Företag i Moldavien registreras av Agenția Servicii Publice (Myndigheten för offentliga tjänster), som förvaltar Registrul de stat al persoanelor juridice (det statliga registret över juridiska personer) och Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (det statliga registret över enskilda företagare) i enlighet med lag nr 220/2007. Registreringen sker enligt principen om en enda kontaktpunkt, slutförs inom tjugofyra arbetstimmar och ger företaget ett IDNO-nummer som även fungerar som skattenummer. Moldavien har relativt öppna ägarförhållanden: det vanliga registerutdraget visar delägarna, deras ägarandelar och de faktiska ägarna, varav de sistnämnda kan visas upp för alla som kan påvisa ett berättigat intresse.

Det officiella företagsregistret i Moldavien

Registreringsmyndigheten är Agenția Servicii Publice, ASP (Myndigheten för offentliga tjänster), på asp.gov.md, som verkar enligt Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (lagen om statlig registrering av juridiska personer och enskilda företagare). Myndigheten för två statliga register parallellt – ett för juridiska personer och ett för enskilda företagare – och registrerar både filialer till moldaviska juridiska personer och filialer till utländska juridiska personer.

Registreringen sker enligt principen om en enda kontaktpunkt. Den slutförs inom tjugofyra arbetstimmar från och med arbetsdagen efter inlämnandet, med möjlighet till ett påskyndat förfarande på fyra timmar, och registreringsmyndigheten överför därefter uppgifterna elektroniskt så att enheten automatiskt registreras för skatte-, statistik-, sjukförsäkrings- och socialförsäkringsändamål. Vid godkännande erhåller sökanden registreringsbeslutet, stiftelsehandlingarna, ett utdrag ur det statliga registret och en stämpel, och enheten tilldelas ett IDNO (statligt identifikationsnummer) som även fungerar som dess skatteregistreringsnummer.

Moldavien för därför separata register för juridiska personer och för enskilda företagare, men båda förvaltas av samma myndighet, följer samma förfarande och söks på samma sätt. Icke-kommersiella organisationer – allmänna föreningar, stiftelser och privata institutioner – registreras också av ASP, enligt lagstiftningen om icke-kommersiella organisationer snarare än enligt de allmänna bolagsreglerna.

En tjänst som är specifik för Moldavien förtjänar att nämnas: ASP möjliggör provisorisk registrering av ekonomiska aktörer som registrerats av myndigheterna på Nistrus vänstra strand, inklusive ändring av de uppgifter som införts i det statliga registret. Enheter från det området saknas därför inte helt i registret; de kan förekomma i det genom ett särskilt provisoriskt förfarande, vilket är viktigt vid verifiering av en transnistrisk motpart.

Rättsformer som kan registreras i Moldavien

De tillgängliga bolagsformerna följer civillagen och lagstiftningen om företagande och företag, med särskilda stadgar för aktiebolag och kommanditbolag.

Kommersiella bolag:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (aktiebolag med begränsat ansvar) — den vanligaste bolagsformen i Moldavien. Kapitalet är uppdelat i andelar som inte är fritt överlåtbara, delägarna svarar endast upp till sina insatser och bolaget kan bildas av en enda delägare.
  • Societate pe acțiuni, SA (aktiebolag) – kapitalet är uppdelat i aktier, och aktieägarna ansvarar endast för sina aktier; den bolagsform som krävs för banker, försäkringsbolag och andra reglerade verksamheter samt den som används för att anskaffa kapital på marknaden.
  • Societate în nume colectiv, SNC (öppet handelsbolag) – delägarna bedriver verksamhet under ett gemensamt namn och svarar för bolagets förpliktelser med hela sin egendom.
  • Societate în comandită, SC (kommanditbolag) — kombinerar delägare med obegränsat ansvar, som sköter verksamheten, och kommanditdelägare vars risk är begränsad till deras insats.

Kooperativa och offentliga bolagsformer:

  • Cooperativă de producție (produktionskooperativ) – ett medlemsägt företag där medlemmarna deltar genom eget arbete.
  • Cooperativă de întreprinzător (entreprenörskooperativ) – ett kooperativ vars medlemmar själva är företag, bildat för att tillgodose deras gemensamma ekonomiska behov.
  • Întreprindere de stat och Întreprindere municipală (statligt företag och kommunalt företag) — företag som grundats på statlig eller kommunal egendom och som förvaltas på uppdrag av grundaren.

Former utan juridisk personlighet:

  • Întreprinzător individual, ÎI (enskild näringsidkare) — en fysisk person som bedriver verksamhet i eget namn, har obegränsat personligt ansvar och är införd i det särskilda statliga registret över enskilda näringsidkare.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (bond- eller jordbrukshushåll) — en jordbruksform för en familj som brukar sin egen mark, registrerad tillsammans med enskilda företagare.
  • Filială și reprezentanță (filial och representationskontor) — underavdelningar till en moldavisk eller utländsk juridisk person, registrerade i det statliga registret men utan egen rättskapacitet.

Icke-kommersiella juridiska personer – asociație obștească (allmän förening), fundație (stiftelse) och instituție privată (privat institution) – registreras av samma myndighet enligt lagstiftningen om icke-kommersiella organisationer och finns med i det statliga registret över juridiska personer tillsammans med företag.

Information som finns tillgänglig i registret

Den centrala produkten är utdraget (informație) ur det statliga registret (extras din Registrul de stat), och det är just dess innehåll som gör Moldavien ovanligt informativt. Utdraget visar den juridiska personens namn eller den enskilde företagarens namn, organisationens juridiska form, det statliga identifikationsnumret (IDNO), registreringsdatum, säte, förvaltarens namn, aktiekapitalets storlek, delägarnas namn och var och en av deras ägarandel, huvudsaklig verksamhet samt information om de faktiska ägarna.

Utdrag beställs online via myndighetens tjänst e-extras, personligen på ett ASP-kontor eller genom elektronisk auktorisering via regeringens plattform MPower, med leverans via den statliga tjänsten MDelivery. Handläggningstiden varierar från omedelbart till tre arbetsdagar beroende på vilket alternativ som väljs.

Utöver utdraget innehåller registret registreringsbeslutet och besluten om senare ändringar, de registrerade stiftelsehandlingarna samt uppgifter om omorganisation, verksamhetsupphörande och likvidation. Eftersom registreringen sker via en enda kontaktpunkt som även skapar ett skatteregister kopplar IDNO-numret samman registerposten med den statliga skattemyndigheten, där skattebetalarens eget konto ger tillgång till den registrerade informationen.

Uppgifter om verkliga ägare är tillgängliga på grundval av berättigat intresse. Enligt artikel 34.2 i lag nr 220/2007 är uppgifter om verkliga ägare tillgängliga för alla fysiska eller juridiska personer som kan visa ett berättigat intresse, med förbehåll för reglerna om skydd av personuppgifter, och de kan erhållas genom ett utdrag ur det statliga registret, genom stiftelsehandlingarna eller via den statliga interoperabilitetsplattformen. Huruvida registret innehåller uppgifter om verkliga ägare för en viss enhet kan i sig kontrolleras utifrån registreringsbeslutet, ett utdrag eller via skattebetalarens konto på den statliga skattetjänstens webbplats. Enheter måste förvara sina registreringshandlingar vid sitt säte i pappersform eller elektronisk form.

Vad registret inte avslöjar

Årsredovisningar ingår inte i registret. Bokslut lämnas in till statistik- och skattemyndigheterna istället för att registreras hos Myndigheten för offentliga tjänster, vilket innebär att utdraget ur det statliga registret inte innehåller några finansiella uppgifter och att en moldavisk SRL:s bokslut inte kan hämtas därifrån.

Uppgifter om verkliga ägare är inte tillgängliga för allmänheten. Tillgång kräver ett påvisat berättigat intresse och utövas genom ett utdrag eller interoperabilitetsplattformen, inte genom en anonym offentlig sökning, och är begränsad av dataskyddsregler. För ett aktiebolag (SA) registreras dessutom aktieägarna i registret över värdepappersinnehavare som förs i värdepapperssystemet snarare än i det statliga registret, så aktieägarbilden för ett SA framgår inte av ett registerutdrag på samma sätt som delägarna i ett SRL gör.

Utdrag är avgiftsbelagda produkter med tariffer som stiger ju mer brådskande begäran är, vilket innebär att systematisk granskning medför kostnader. Registret avser dessutom endast bolagets status: tillstånd för reglerad verksamhet utfärdas av de behöriga myndigheterna, och skattestatus måste bekräftas hos den statliga skattemyndigheten.

Handlingar som kan erhållas från registret

  • Extras din Registrul de stat (Utdrag ur det statliga registret) – det viktigaste officiella dokumentet: namn, juridisk form, IDNO, registreringsdatum, säte, förvaltare, aktiekapital, delägare och deras ägarandelar, huvudsaklig verksamhet samt uppgifter om verkliga ägare. Standarddokumentet för banker, notarier, anbud och avtal.
  • Decizia de înregistrare (Registreringsbeslut) – registratorns beslut genom vilket enheten registrerades samt motsvarande beslut om varje efterföljande ändring; det är också ett av de dokument där uppgifter om verkliga ägare kan utläsas.
  • Actele de constituire (Stiftelsehandlingar) — de registrerade stadgarna, i vilka verksamhetsområdet, kapitalet, bolagsstämmans och förvaltarens befogenheter samt reglerna för överlåtelse av andelar anges.
  • Informație privind modificările înregistrate (Uppgifter om registrerade ändringar) – förteckningen över ändringar av namn, säte, kapital, verksamhet, förvaltare och delägare, som används för att fastställa vem som kunde binda enheten vid ett visst datum.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Intyg om registrering av filial eller representationskontor) — registrering av en underavdelning till en moldavisk eller utländsk juridisk person samt uppgifter om den person som är behörig att agera för dess räkning.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească (Handlingar om enskild näringsidkare eller bondgård) – registrering och uppgifter som finns i det särskilda registret för enskilda näringsidkare.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Uppgifter om verkliga ägare) – tillhandahålls genom ett utdrag, genom stiftelsehandlingarna eller via interoperabilitetsplattformen till en person som kan visa ett berättigat intresse.
  • Documente privind reorganizarea și lichidarea (Dokument om omorganisation och likvidation) — de beslut och handlingar som styrker fusion, delning, ombildning, verksamhetsupphörande eller avregistrering, samt datum för var och en av dessa.
  • Dokument rörande provisorisk registrering (Provisional record documents) — de handlingar som avser ekonomiska aktörer som registrerats av myndigheterna på vänstra stranden av floden Nistru och som har tagits upp till provisorisk registrering i det statliga registret.

Vanliga frågor

Vad är det officiella företagsregistret i Moldavien?

Det är det statliga registret över juridiska personer och det statliga registret över enskilda företagare, som båda förvaltas av myndigheten för offentliga tjänster enligt lag nr 220/2007. Registrering och utdrag hanteras på asp.gov.md och via portalen för offentliga tjänster.

Vad är ett IDNO?

Det statliga identifikationsnummer som tilldelas en enhet vid registrering. Det identifierar enheten i det statliga registret och fungerar samtidigt som dess skatteregistreringsnummer, vilket är anledningen till att samma nummer förekommer i register-, skatte- och tullregister.

Hur lång tid tar registreringen?

Tjugofyra arbetstimmar från och med arbetsdagen efter inlämnandet, med ett alternativ för påskyndad handläggning på fyra timmar. Registratorn vidarebefordrar sedan automatiskt uppgifterna för registrering avseende skatt, statistik, sjukförsäkring och socialförsäkring.

Framgår det av det moldaviska utdraget vem som äger ett företag?

För ett aktiebolag, ja: utdraget listar delägarna och deras respektive ägarandelar. Det innehåller också information om de faktiska ägarna, som är tillgänglig för en person som kan påvisa ett berättigat intresse enligt artikel 34(2) i lag nr 220/2007.

Är moldaviska företags räkenskaper offentliga?

Nej. Årsredovisningarna skickas till statistik- och skattemyndigheterna, inte till myndigheten för offentliga tjänster, och utdraget ur det statliga registret innehåller inga finansiella uppgifter.

Kan ett företag som är registrerat i Transnistrien hittas i registret?

Ibland, via en separat väg. Myndigheten för offentliga tjänster tillämpar ett förfarande för provisorisk registrering av ekonomiska aktörer som registrerats av myndigheterna på Nistrus vänstra strand, inklusive ändring av deras uppgifter i det statliga registret.

Källor

Nyckelord

företagsregistret i Moldavien, företagsregistret i Moldavien, det statliga registret över juridiska personer, myndigheten för offentliga tjänster, IDNO i Moldavien, bolagsformer i Moldavien, SRL i Moldavien, aktiebolag, bolagsdokument i Moldavien, utdrag ur det statliga registret, verklig ägare i Moldavien, e-utdrag