ทะเบียนธุรกิจในคาซัคสถาน

คาซัคสถานเก็บรักษาทะเบียนธุรกิจหลักไว้ใน Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров (ทะเบียนแห่งชาติของหมายเลขระบุตัวตนธุรกิจ) ซึ่งอยู่ภายใต้การดูแลของ Министерство юстиции Республики Казахстан (กระทรวงยุติธรรม) การจดทะเบียนเองถูกแบ่งออกเป็นหลายส่วน: นิติบุคคลเชิงพาณิชย์ได้รับการจดทะเบียนโดย บริษัทรัฐ “รัฐบาลเพื่อประชาชน” (State Corporation “Government for Citizens”) ส่วนนิติบุคคลที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ได้รับการจดทะเบียนโดยหน่วยงานยุติธรรม และผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ได้รับการจดทะเบียนโดยทั้งสองหน่วยงานดังกล่าว — แต่จะได้รับการจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษี นอกจากนี้ บริษัทในศูนย์การเงินนานาชาติอัสตานา (Astana International Financial Centre) ได้รับการจดทะเบียนโดยผู้จดทะเบียนตามระบบกฎหมายทั่วไป (common law) ที่แยกต่างหาก ซึ่งมีทะเบียนสาธารณะของตนเอง

ทะเบียนบริษัทอย่างเป็นทางการในคาซัคสถาน

การจดทะเบียนนิติบุคคลได้รับการกำกับดูแลโดยกฎหมายแห่งสาธารณรัฐคาซัคสถาน “เกี่ยวกับการจดทะเบียนนิติบุคคลของรัฐและการจดทะเบียนสาขาและสำนักงานตัวแทน” (Law of the Republic of Kazakhstan “On State Registration of Legal Entities and Record Registration of Branches and Representative Offices”) ลงวันที่ 17 เมษายน 1995 หมายเลข 2198 การจดทะเบียนรัฐประกอบด้วยการตรวจสอบเอกสารให้สอดคล้องกับกฎหมาย การออกсправка о государственной регистрации (ใบรับรองการจดทะเบียนรัฐ)พร้อมกับการกำหนดбизнес-идентификационный номер, БИН (бизнес-сәйкестендіру нөмірі, BSN — หมายเลขระบุตัวตนธุรกิจ) และการบันทึกนิติบุคคลลงในทะเบียนแห่งชาติของหมายเลขระบุตัวตนธุรกิจ (National Register of Business Identification Numbers) ซึ่งกระทรวงยุติธรรมเป็นผู้ดูแล

การแบ่งความรับผิดชอบที่กำหนดไว้ในมาตรา 4 ของกฎหมายดังกล่าวเป็นกรณีพิเศษและควรระบุให้ชัดเจน:

• นิติบุคคลเชิงพาณิชย์และการจดทะเบียนสาขาและสำนักงานตัวแทนของนิติบุคคลดังกล่าวดำเนินการโดยГосударственная корпорация «Правительство для граждан» (State Corporation “Government for Citizens”) ซึ่งทำหน้าที่เป็นหน่วยงานจดทะเบียน
• นิติบุคคลที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์— เช่น มูลนิธิ สมาคมสาธารณะ สถาบัน สมาคมศาสนา และองค์กรในลักษณะเดียวกัน — รวมถึงสาขาขององค์กรเหล่านี้ จะได้รับการจดทะเบียนโดยорганы юстиции (หน่วยงานยุติธรรม)ของกระทรวงยุติธรรม
• สาขาและสำนักงานตัวแทน (branches and representative offices)ต้องผ่านกระบวนการจดทะเบียนบันทึก(record registration) และได้รับหมายเลขประจำตัวธุรกิจของตนเอง แต่ไม่ได้รับสถานะนิติบุคคล

ดังนั้น คาซัคสถานจึงมีทะเบียนแยกต่างหากสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคล ตามรหัสผู้ประกอบการของสาธารณรัฐคาซัคสถาน (Предпринимательский кодекс Республики Казахстан) การจดทะเบียนรัฐของผู้ประกอบการรายบุคคล (индивидуальный предприниматель — индивидуальный предприниматель)ประกอบด้วยการจดทะเบียนกับหน่วยงานรายได้รัฐ (орган государственных доходов)ของคณะกรรมการรายได้รัฐ กระทรวงการคลัง (คณะกรรมการรายได้รัฐของกระทรวงการคลัง) ที่สถานที่ที่แจ้งไว้ การจดทะเบียนเป็นข้อบังคับเฉพาะสำหรับบุคคลที่จ้างพนักงานแบบถาวร หรือที่มีรายได้ประจำปีจากธุรกิจส่วนตัวเกินเกณฑ์ที่กำหนดตามกฎหมาย ส่วนบุคคลอื่นสามารถดำเนินธุรกิจได้โดยไม่ต้องจดทะเบียน ผู้ประกอบการรายบุคคลถูกระบุด้วย ИИН (หมายเลขระบุตัวบุคคล) ไม่ใช่ BIN และไม่ปรากฏในทะเบียนนิติบุคคล

มีระบบคู่ขนานอีกระบบหนึ่งสำหรับศูนย์การเงินนานาชาติ «อัสตานา» (Astana International Financial Centre, AIFC) บริษัทที่จัดตั้งขึ้นที่นั่นจะได้รับการจดทะเบียนโดยสำนักงานทะเบียนบริษัทของ AIFCภายใต้หน่วยงานบริการทางการเงินอัสตานา (Astana Financial ServicesAuthority) ตามพระราชบัญญัติ AIFC ซึ่งเป็นระบบกฎระเบียบที่อิงตามกฎหมายอังกฤษ และจะปรากฏในทะเบียนสาธารณะของAIFC แทนที่จะปรากฏในทะเบียนระดับชาติทั่วไป ใครก็ตามที่ตรวจสอบคู่สัญญาจากคาซัคสถาน ต้องทราบว่าบริษัทดังกล่าวอยู่ในระบบใดในสองระบบนี้

รูปแบบทางกฎหมายที่สามารถจดทะเบียนในคาซัคสถาน

มาตรา 34 ของประมวลกฎหมายแพ่งแห่งสาธารณรัฐคาซัคสถาน (Civil Code of the Republic of Kazakhstan) กำหนดรายชื่อรูปแบบนิติบุคคลที่ปิดตายไว้ และมาตรา 58 แบ่งประเภทห้างหุ้นส่วนธุรกิจออกเป็นหลายประเภท

นิติบุคคลทางการค้า:

• Товарищество с ограниченной ответственностью, ТОО (жауапкершілігі шектеулі серіктестік, ЖШС — ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิด)— บริษัทมาตรฐานของคาซัคสถาน ทุนจดทะเบียนแบ่งออกเป็นส่วนแบ่งการถือหุ้น ผู้ร่วมทุนรับผิดชอบเพียงเท่าส่วนที่ลงทุน และสามารถจัดตั้งโดยบุคคลเดียวได้ ควบคุมโดยกฎหมายเฉพาะปี 1998 ว่าด้วยห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิดและห้างหุ้นส่วนความรับผิดเพิ่มเติม
• Товарищество с дополнительной ответственностью, ТДО (qozymşa jawapkerschiligi bar seriktestik — ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิดเพิ่มเติม)— มีโครงสร้างเดียวกัน แต่ผู้ร่วมทุนต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินของห้างหุ้นส่วนด้วยทรัพย์สินส่วนตัวของตนเอง จนถึงจำนวนเท่าที่กำหนดไว้ในหนังสือบริคณห์สนธิตามสัดส่วนการร่วมทุน ซึ่งพบได้น้อย และมักใช้ในกรณีที่คู่สัญญาต้องการความมั่นใจเพิ่มเติม
• ห้างหุ้นส่วนสามัญ (PT) —ผู้ร่วมทุนต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินของห้างหุ้นส่วนด้วยทรัพย์สินทั้งหมดของตน; เฉพาะบุคคลธรรมดาเท่านั้นที่สามารถเป็นผู้ร่วมทุนสามัญได้
• หุ้นส่วนจำกัดความรับผิด, KT (หุ้นส่วนจำกัดความรับผิด — limited partnership)— รวมผู้ร่วมทุนแบบเต็มตัวที่มีความรับผิดไม่จำกัด กับผู้ร่วมทุน (ผู้ร่วมทุนจำกัด) ที่เสี่ยงเพียงส่วนทุนที่ลงทุนและไม่บริหารจัดการธุรกิจ
• บริษัทจำกัด (АО) (акционерлік қоғам, АҚ — joint stock company)— ทุนแบ่งเป็นหุ้น ผู้ถือหุ้นรับผิดชอบเพียงตามจำนวนหุ้นที่ถืออยู่ และอยู่ภายใต้กฎหมายปี 2003 ว่าด้วยบริษัทจำกัด รูปแบบนี้จำเป็นสำหรับธนาคาร บริษัทประกันภัย และธุรกิจอื่น ๆ ที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล รวมถึงเป็นรูปแบบที่ใช้ในการระดมทุนจากตลาด
• สหกรณ์การผลิต, ПК (өндірістік кооператив — production cooperative)— สมาคมสมัครใจของบุคคลที่รวมแรงงานและทรัพย์สินของตนเข้าด้วยกัน โดยสมาชิกมีความรับผิดชอบจำกัด
• Государственное предприятие, ГП (мемлекеттік кәсіпорын — รัฐวิสาหกิจ)— นิติบุคคลเชิงพาณิชย์ที่ก่อตั้งขึ้นบนทรัพย์สินของรัฐ ซึ่งอาจมีรูปแบบเป็น предприятие на праве хозяйственного ведения (รัฐวิสาหกิจที่มีสิทธิในการบริหารจัดการทางเศรษฐกิจ) หรือ казенное предприятие (รัฐวิสาหกิจที่มีสิทธิในการบริหารจัดการเชิงปฏิบัติการ)

นิติบุคคลที่ไม่แสวงหาผลกำไร:

• สถาบัน (мекеме — institution)— องค์กรที่ก่อตั้งและได้รับทุนจากผู้ก่อตั้งเพื่อดำเนินการตามวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์; อาจเป็นของรัฐหรือของเอกชน
• สมาคมสาธารณะ (qoğamdyq birlestik — public association)— องค์กรสมาชิกที่มุ่งบรรลุเป้าหมายร่วมที่ไม่แสวงหาผลกำไร รวมถึงพรรคการเมืองและสหภาพแรงงานตามข้อบังคับของตนเอง
• Потребительский кооператив (тұтыну кооперативі — สหกรณ์ผู้บริโภค)— สมาคมสมาชิกที่สมัครใจเพื่อตอบสนองความต้องการทางวัตถุของตนเอง รวมถึงสมาคมเจ้าของทรัพย์สินในที่อยู่อาศัย
• มูลนิธิ (қор — foundation)— องค์กรที่ไม่มีสมาชิก ซึ่งก่อตั้งขึ้นจากเงินบริจาคเพื่อวัตถุประสงค์ทางสังคม การกุศล วัฒนธรรม การศึกษา หรือวัตถุประสงค์สาธารณะอื่น ๆ
• สมาคมทางศาสนา (діни бірлестік — religious association)— องค์กรที่จดทะเบียนกับหน่วยงานยุติธรรมตามกฎหมายว่าด้วยกิจกรรมทางศาสนา
• สมาคมหรือสหภาพ (қауымдастық немесе одақ — association or union)— กลุ่มนิติบุคคลที่รวมตัวกันโดยสมัครใจเพื่อประสานงานกิจกรรมหรือเป็นตัวแทนผลประโยชน์ร่วมกัน
• บริษัทจำกัด (Акционерное общество) ในฐานะองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร— ประมวลกฎหมายแพ่งอนุญาตให้ใช้รูปแบบบริษัทจำกัดเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่แสวงหาผลกำไรอย่างชัดเจน ซึ่งเป็นเหตุผลที่องค์กรบางแห่งที่มีความเกี่ยวข้องกับรัฐมีสถานะทางกฎหมายเป็นบริษัทจำกัดโดยไม่มีการแจกจ่ายกำไร

รูปแบบที่ไม่ใช่นิติบุคคล:

• ผู้ประกอบการรายบุคคล — การประกอบธุรกิจส่วนบุคคล (individual entrepreneur — personal entrepreneurship)— บุคคลหนึ่งที่ทำธุรกิจบนพื้นฐานของทรัพย์สินที่เขาเป็นเจ้าของหรือมีสิทธิใช้; อาจอยู่ในรูปแบบของเกษตรกรรม (farming enterprise)
• Совместное предпринимательство (กิจการร่วม)— กลุ่มผู้ประกอบการรายบุคคลที่ดำเนินการบนทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของร่วมกัน รูปแบบตามกฎหมาย ได้แก่ предпринимательство супругов (กิจการของคู่สมรส), семейное предпринимательство (กิจการครอบครัว บนทรัพย์สินร่วมของฟาร์มเกษตรกรหรือที่อยู่อาศัยที่ได้รับการแปรรูปเป็นเอกชน) และ простое товарищество (ห้างหุ้นส่วนสามัญ บนการถือครองร่วม)
• สาขาและสำนักงานตัวแทน (branch and representative office)— หน่วยงานย่อยของนิติบุคคลคาซัคหรือต่างประเทศ ซึ่งต้องจดทะเบียนและได้รับหมายเลขประจำตัวธุรกิจ แต่ไม่มีสถานะนิติบุคคล

รูปแบบที่มีให้บริการในศูนย์การเงินนานาชาติอัสตานา:บริษัทเอกชน, บริษัทมหาชน, บริษัทที่มีขอบเขตจำกัด, บริษัทวัตถุประสงค์พิเศษ, บริษัทเซลล์ที่ได้รับการคุ้มครอง, บริษัทลงทุน, ห้างหุ้นส่วนสามัญ, ห้างหุ้นส่วนจำกัด, ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิด, มูลนิธิ, องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่จดทะเบียน, และรูปแบบ “ที่ได้รับการรับรอง” — บริษัทที่ได้รับการรับรอง, ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ได้รับการรับรอง, ห้างหุ้นส่วนจำกัดที่ได้รับการรับรอง และห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิดที่ได้รับการรับรอง — ซึ่งองค์กรต่างประเทศสามารถใช้เพื่อจัดตั้งกิจการในศูนย์ดังกล่าว

ข้อมูลที่มีอยู่ในทะเบียน

ข้อมูลทะเบียนถูกส่งผ่านพอร์ทัลรัฐบาลดิจิทัลegov.kzในรูปแบบบริการแยกต่างหาก แทนที่จะเป็นการค้นหาแบบเปิดเดียว:การให้ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่จดทะเบียน สาขา หรือสำนักงานตัวแทน(ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่จดทะเบียน สาขา หรือสำนักงานตัวแทน),การให้ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่จดทะเบียน ณ วันที่กำหนด(ข้อมูล ณ วันที่กำหนด ซึ่งเป็นการกำหนดสถานะในอดีต),การให้ข้อมูลเกี่ยวกับสาขาและสำนักงานตัวแทนของนิติบุคคล(การตรวจสอบว่านิติบุคคลมีสาขาหรือสำนักงานตัวแทนหรือไม่)และการให้ข้อมูลจากฐานข้อมูลรัฐ “นิติบุคคล”(ข้อมูลจากฐานข้อมูลรัฐของนิติบุคคล)

ชุดข้อมูลนี้รวมถึงหมายเลขระบุธุรกิจ ชื่อเต็มและชื่อย่อในภาษาคาซัคและภาษารัสเซีย รูปแบบทางกฎหมาย วันที่จดทะเบียนรัฐและวันที่จดทะเบียนใหม่ (หากมี) หน่วยงานที่จดทะเบียน ที่อยู่จดทะเบียน รหัสกิจกรรมตามระบบการจัดประเภท ОКЭД ขนาดทุนจดทะเบียน ผู้บริหารของนิติบุคคล สถานะของนิติบุคคล และการมีอยู่ของสาขาและสำนักงานตัวแทน

ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ถือหุ้นถูกบันทึกในทะเบียนผ่านกลไกการจดทะเบียนใหม่ แทนที่จะผ่านรายชื่อผู้ถือหุ้นที่อัปเดตอย่างต่อเนื่อง ตามมาตรา 42 ของประมวลกฎหมายแพ่ง นิติบุคคลต้องดำเนินการจดทะเบียนใหม่กับรัฐเมื่อทุนจดทะเบียนลดลง เมื่อชื่อนิติบุคคลเปลี่ยนแปลง และเมื่อองค์ประกอบของผู้ร่วมทุนในห้างหุ้นส่วนเปลี่ยนแปลง — ยกเว้นกรณีห้างหุ้นส่วนที่ทะเบียนผู้ร่วมทุนถูกเก็บรักษาโดยผู้จดทะเบียนตลาดหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาต การเปลี่ยนแปลงเอกสารจัดตั้งตามเหตุผลดังกล่าวโดยไม่จดทะเบียนใหม่จะถือเป็นโมฆะ ดังนั้น สำหรับ ТОО ทะเบียนนี้จึงเป็นบันทึกที่มีอำนาจทางกฎหมายเกี่ยวกับผู้ร่วมทุน

มีฐานข้อมูลทางการฟรีหลายแห่งที่ทำงานควบคู่กับทะเบียนนี้ คณะกรรมการรายได้รัฐ (State Revenue Committee) เผยแพร่บนเว็บไซต์portal.kgd.gov.kzบริการค้นหาผู้เสียภาษี (Поиск налогоплательщика) ตามหมายเลขประจำตัว, บริการค้นหาผู้เสียภาษีที่ไม่น่าเชื่อถือ (Поиск неблагонадежных налогоплательщиков) ซึ่งครอบคลุมนิติบุคคลที่ถูกประกาศว่าไม่มีผลบังคับใช้, อยู่ในภาวะล้มละลาย, ไม่มีการดำเนินกิจการ หรือถูกถอนชื่อออกจากทะเบียน และบริการค้นหาผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) — ซึ่งเป็นวิธีปฏิบัติที่สะดวกในการตรวจสอบว่าคู่สัญญาอยู่ในสถานะที่ดีหรือไม่พอร์ทัลข้อมูลเปิดเผยแพร่ชุดข้อมูลของรัฐบาลในรูปแบบที่เครื่องอ่านได้ส่วน“Depository of Financial Reporting” (ศูนย์เก็บรักษาข้อมูลรายงานการเงิน) ซึ่งดำเนินการโดยบริษัทจำกัด “Information-Accounting Center” เผยแพร่รายงานการเงินประจำปีที่ได้รับการตรวจสอบแล้วของ “องค์กรที่มีประโยชน์ต่อสาธารณะ” — ได้แก่ สถาบันการเงิน บริษัทจำกัดทุกแห่ง ผู้ใช้ทรัพยากรใต้ดิน บริษัทรับซื้อข้าว บริษัทรัฐ และบริษัทผูกขาด รวมถึงบริษัทที่มีรัฐถือหุ้น

ข้อมูลที่ทะเบียนไม่เปิดเผย

บัญชีของบริษัทส่วนใหญ่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ บริษัทแบบТОО ไม่มีหน้าที่ต้องเผยแพร่รายงานการเงิน ดังนั้น ศูนย์เก็บรักษาข้อมูลรายงานการเงินจึงครอบคลุมเฉพาะบริษัทจำกัดและองค์กรอื่น ๆ ที่เป็นประโยชน์ต่อสาธารณะเท่านั้น สำหรับบริษัทแบบจำกัดความรับผิดทั่วไป ไม่สามารถหาข้อมูลทางการเงินได้จากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ

ไม่มีทะเบียนผู้ถือผลประโยชน์ที่ประชาชนสามารถค้นหาได้การถือครองขั้นสุดท้ายถูกรวบรวมโดยธนาคารและรายงานให้หน่วยงานกำกับดูแลด้านการเงินตามกฎหมายป้องกันการฟอกเงิน แต่ข้อมูลดังกล่าวไม่ถูกเผยแพร่ หากผู้ถือหุ้นของ ТОО ถูกบันทึกในทะเบียนผู้ถือหุ้นที่รักษาโดยผู้จดทะเบียน แม้การถือครองโดยตรงจะอยู่นอกทะเบียนของรัฐ และไม่สามารถระบุลำดับการถือครองของบริษัทโฮลดิ้งต่างประเทศได้จากข้อมูลสาธารณะของคาซัคสถาน

ทะเบียนนี้ยังไม่ได้เปิดให้ค้นหาได้อย่างเสรีและเปิดเผย ข้อมูลที่สกัดออกมาถูกจัดส่งเป็นบริการรัฐบาลอิเล็กทรอนิกส์แบบรายบุคคล ซึ่งโดยทั่วไปต้องผ่านการยืนยันตัวตนด้วยลายเซ็นดิจิทัล และเอกสารก่อตั้งเอง — เช่น ข้อบังคับและมติการก่อตั้ง — ไม่ถูกเผยแพร่: เอกสารเหล่านี้ถูกเก็บรักษาโดยนิติบุคคลและหน่วยงานจดทะเบียน ผู้ประกอบการรายบุคคลอยู่นอกทะเบียนนิติบุคคลโดยสิ้นเชิง และสามารถตรวจสอบได้เฉพาะผ่านบริการค้นหาผู้เสียภาษีเท่านั้น ผู้ถือหุ้นใน AIFC ต้องค้นหาในทะเบียนสาธารณะ AIFC ที่แยกต่างหาก

เอกสารที่สามารถขอได้จากทะเบียน

• Справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица (ใบรับรองการจดทะเบียนหรือการจดทะเบียนใหม่ของนิติบุคคล)— เอกสารที่ยืนยันการมีอยู่ของนิติบุคคล พร้อมด้วยชื่อ หมายเลขประจำตัวนิติบุคคล และวันที่จดทะเบียน เอกสารนี้แทนที่ใบรับรองการก่อตั้งในรูปแบบกระดาษเดิม และเป็นหลักฐานพื้นฐานที่แสดงถึงการมีอยู่ทางกฎหมาย
• ใบรับรองการจดทะเบียนสาขา (สำนักงานตัวแทน)— เอกสารที่เทียบเท่าสำหรับหน่วยย่อย ซึ่งแสดงหมายเลขประจำตัวธุรกิจของตนเองและนิติบุคคลที่สังกัด
• ใบรับรองข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคล สาขา หรือสำนักงานตัวแทนที่จดทะเบียน (Information statement on a registered legal entity, branch or representative office)— เอกสารมาตรฐานที่ใช้ในการตรวจสอบความถูกต้อง (due diligence): ข้อมูลประจำตัว รูปแบบทางกฎหมาย วันที่จดทะเบียน ที่อยู่ รหัสกิจกรรม ทุนจดทะเบียน ผู้บริหาร และสถานะ
• ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่จดทะเบียน ณ วันที่กำหนด — เอกสารข้อมูลย้อนหลังใช้เพื่อพิสูจน์ว่าใครเป็นตัวแทนของบริษัท หรือรายละเอียดของบริษัทเป็นอย่างไร ณ เวลาที่เกิดธุรกรรมในอดีต
• ข้อมูลเกี่ยวกับสาขาและสำนักงานตัวแทน —ยืนยันการมีอยู่ของหน่วยย่อยของนิติบุคคล ซึ่งมีความสำคัญเมื่อสัญญาถูกลงนามโดยสาขา
• ข้อบังคับ (Charter)— เอกสารก่อตั้งที่กำหนดวัตถุประสงค์ ขนาดและการจัดสรรทุนจดทะเบียน อำนาจของที่ประชุมผู้ถือหุ้นและคณะกรรมการบริหาร รวมถึงกฎการโอนสิทธิการถือหุ้น ได้รับจากนิติบุคคลหรือในกรณีที่กฎหมายกำหนด จากหน่วยงานจดทะเบียน แทนที่จะจากทะเบียนสาธารณะ
• ใบคัดลอกจากทะเบียนแห่งชาติของหมายเลขระบุตัวตนธุรกิจ (Extract from the National Register of Business Identification Numbers)— เอกสารยืนยันการจดทะเบียนขององค์กรและหมายเลขระบุตัวตนที่ได้รับการจัดสรร ซึ่งใช้ในกระบวนการธนาคาร ศุลกากร และการจัดซื้อจัดจ้าง
• รายงานการเงินประจำปีและรายงานของผู้ตรวจสอบบัญชี (Annual financial statements and auditor’s report)— สำหรับองค์กรที่มีประโยชน์ต่อสาธารณะ ซึ่งเผยแพร่ผ่านศูนย์เก็บรักษาข้อมูลรายงานการเงิน พร้อมกับรายงานประจำไตรมาส ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่เกี่ยวข้อง และเหตุการณ์ทางบริษัท
• ข้อมูลเกี่ยวกับความไม่มี (หรือมี) หนี้ภาษี (Statement on the absence or existence of tax arrears)— ออกโดยหน่วยงานรายได้ของรัฐ และมักถูกกำหนดให้เป็นเอกสารที่จำเป็นในการประมูลและโดยคู่สัญญา
• ข้อมูลเกี่ยวกับความไม่น่าเชื่อถือของผู้เสียภาษี (Unreliable taxpayer records)— ข้อมูลที่เผยแพร่ฟรี ซึ่งแสดงว่าองค์กรดังกล่าวถูกศาลประกาศว่าไม่มีผลทางกฎหมาย อยู่ในภาวะล้มละลาย ไม่ดำเนินกิจการ หรือถูกถอนชื่อออกจากทะเบียน ซึ่งมักเป็นปัจจัยสำคัญในการตรวจสอบ

คำถามที่มักถูกถาม

ทะเบียนธุรกิจอย่างเป็นทางการในคาซัคสถานคืออะไร?

คือ ทะเบียนเลขประจำตัวธุรกิจแห่งชาติ (National Register of Business Identification Numbers) ซึ่งดูแลโดยกระทรวงยุติธรรม ทุกนิติบุคคล สาขา และสำนักงานตัวแทนจะถูกบันทึกไว้ในทะเบียนนี้และได้รับเลขประจำตัวธุรกิจ 12 หลัก โดยข้อมูลทะเบียนจะถูกส่งผ่านพอร์ทัลรัฐบาลดิจิทัล egov.kz

ใครเป็นผู้จดทะเบียนบริษัทในคาซัคสถาน?

นิติบุคคลเชิงพาณิชย์ได้รับการจดทะเบียนโดยรัฐวิสาหกิจ “รัฐบาลเพื่อประชาชน”; ส่วนนิติบุคคลที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์และสาขาของนิติบุคคลดังกล่าวได้รับการจดทะเบียนโดยหน่วยงานยุติธรรมของกระทรวงยุติธรรม ทั้งสองช่องทางนี้ล้วนนำไปสู่การบันทึกในทะเบียนแห่งชาติเดียวกัน

BIN คืออะไร?

“ธุรกิจ-หมายเลขระบุตัวตน” (BIN) คือหมายเลขระบุตัวตนธุรกิจ 12 หลัก ที่ถูกกำหนดให้กับนิติบุคคล สาขา หรือสำนักงานตัวแทน เมื่อทำการจดทะเบียน เป็นกุญแจสำคัญที่ใช้ระบุตัวตนของนิติบุคคลในทะเบียน รวมถึงในระบบภาษี ศุลกากร ระบบธนาคาร และระบบการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ

รายงานการเงินของบริษัทในคาซัคสถานเป็นข้อมูลสาธารณะหรือไม่?

เฉพาะองค์กรที่มีประโยชน์ต่อสาธารณะ — บริษัทจำกัด, สถาบันการเงิน, ผู้ใช้ทรัพยากรใต้ดิน, บริษัทรับซื้อข้าว, บริษัทรัฐ และบริษัทที่มีรัฐถือหุ้น — ซึ่งเผยแพร่รายงานการเงินประจำปีที่ได้รับการตรวจสอบแล้วในศูนย์เก็บรักษาข้อมูลรายงานการเงิน ส่วนบริษัทจำกัดความรับผิดชอบไม่เผยแพร่ข้อมูลใดๆ

ผู้ประกอบการรายบุคคลมีชื่ออยู่ในทะเบียนธุรกิจหรือไม่?

ไม่ ผู้ประกอบการรายบุคคลจะได้รับการจดทะเบียนกับหน่วยงานรายได้ของรัฐที่สถานที่ที่แจ้งไว้ตามประมวลกฎหมายผู้ประกอบการ ได้รับการระบุด้วยหมายเลขประจำตัวบุคคล และไม่ปรากฏในทะเบียนนิติบุคคล การจดทะเบียนเป็นข้อบังคับเฉพาะเมื่อรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนดโดยกฎหมาย หรือเมื่อมีพนักงานทำงานอยู่

บริษัทใน AIFC ได้รับการจดทะเบียนอย่างไร?

โดยสำนักงานทะเบียนบริษัท AIFC ภายใต้หน่วยงานบริการทางการเงินอัสตานา (Astana Financial Services Authority) ตามพระราชบัญญัติ AIFC แทนที่จะเป็นกฎหมายแพ่งของคาซัคสถาน โดยใช้รูปแบบตามระบบกฎหมายคอมมอนลอว์ เช่น บริษัทเอกชนและบริษัทมหาชน ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิด และบริษัทเซลล์คุ้มครอง (Protected Cell Companies) บริษัทเหล่านี้ถูกจดทะเบียนในทะเบียนสาธารณะ AIFC ที่แยกต่างหาก

แหล่งข้อมูล

• ระบบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (IPS) «Әділет», กระทรวงยุติธรรมแห่งสาธารณรัฐคาซัคสถาน — พระราชบัญญัติ «เกี่ยวกับการจดทะเบียนนิติบุคคลของรัฐและการจดทะเบียนสาขาและสำนักงานตัวแทน» ลงวันที่ 17 เมษายน 1995 หมายเลข 2198 —https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z950002198_
• ระบบข้อมูลกฎหมาย (IPS) «Әділет» — ประมวลกฎหมายแพ่งแห่งสาธารณรัฐคาซัคสถาน (ส่วนทั่วไป) —https://adilet.zan.kz/rus/docs/K940001000_
• ระบบข้อมูลกฎหมาย (IPS) «Әділет» — ประมวลกฎหมายธุรกิจของสาธารณรัฐคาซัคสถาน (Entrepreneurial Code) —https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1500000375
• ระบบข้อมูลกฎหมาย (IPS) «Әділет» — กฎหมาย «เกี่ยวกับบริษัทจำกัดความรับผิดชอบและบริษัทจำกัดความรับผิดชอบเพิ่มเติม» —https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z980000220_
• ระบบข้อมูลกฎหมาย (IPS) “Әділет” — กฎหมาย “เกี่ยวกับบริษัทจำกัด” —https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z030000415_
• รัฐบาลอิเล็กทรอนิกส์ของสาธารณรัฐคาซัคสถาน — ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคล สาขา และสำนักงานตัวแทน —https://egov.kz/cms/ru/categories/facts_on_legal_persons
• egov.kz — การให้ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่จดทะเบียน สาขา หรือสำนักงานตัวแทน —https://egov.kz/cms/ru/services/e_032
• egov.kz — การให้ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่จดทะเบียน ณ วันที่ที่กำหนด —https://egov.kz/cms/ru/services/e_081
• คณะกรรมการรายได้รัฐ กระทรวงการคลัง — บริการข้อมูล (การค้นหาผู้เสียภาษี, ผู้เสียภาษีที่ไม่น่าเชื่อถือ) —https://portal.kgd.gov.kz/ru/pages/info-services
• ศูนย์เก็บรักษาข้อมูลรายงานการเงิน (Financial Reporting Depository) —https://opi.dfo.kz/
• ข้อมูลเปิดของสาธารณรัฐคาซัคสถาน (Open Data portal) —https://data.egov.kz/
• สำนักงานบริการทางการเงินอัสตานา — ประเภทผู้เข้าร่วม AIFC —https://afsa.aifc.kz/registration/types-of-participants/
• ทะเบียนสาธารณะ AIFC (AFSA) —https://publicreg.myafsa.com/

คำสำคัญ

ทะเบียนธุรกิจคาซัคสถาน, ทะเบียนบริษัทคาซัคสถาน, BIN คาซัคสถาน, ทะเบียนแห่งชาติของหมายเลขระบุตัวตนธุรกิจ, กระทรวงยุติธรรมคาซัคสถาน, รัฐบาลเพื่อประชาชน, รูปแบบทางกฎหมายคาซัคสถาน, TOO คาซัคสถาน, บริษัทจำกัดคาซัคสถาน, เอกสารบริษัทคาซัคสถาน, สำนักงานทะเบียนบริษัท AIFC, ผู้ประกอบการรายบุคคลคาซัคสถาน