モルドバにおける企業の登録は、Agenția Servicii Publice（公共サービス庁）によって行われており、同庁は法律第220/2007号に基づき、「Registrul de stat al persoanelor juridice（法人国家登録簿）」および「Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali（個人事業主国家登録簿）」を管理しています。 登録手続きはワンストップ方式で行われ、24営業時間以内に完了し、当該事業体にIDNO（識別番号）が付与されます。このIDNOは納税者番号を兼ねるものです。モルドバは所有権に関して比較的透明性が高く、標準的な登記簿謄本には、社員、その持分、および実質的所有者が記載されています。実質的所有者については、正当な利害関係を証明できる者であれば誰でも閲覧可能です。

モルドバの公式企業登記簿

登記機関は、asp.gov.md に掲載されている公共サービス庁（Agenția Servicii Publice、ASP）であり、「法人および個人事業主の国家登録に関する法律（Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali）」に基づき業務を行っています。 同庁は、法人用と個人事業主用の2つの国家登記簿を並行して管理しており、モルドバ法人の支店および外国法人の支店の登記も行っています。

登録はワンストップ方式に基づいて行われます。申請の翌営業日からの24営業時間以内に完了し、4時間での迅速処理オプションも用意されています。その後、登録当局はデータを電子的に送信し、当該事業体が税務、統計、医療保険、社会保険の目的で自動的に登録されるようにします。 承認されると、申請者は登録決定書、設立書類、国家登録簿の抄本、および印鑑を受け取り、当該事業体にはIDNO（国家識別番号）が割り当てられます。この番号は、納税者番号としても機能します。

したがって、モルドバでは法人と個人事業主について別々の登記簿が管理されていますが、いずれも同一の機関が管理しており、手続きは同一で、検索方法も同様です。非営利組織（公共団体、財団、民間機関）も、一般的な会社規則ではなく、非営利組織に関する法律に基づき、ASPによって登録されます。

モルドバ特有のサービスとして特筆すべき点があります。ASPは、ニストル川左岸の当局によって登録された経済主体の仮登録、および国家登記簿に記載されたデータの修正を行っています。したがって、当該地域の事業体は単に登記簿に記載されていないわけではなく、独自の仮登録手続きを通じて登記簿に掲載されることが可能です。これは、トランスニストリアの取引先を確認する際に重要な意味を持ちます。

モルドバで登録可能な法人形態

利用可能な法人形態は、民法および起業・企業に関する法令に準拠しており、有限責任会社および株式会社については専用の法令が定められています。

商業会社：

  • Societate cu răspundere limitată, SRL（有限責任会社）— モルドバで主流の形態です。資本は自由譲渡できない出資持分に分けられ、社員は出資額の範囲内でのみ責任を負い、1人の社員によって会社を設立することができます。
  • Societate pe acțiuni, SA（株式会社）— 資本は株式に分割され、株主は保有する株式の範囲内でのみ責任を負います。銀行、保険会社、その他の規制対象事業に求められる形態であり、市場での資金調達に用いられる形態です。
  • Societate în nume colectiv、SNC（一般合名会社）— 構成員は共通の商号の下で事業を行い、合名会社の債務について全財産をもって責任を負います。
  • 有限責任組合（Societate în comandită、SC）— 事業を運営する無制限責任の組合員と、出資額に限定されたリスクを負う有限責任組合員（comanditari）から構成されます。

協同組合および公的形態：

  • 生産協同組合（Cooperativă de producție）— 組合員が自らの労働を通じて参加する、組合員所有の企業です。
  • Cooperativă de întreprinzător（起業家協同組合）— 組合員自体が企業であり、共通の経済的ニーズを満たすために結成された協同組合です。
  • Întreprindere de stat および Întreprindere municipală（国営企業および市営企業）— 国または地方自治体の公有財産を基盤として設立され、設立者の代理として運営される企業です。

法人格を持たない形態：

  • 個人事業主（ÎI） —自身の名義で事業を行い、無制限の個人責任を負い、個人事業主専用の国家登録簿に登録されている自然人です。
  • Gospodărie țărănească (de fermier)（農民世帯）— 自身の土地を耕作する家族による農業形態であり、個人事業主と同様に登録されています。
  • Filială și reprezentanță（支店および駐在事務所）— モルドバまたは外国の法人の下部組織であり、国家登録簿に登録されていますが、独自の法人格は有しません。

非営利法人 ――アソシアチエ・オブテアスカ（公共協会）、フンダチエ（財団）、およびインスティトゥチエ・プリヴァタ（民間機関）――は、非営利組織に関する法律に基づき同じ機関によって登録され、企業と同様に法人国家登録簿に記載されます。

登録簿から入手可能な情報

中心となる資料は「国家登録簿からの抜粋（informație din Registrul de stat）」であり、その内容こそが、モルドバの登録情報を他国に比べて格段に充実させている要因です。 この抄本には、法人名または個人事業主の氏名、組織の法的形態、IDNO（国家識別番号）、登録日、登録所在地、管理者名、資本金の額、社員の氏名および各人の持分比率、主な事業目的、ならびに実質的所有者に関する情報が記載されています。

抄本のご依頼は、同庁の「e-extras」サービスによるオンライン申請、ASP事務所への直接訪問、または政府の「MPower」プラットフォームを通じた電子認証のいずれかの方法で行え、配送は国の「MDelivery」サービスを通じて利用可能です。処理期間は、選択した方法に応じて即時から3営業日程度となります。

謄本に加え、登記簿には登記決定書およびその後の変更に関する決定書、登記された設立書類、ならびに組織再編、事業停止、清算の記録が保管されています。登記は、税務記録も作成するワンストップ手続きであるため、IDNO（識別番号）によって登記簿の記載事項が国家税務局と連動しており、納税者自身のマイページから登録情報にアクセスすることができます。

実質所有者情報は、正当な利益を根拠としてアクセス可能です。法律第220/2007号第34条第2項に基づき、実質所有者データは、個人データ保護規則を遵守した上で、正当な利益を証明できる自然人または法人が利用可能であり、国登録簿の抄本、設立書類、または政府の相互運用性プラットフォームを通じて取得することができます。 特定の事業体について、登記簿に実質所有者データが登録されているかどうかは、登録決定書、登記簿謄本、または国家税務局のウェブサイト上の納税者用ポータルから確認できます。事業体は、登録書類を登録事務所に紙または電子形式で保管しなければなりません。

登記簿で開示されない情報

年次決算書は登記簿の一部ではありません。財務諸表は公共サービス庁に提出されるのではなく、統計当局および税務当局に提出されるため、国家登記簿の抄本には財務データは記載されておらず、モルドバのSRL（有限責任会社）の決算書はそこから入手することはできません。

実質的所有者情報は、一般に公開されていません。アクセスには正当な利益の証明が必要であり、匿名の公開検索ではなく、謄本または相互運用性プラットフォームを通じて行われます。また、データ保護規則の制約を受けます。さらに、株式会社（SA）の場合、株主は国家登記簿ではなく、証券システムで管理される証券保有者名簿に記録されるため、SRLの社員の場合とは異なり、SAの株主構成は登記簿謄本からは把握できません。

謄本は有料のサービスであり、緊急度に応じて料金が上昇するため、体系的なスクリーニングにはコストがかかります。また、登記簿は法人の地位についてのみ記載しており、規制対象業務の許可は所管当局によって発行され、税務上の地位については国家税務局で確認する必要があります。

登記簿から入手可能な書類

  • Extras din Registrul de stat（国家登記簿の抄本）— 主要な公的文書：名称、法人形態、IDNO、登録日、本店所在地、管理者、資本金、株主およびその持分、主な事業内容、実質所有者情報。銀行、公証人、入札、契約における標準的な文書です。
  • 「登録決定書（Decizia de înregistrare）」――当該事業体が登録された際の登記官の決定書、およびその後の各変更に関する対応する決定書です。また、実質的所有者のデータを読み取ることができる書類の一つでもあります。
  • 設立文書（Actele de constituire）— 登記された定款または規約であり、事業目的、資本金、株主総会および管理者の権限、ならびに出資持分の譲渡に関する規則が定められています。
  • Informație privind modificările înregistrate（登録された変更に関する情報）— 名称、本店所在地、資本金、事業内容、管理者および関連者に関する変更の記録であり、特定の日付において誰が当該法人を拘束する権限を有していたかを特定するために使用されます。
  • 支店または駐在事務所の登録証明書（Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței）— モルドバまたは外国の法人の下部組織の登録、およびその法人に代わって行動する権限を有する者の詳細情報です。
  • 個人事業主または農家に関する書類（Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească）— 個人事業主について、別途設けられた登録簿に記録された登録情報および詳細情報です。
  • 実質的所有者に関する情報（Beneficial owner information）— 正当な利害関係を有することを証明した者に対し、抜粋、設立文書、または相互運用性プラットフォームを通じて提供されます。
  • 再編および清算に関する書類（Documente privind reorganizarea și lichidarea）— 合併、分割、組織形態の変更、事業活動の停止、または登記抹消を証明する決定書および記録、ならびにそれぞれの日付。
  • 仮登録に関する書類（Provisional record documents）— ニストル川左岸の当局によって登録され、国家登録簿に仮登録された経済主体に関する書類。

よくある質問

モルドバの公式事業登録簿とは何ですか？

それは、「法人国家登録簿」および「個人事業主国家登録簿」であり、いずれも法律第220/2007号に基づき、公共サービス庁によって管理されています。登録および登録謄本の取得は、asp.gov.md および政府サービスポータルを通じて行われます。

IDNOとは何ですか？

登録時に事業体に付与される国家識別番号のことです。これは国家登録簿における当該事業体の識別番号であると同時に、納税者番号としても機能するため、登録簿、税務記録、税関記録のいずれにも同じ番号が記載されます。

登録にはどのくらいの時間がかかりますか？

申請提出の翌営業日から24営業時間かかりますが、4時間で完了する迅速処理オプションも利用可能です。登録機関はその後、税務、統計、医療保険、社会保険の登録のために、データを自動的に転送します。

モルドバの登記謄本には、会社の所有者が記載されていますか？

有限責任会社の場合、はい。登記謄面には、社員および各社員の持分比率が記載されています。また、実質的所有者に関する情報も記載されており、法律第220/2007号第34条第2項に基づき正当な利害関係を証明できる者は、この情報を閲覧することができます。

モルドバ企業の財務諸表は公開されていますか？

いいえ。財務諸表は公共サービス庁ではなく、統計当局および税務当局に提出されるものであり、国家登記簿の抄本には財務データは含まれていません。

トランスニストリアに登録された会社は、登記簿で検索できますか？

場合によっては、別の経路を通じて確認できることがあります。公共サービス庁は、ニストル川の左岸にある当局に登録された経済主体の暫定的な登録手続きを行っており、これには国家登記簿へのデータ修正も含まれます。

出典

キーワード

モルドバの企業登記、モルドバの会社登記、法人国家登記簿、公共サービス庁、モルドバのIDNO、モルドバの法人形態、モルドバの有限責任会社（SRL）、株式会社、モルドバの会社書類、国家登記簿の抄本、モルドバの実質的所有者、電子抄本