Регистрация предприятий в Молдове осуществляется Агентством по оказанию общественных услуг (Agenția Servicii Publice), которое ведет Государственный реестр юридических лиц (Registrul de stat al persoanelor juridice) и Государственный реестр индивидуальных предпринимателей (Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali) в соответствии с Законом № 220/2007. Регистрация осуществляется по принципу «единого окна», завершается в течение двадцати четырёх рабочих часов и присваивает юридическому лицу идентификационный номер (IDNO), который одновременно является его налоговым кодом. Молдова демонстрирует относительную открытость в вопросах собственности: стандартная выписка из реестра содержит сведения об участниках, их долях участия и бенефициарных владельцах, причём информация о последних предоставляется любому лицу, продемонстрировавшему законный интерес.

Официальный реестр компаний в Молдове

Регистратором выступает Агентство общественных услуг (ASP) по адресу asp.gov.md, действующее в соответствии с Законом № 220/2007 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ». Оно ведёт параллельно два государственных реестра — один для юридических лиц, а другой для индивидуальных предпринимателей — и осуществляет регистрацию филиалов молдавских юридических лиц, а также филиалов иностранных юридических лиц.

Регистрация осуществляется по принципу «единого окна». Она завершается в течение двадцати четырёх рабочих часов со следующего за подачей заявления рабочего дня, при этом предусмотрена ускоренная процедура, занимающая четыре часа; после этого регистрирующий орган передаёт данные в электронном виде, благодаря чему организация автоматически вносится в реестр для целей налогообложения, статистики, медицинского страхования и социального страхования. После утверждения заявитель получает решение о регистрации, учредительные документы, выписку из Государственного реестра и печать, а юридическому лицу присваивается ИДНО (государственный идентификационный номер), который также служит его налоговым кодом.

Таким образом, в Молдове ведутся отдельные реестры для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, однако оба реестра находятся в ведении одного и того же ведомства, подчиняются одинаковой процедуре и доступ к ним осуществляется одинаковым образом. Некоммерческие организации — общественные объединения, фонды и частные учреждения — также регистрируются АСП в соответствии с законодательством о некоммерческих организациях, а не в рамках общих правил, регулирующих деятельность компаний.

Следует отметить одну услугу, характерную для Молдовы: АСП обеспечивает временное внесение в реестр субъектов хозяйственной деятельности, зарегистрированных властями на левом берегу Днестра, включая внесение изменений в данные, занесенные в Государственный реестр. Таким образом, организации с этой территории не просто отсутствуют в реестре; они могут быть включены в него посредством отдельной временной процедуры, что имеет значение при проверке приднестровского контрагента.

Организационно-правовые формы, которые могут быть зарегистрированы в Молдове

Доступные формы соответствуют Гражданскому кодексу и законодательству о предпринимательстве и предприятиях, при этом для обществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ предусмотрены специальные уставы.

Коммерческие компании:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (Общество с ограниченной ответственностью) — наиболее распространенная в Молдове организационно-правовая форма. Капитал разделен на доли участия, которые не подлежат свободной передаче; участники несут ответственность только в пределах внесенных ими вкладов, а общество может быть образовано одним участником.
  • Societate pe acțiuni, SA (акционерное общество) — капитал разделен на акции, акционеры несут ответственность только в пределах своих вкладов; данная форма обязательна для банков, страховых компаний и других предприятий, подлежащих регулированию, а также используется для привлечения капитала на рынке.
  • Societate în nume colectiv, SNC (полное товарищество) — участники ведут деятельность под общим названием и несут ответственность по обязательствам товарищества всем своим имуществом.
  • Societate în comandită, SC (коммандитное товарищество) — объединяет участников с неограниченной ответственностью, которые управляют бизнесом, и коммандитари, риск которых ограничивается размером их вклада.

Кооперативные и публичные формы:

  • Cooperativă de producție (Производственный кооператив) — предприятие, принадлежащее членам, в деятельности которого они участвуют посредством собственного труда.
  • «Cooperativă de întreprinzător» (предпринимательский кооператив) — кооператив, участниками которого являются сами предприятия, созданный для удовлетворения их общих экономических потребностей.
  • Государственное предприятие (Întreprindere de stat) и муниципальное предприятие (Întreprindere municipală) — предприятия, основанные на государственной или муниципальной собственности и управляемые от имени учредителя.

Формы без статуса юридического лица:

  • Индивидуальный предприниматель (ИП) — физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность от своего имени, несущее неограниченную личную ответственность и зарегистрированное в отдельном Государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
  • «Gospodărie țărănească» (де фермер) (Крестьянское или фермерское хозяйство) — форма ведения сельскохозяйственной деятельности семьёй, обрабатывающей собственную землю, зарегистрированная наряду с индивидуальными предпринимателями.
  • Филиал и представительство — подразделения молдавского или иностранного юридического лица, зарегистрированные в Государственном реестре, но не обладающие собственной правосубъектностью.

Некоммерческие юридические лица — «asociație obștească» (общественное объединение), «fundație» (фонд) и «instituție privată» (частное учреждение) — регистрируются тем же органом в соответствии с законодательством о некоммерческих организациях и включаются в Государственный реестр юридических лиц наряду с коммерческими компаниями.

Информация, доступная в реестре

Основным продуктом является «выписка (informație) из Государственного реестра» (extract from the State Register), и именно её содержание делает Молдову необычайно информативной страной. В выписке указываются название юридического лица или фамилия и имя индивидуального предпринимателя, организационно-правовая форма, государственный идентификационный номер (IDNO), дата регистрации, юридический адрес, фамилия и имя руководителя, размер уставного капитала, фамилии и имена участников и доля участия каждого из них, основной вид деятельности, а также сведения о бенефициарных владельцах.

Выписки заказываются онлайн через сервис «e-extras» агентства, лично в отделении ASP или посредством электронного разрешения через правительственную платформу MPower, при этом доставка осуществляется через государственную службу MDelivery. Срок выполнения заказа варьируется от мгновенного до трёх рабочих дней в зависимости от выбранного варианта.

Помимо выписки, в реестре хранятся решение о регистрации и решения о последующих изменениях, учредительные документы в зарегистрированном виде, а также записи о реорганизации, приостановке деятельности и ликвидации. Поскольку регистрация осуществляется по принципу «единого окна», что одновременно формирует налоговую запись, идентификационный номер IDNO связывает запись в реестре с Государственной налоговой службой, где личный кабинет налогоплательщика предоставляет доступ к его зарегистрированной информации.

Доступ к данным о бенефициарном владении предоставляется на основании законного интереса. В соответствии со статьёй 34(2) Закона № 220/2007 данные о бенефициарном владении доступны любому физическому или юридическому лицу, доказавшему наличие законного интереса, с соблюдением правил защиты персональных данных; их можно получить посредством выписки из Государственного реестра, через учредительные документы или через государственную платформу взаимодействия. Само наличие в реестре данных о бенефициарном владельце для данной организации можно проверить на основании решения о регистрации, выписки из реестра или через личный кабинет налогоплательщика на сайте Государственной налоговой службы. Организации обязаны хранить свои регистрационные документы по месту нахождения в бумажной или электронной форме.

Что не раскрывается в реестре

Годовая отчетность не входит в состав реестра. Финансовая отчетность представляется в статистические и налоговые органы, а не подается в Агентство по государственным услугам, поэтому выписка из Государственного реестра не содержит финансовых данных, и финансовую отчетность молдавского ООО получить из нее невозможно.

Информация обенефициарных владельцах не подлежит открытому поиску. Доступ к данным требует подтверждения законного интереса и осуществляется посредством получения выписки или через платформу взаимодействия, а не посредством анонимного публичного запроса, при этом он ограничен правилами защиты данных. Кроме того, в случае акционерного общества (SA) акционеры регистрируются в реестре держателей ценных бумаг, ведущемся в системе ценных бумаг, а не в Государственном реестре, поэтому состав акционеров SA не устанавливается на основании выписки из реестра так же, как это происходит в случае с участниками SRL.

Выписки являются платными продуктами, тарифы на которые повышаются в зависимости от срочности, поэтому систематическая проверка сопряжена с затратами. Кроме того, реестр отражает исключительно корпоративный статус: лицензии на регулируемую деятельность выдаются компетентными органами, а налоговый статус необходимо подтверждать в Государственной налоговой службе.

Документы, которые можно получить из реестра

  • Extras din Registrul de stat (Выписка из Государственного реестра) — основной официальный документ: название, организационно-правовая форма, идентификационный номер (IDNO), дата регистрации, местонахождение, руководитель, уставный капитал, участники и доли их участия, основной вид деятельности и сведения о бенефициарных владельцах. Стандартный документ для банков, нотариусов, тендеров и договоров.
  • «Decizia de înregistrare» (Решение о регистрации) — решение регистратора, на основании которого была зарегистрирована организация, а также соответствующие решения о каждом последующем изменении; это также один из документов, из которых можно извлечь данные о бенефициарном владельце.
  • Учредительные документы (Actele de constituire) — устав или учредительный договор в зарегистрированной редакции, в которых определены цели деятельности, капитал, полномочия общего собрания и руководителя, а также правила передачи долей участия.
  • Informație privind modificările înregistrate (Информация о зарегистрированных изменениях) — запись об изменениях названия, места нахождения, капитала, вида деятельности, руководителя и участников, используемая для установления лиц, уполномоченных представлять интересы юридического лица на определенную дату.
  • Свидетельство о регистрации филиала или представительства (Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței) — запись о регистрации подразделения молдавского или иностранного юридического лица, а также данные о лице, уполномоченном действовать от его имени.
  • Документы об индивидуальном предпринимателе или крестьянском хозяйстве (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — сведения о регистрации и реквизиты, содержащиеся в отдельном реестре индивидуальных предпринимателей.
  • Информация о бенефициарных владельцах (Informație privind beneficiarii efectivi) — предоставляется в виде выписки, на основании учредительных документов или через платформу взаимодействия лицу, подтвердившему законный интерес.
  • Документы о реорганизации и ликвидации — решенияи акты, подтверждающие слияние, разделение, преобразование, приостановку деятельности или исключение из реестра, а также даты каждого из этих событий.
  • Документы о временной регистрации (Documente privind luarea la evidență provizorie) — документы, касающиеся субъектов хозяйственной деятельности, зарегистрированных органами власти на левом берегу Днестра, которые были временно внесены в Государственный реестр.

Часто задаваемые вопросы

Каков официальный реестр юридических лиц в Молдове?

Это Государственный реестр юридических лиц и Государственный реестр индивидуальных предпринимателей, которые ведётся Агентством по государственным услугам в соответствии с Законом № 220/2007. Регистрация и выдача выписок осуществляются на сайте asp.gov.md и через портал государственных услуг.

Что такое IDNO?

Это государственный идентификационный номер, присваиваемый юридическому лицу при регистрации. Он идентифицирует юридическое лицо в Государственном реестре и одновременно служит его налоговым кодом, поэтому один и тот же номер фигурирует в реестре, налоговых и таможенных документах.

Сколько времени занимает регистрация?

Двадцать четыре рабочих часа, начиная со следующего за подачей заявления рабочего дня; также предусмотрена ускоренная процедура, занимающая четыре часа. Затем регистратор автоматически передает данные для регистрации в налоговых, статистических органах, а также в системах медицинского и социального страхования.

Указывается ли в молдавской выписке, кому принадлежит компания?

В случае общества с ограниченной ответственностью — да: в выписке указаны участники и доля участия каждого из них. В ней также содержится информация о бенефициарных владельцах, доступ к которой предоставляется лицу, доказавшему наличие законного интереса в соответствии со статьёй 34(2) Закона № 220/2007.

Является ли отчетность молдавских компаний общедоступной?

Нет. Финансовая отчетность направляется в статистические и налоговые органы, а не в Агентство по оказанию государственных услуг, и выписка из Государственного реестра не содержит финансовых данных.

Можно ли найти в реестре компанию, зарегистрированную в Приднестровье?

Иногда — через отдельный канал. Агентство по оказанию государственных услуг осуществляет процедуру предварительной регистрации субъектов хозяйственной деятельности, зарегистрированных органами власти на левом берегу Днестра, включая внесение изменений в их данные в Государственный реестр.

Источники

Ключевые слова

регистр предприятий Молдовы, реестр компаний Молдовы, Государственный реестр юридических лиц, Агентство по оказанию государственных услуг, IDNO Молдовы, организационно-правовые формы Молдовы, ООО Молдовы, акционерное общество, документы компании Молдовы, выписка из Государственного реестра, бенефициарный владелец Молдовы, электронная выписка