется Регистратором компаний (कंपनी रजिस्ट्रार), уполномоченным органом, действующим при Министерстве по делам корпораций (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) через электронную систему подачи документов MCA21. Партнерства регистрируются отдельно Регистратором фирм каждого штата, а индивидуальные предприниматели не заносятся ни в один реестр юридических лиц. Основные данные о компаниях доступны для бесплатного поиска на портале MCA, тогда как поданные документы можно получить посредством платных услуг по ознакомлению с документами и выдаче заверенных копий.

Официальный реестр компаний в Индии

Реестр компаний ведётся Регистратором компаний (RoC) — company registrar — ведомством, учреждённым в соответствии с Законом о компаниях 2013 года и находящимся в ведении Министерства по корпоративным делам. В каждом штате или группе штатов и союзных территорий действует свой Регистратор компаний, деятельность которого курируют региональные директора, однако все они вносят данные в единый национальный электронный реестр, ведущийся с помощью системы MCA21. В настоящее время в качестве публичного интерфейса используется портал MCA V3 по адресу www.mca.gov.in.

Резервирование названия и регистрация компании осуществляются централизованно: Центральный регистрационный центр (CRC) обрабатывает заявления о регистрации для всей страны, поэтому новая компания создается через единый национальный канал и только после этого переходит в ведение регистратора соответствующей юрисдикции для дальнейшей отчетности.

В Индии существует единый реестр как для компаний, так и для товариществ с ограниченной ответственностью. Один и тот же Регистратор компаний осуществляет регистрацию юридических лиц в соответствии с Законом о компаниях 2013 года и Законом о товариществах с ограниченной ответственностью 2008 года, присваивая компаниям корпоративный идентификационный номер (CIN), товариществам с ограниченной ответственностью — идентификационный номер LLP (LLPIN), зарегистрированным иностранным компаниям — регистрационный номер иностранной компании (FCRN), а иностранным товариществам с ограниченной ответственностью — идентификационный номер FLLPIN. Бесплатный поиск основных данных по обоим типам организаций доступен на сайте MCA Master Data.

Поскольку Индия является федеративным государством, некорпоративные и взаимные формы ведения бизнеса регистрируются в других реестрах:

  • Товарищества — регистрируются в Регистратуре товариществ соответствующего штата в соответствии со статьями 58–59 Закона Индии о товариществах 1932 года. Регистрация не является обязательной, и каждый штат ведёт собственный реестр и портал; общенационального реестра товариществ не существует.
  • Индивидуальные предприниматели — реестра индивидуальных предпринимателей не существует. Статусиндивидуального предпринимателя подтверждается налоговой регистрацией и получением лицензии. Микро-, малые и средние предприятия, включая индивидуальных предпринимателей, могут бесплатно пройти регистрацию по программе «Udyam» в Министерстве микро-, малых и средних предприятий на сайте udyamregistration.gov.in, однако это регистрация в рамках программы поддержки, а не в реестре предприятий.
  • Кооперативы — регистрируются в государственных регистрационных органах по делам кооперативов либо в Центральном регистрационном органе в соответствии с Законом о межштатных кооперативах 2002 года.
  • Общества и общественные трасты — зарегистрированы в соответствии с Законом о регистрации обществ 1860 года или законодательством штата о трастах в органах, отличных от Регистратора компаний.

Организационно-правовые формы, которые могут быть зарегистрированы в Индии

Закон о компаниях 2013 года и Закон о товариществах с ограниченной ответственностью 2008 года приняты на английском языке, который является официальным языком Союза, поэтому официальные названия индийских организационно-правовых форм приведены ниже на английском языке; их эквиваленты на хинди используются на хинди-версии портала министерства. Закон о компаниях 1956 года утратил силу, поэтому его терминология (например, «считающаяся публичной компания») больше не описывает существующие на сегодняшний день организационно-правовые формы.

Организационные формы, зарегистрированные в соответствии с Законом о компаниях 2013 года:

  • Частная компания с ограниченной ответственностью (Pvt. Ltd.) — раздел 2(68); ответственность ограничена, минимальное количество участников — два, максимальное — 200, передача акций ограничена уставом. Стандартная организационно-правовая форма для предприятий, находящихся в собственности как индийских, так и иностранных инвесторов.
  • Публичная компания с ограниченной ответственностью (Ltd.) — раздел 2(71); минимум семь участников и три директора; может размещать ценные бумаги среди общественности и быть зарегистрированной на фондовой бирже.
  • Компания с единственным участником (OPC) — раздел 2(62); частная компания с единственным участником, который назначает преемника. Предоставляет индивидуальному предпринимателю ограниченную ответственность и статус юридического лица.
  • Акционерное общество — ответственность участников ограничивается суммой неоплаченной части принадлежащих им акций; это обычная структура капитала как для частных, так и для публичных компаний.
  • Компания с ограниченной ответственностью по гарантии — раздел 2(21); участники обязуются внести фиксированную сумму в случае ликвидации. Может быть образована с уставным капиталом или без него и типична для ассоциаций, клубов и профессиональных организаций.
  • Компания с неограниченной ответственностью — раздел 2(92); участники несут неограниченную ответственность по долгам компании. Является юридическим лицом, однако на практике используется редко.
  • Компания, учрежденная в соответствии со статьёй 8 — некоммерческая компания, содействующая развитию торговли, искусства, науки, образования, благотворительности или достижению аналогичных целей; требует получения лицензии от Регистратора и не имеет права распределять прибыль среди участников.
  • Компания «Нидхи» — раздел 406; публичная компания, созданная для взаимной выгоды своих участников, которой разрешено принимать вклады и предоставлять ссуды исключительно своим участникам.
  • Производственная компания — Часть XXI-A (статьи 378A–378ZU); принадлежит и контролируется первичными производителями, такими как фермеры или ремесленники, для производства, сбора урожая, переработки и сбыта своей продукции.
  • Государственная компания — статья 2(45); компания, в которой не менее 51 процента оплаченного акционерного капитала принадлежит правительству Союза или правительству штата.
  • Иностранная компания — раздел 2(42); организация, зарегистрированная за пределами Индии и имеющая место ведения деятельности в Индии. Она регистрирует свои данные у Регистратора и получает номер FCRN, а на практике функционирует в качестве представительства, филиала или проектного офиса с разрешения Резервного банка Индии.

Организационные формы, зарегистрированные в соответствии с Законом о товариществах с ограниченной ответственностью 2008 года:

  • Партнерство с ограниченной ответственностью (LLP) — юридическое лицо, в котором ответственность партнеров ограничена, а внутренние отношения регулируются соглашением об LLP. Требуется наличие как минимум двух назначенных партнеров, один из которых должен быть резидентом Индии.
  • Иностранное LLP (FLLP) — LLP, учрежденное за пределами Индии и открывшее место ведения деятельности в Индии; оно подает свои данные в Регистратор и получает идентификационный номер FLLPIN.

Организационные формы, не входящие в реестр компаний:

  • Товарищество — Закон Индии о товариществах 1932 года; два или более партнеров с неограниченной солидарной ответственностью. Регистрация в Государственном реестре фирм является добровольной, однако незарегистрированное товарищество не может обращаться в суд с исковыми требованиями по договору в соответствии со статьёй 69 данного Закона.
  • Индивидуальное предпринимательство — не обладает отдельным правосубъектством и не подлежит регистрации; владелец несет личную ответственность по всем обязательствам.
  • Предприятие в рамках неразделенной индуистской семьи (HUF) — семейная форма организации, признаваемая главным образом в налоговых целях и управляемая картой; оно не регистрируется в качестве компании.
  • Кооперативное общество, общество и общественный траст — взаимопомощные и некоммерческие организации, зарегистрированные в государственных или центральных органах, отличных от Регистратора компаний.

Информация, доступная в реестре

Сервис «Основные данные » ( Master Data ) позволяет осуществлять бесплатный поиск компаний и ООО с ограниченной ответственностью (LLP) по названию, по коду CIN или LLPIN, а также по отделению Регистратора компаний или штату. По каждой организации отображаются: зарегистрированное название, CIN или LLPIN, дата регистрации, отделение Регистратора компаний, класс, категория и подкатегория компании, уставный и оплаченный капитал, адрес зарегистрированного офиса и адрес электронной почты, информация о том, является ли компания котируемой на бирже, даты проведения последнего годового общего собрания акционеров и подачи последнего баланса, а также текущий статус — «активная», «неактивная», «находится в процессе снятия с учета», «объединенная» или «находится в процессе ликвидации».

Параллельный поиск охватывает директоров и уполномоченных партнеров, предоставляя имена, идентификационные номера директоров (DIN) или идентификационные номера уполномоченных партнеров (DPIN), даты назначения, а также информацию о других компаниях, в которых данное лицо занимает должность. На портале также публикуется реестр обременений, зарегистрированных в отношении активов компании в соответствии со статьёй 77 Закона о компаниях 2013 года, а также данные о лицах, имеющих право подписи.

Дополнительные инструменты проверки предоставляются бесплатно: проверка доступности названия компании или LLP, поиск CIN или LLPIN, запрос о статусе DIN, проверка сочетания DIN и PAN директора, а также просмотр списка компаний и директоров, в отношении которых ведется уголовное преследование. Агрегированные наборы данных и ежемесячные информационные бюллетени публикуются в разделе «Данные и отчеты» на сайте министерства.

Помимо бесплатных данных, все документы, поданные юридическим лицом, являются частью публичного досье и доступны для ознакомления через сервис «Просмотр публичных документов» после регистрации на портале — это учредительные документы, уставные документы, годовые отчеты, финансовая отчетность, заявления об обременениях и уведомления об изменении состава директоров или юридического адреса.

Что не раскрывается в реестре

Информация обенефициарных владельцах не доступна для открытого поиска. В соответствии со статьёй 90 Закона о компаниях 2013 года и Правилами о компаниях (значимых бенефициарных владельцах) 2018 года значимый бенефициарный владелец заявляет о своей доле участия в компании по форме BEN-1, компания сообщает об этом Регистратору по форме BEN-2, а также ведёт реестр значимых бенефициарных владельцев по форме BEN-3 в своём зарегистрированном офисе, где он доступен для ознакомления участниками. Бесплатного публичного поиска по бенефициарным владельцам, сопоставимого с просмотром сводных данных, не существует.

Финансовая отчётность и годовые отчёты являются общедоступными, однако только через описанные ниже службы предоставления документов — они не отображаются в бесплатном выписке из базы данных. Документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заявку на присвоение идентификационного номера юридического лица (DIN), а также внутренние реестры, которые компания обязана вести самостоятельно (такие как реестр участников в соответствии со статьёй 88), не предоставляются Регистратором. Если тот или иной документ ещё не оцифрован, его необходимо запрашивать в виде отсканированного экземпляра, а не просматривать в режиме онлайн.

Документы, которые можно получить из реестра

Запрос документов осуществляется через службы министерства, занимающиеся документацией: «Просмотр публичных документов» для ознакомления, «Получение заверенных копий» для получения заверенных выписок и «Запрос отсканированных документов» для старых бумажных записей. Заверенные копии, выданные в соответствии со статьёй 399 Закона о компаниях 2013 года, допускаются в качестве доказательств.

  • Свидетельство о регистрации (форма INC-11) — подтверждение юридического существования компании с указанием её названия, идентификационного номера компании (CIN) и даты регистрации. Используется для банковских операций, участия в тендерах, налоговой регистрации и трансграничных сделок.
  • Свидетельство о регистрации в связи с изменением названия (форма INC-25) — подтверждает изменение названия компании и сохраняет непрерывность идентичности в отношении договоров, подписанных под прежним названием.
  • Учредительный договор и Устав — учредительные документы, определяющие целидеятельности, структуру капитала, ответственность участников и правила внутреннего управления. Требуются для проведения комплексной проверки (due diligence) и подтверждения полномочий на подписание документов.
  • Годовой отчет (форма MGT-7 или MGT-7A для одноличных и малых компаний) — ежегодный отчет, содержащий информацию об участниках, структуре акционерного капитала, директорах, капитале и изменениях, произошедших в течение года.
  • Финансовая отчетность (формы AOC-4, AOC-4 XBRL и AOC-4 CFS) — баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет совета директоров и отчет аудитора, включая консолидированную отчетность в случае наличия группы компаний. Стандартный источник информации для оценки кредитоспособности и надежности контрагента.
  • Сведения о директорах и изменениях (форма DIR-12) — назначения, отставки и изменения в должностях директоров и ключевого руководящего персонала.
  • Документы об обременениях и реестр обременений (формы CHG-1, CHG-4, CHG-9) — создание, изменение и погашение обеспечительных обязательств в отношении активов компании, включая обременения, обеспечивающие облигации. Необходимы кредиторам и покупателям для проверки наличия обременений.
  • Документы ООО с ограниченной ответственностью (LLP) — учредительный документ (FiLLiP), договор об образовании ООО с ограниченной ответственностью и изменения к нему (форма 3), годовой отчет (форма 11) и отчет о финансовом состоянии и платежеспособности (форма 8), которые в совокупности отражают информацию об участниках, вкладах и финансовом положении.
  • Документы иностранных компаний (формы FC-1, FC-2, FC-3 и FC-4) — сведения, измененные документы, отчетность и годовой отчет иностранной компании, имеющей место ведения деятельности в Индии.
  • Заверенные копии решений и других поданных форм — любой документ из открытого доступа может быть запрошен в заверенном виде, например, решения об увеличении капитала, смене юридического адреса или назначении аудитора.

Часто задаваемые вопросы

Что представляет собой официальный реестр компаний в Индии?

Это реестр компаний и товариществ с ограниченной ответственностью (LLPs), который ведётся Регистратором компаний (कंपनी रजिस्ट्रार) при Министерстве по корпоративным делам, ведётся в электронном виде с помощью системы MCA21 и публикуется на портале MCA V3 по адресу www.mca.gov.in.

Бесплатен ли поиск в индийском реестре компаний?

Да, в отношении основных данных. Сервис «Основные данные» предоставляет информацию о компаниях и LLP, данные о директорах, реестр обременений и данные о лицах, имеющих право подписи, бесплатно и без необходимости входа в систему. Для просмотра или получения поданных документов требуется регистрация на портале и уплата установленной платы за услугу.

Являются ли финансовые отчеты индийских компаний общедоступными?

Да. Компании подают свою финансовую отчётность в Регистратор по форме AOC-4, а годовой отчёт — по форме MGT-7; оба документа входят в состав общедоступного досье, которое можно просмотреть или получить в виде заверенных копий. Они не отображаются в бесплатной выписке из основных данных.

Включены ли в реестр индивидуальные предприниматели и фирмы-партнерства?

Нет. Индивидуальные предприниматели нигде не регистрируются в качестве субъектов хозяйственной деятельности, а товарищества регистрируются — по желанию — в Регистратуре фирм соответствующего штата в соответствии с Законом Индии о товариществах 1932 года, а не в Регистратуре компаний.

Можно ли установить бенефициарного владельца индийской компании?

Нет, посредством открытого поиска это невозможно. Информация о зарегистрированных акционерах и директорах доступна для просмотра, а сведения о значимых бенефициарных владельцах предоставляются компании и передаются в Регистратор по форме BEN-2; однако реестр значимых бенефициарных владельцев хранится в зарегистрированном офисе компании и доступен только участникам, а не широкой общественности.

Где иностранная компания регистрируется в Индии?

В Регистраторе компаний путем подачи формы FC-1 в течение тридцати дней с момента открытия места ведения деятельности в Индии; после этого она получает регистрационный номер иностранной компании и подаёт годовую отчётность и декларации по формам FC-3 и FC-4. Для открытия представительства, филиала или проектного офиса дополнительно требуется разрешение Резервного банка Индии.

Источники

Ключевые слова

реестр предприятий Индии, реестр компаний Индии, Регистратор компаний Индии, портал MCA21, основные данные MCA, организационно-правовые формы Индии, компания с ограниченной ответственностью в Индии, LLP в Индии, документы компании в Индии, свидетельство о регистрации в Индии, Регистратор фирм Индии, номер CIN в Индии