Podniky v Moldavsku registruje Agentúra verejných služieb (Agenția Servicii Publice), ktorá vedie Štátny register právnických osôb (Registrul de stat al persoanelor juridice) a Štátny register individuálnych podnikateľov (Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali) v súlade so zákonom č. 220/2007. Registrácia prebieha na princípe jedného okienka, je dokončená do dvadsiatich štyroch pracovných hodín a subjektu sa pridelí identifikačné číslo IDNO, ktoré slúži zároveň ako daňové identifikačné číslo. Moldavsko je v otázke vlastníctva pomerne otvorené: štandardný výpis z registra uvádza spoločníkov, ich podiely na základnom imaní a skutočných vlastníkov, pričom informácie o skutočných vlastníkoch sú poskytnuté každému, kto preukáže oprávnený záujem.

Oficiálny obchodný register v Moldavsku

Registrátorom je Agenția Servicii Publice, ASP (Agentúra verejných služieb), na adrese asp.gov.md, ktorá koná podľa Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (Zákon o štátnej registrácii právnických osôb a individuálnych podnikateľov). Vedie dva štátne registre vedľa seba – jeden pre právnické osoby a druhý pre individuálnych podnikateľov – a registruje pobočky moldavských právnických osôb, ako aj pobočky zahraničných právnických osôb.

Registrácia prebieha podľa princípu „jednotného okienka“. Je dokončená do dvadsiatich štyroch pracovných hodín od pracovného dňa nasledujúceho po podaní žiadosti, pričom je k dispozícii možnosť urýchleného vybavenia do štyroch hodín, a registrujúci orgán následne odošle údaje elektronicky, čím sa subjekt automaticky zapíše do evidencie na daňové, štatistické, zdravotné a sociálne účely. Po schválení žiadateľ obdrží rozhodnutie o registrácii, zakladacie dokumenty, výpis zo štátneho registra a pečiatku, pričom subjektu je pridelené IDNO (štátne identifikačné číslo), ktoré slúži aj ako jeho daňové identifikačné číslo.

Moldavsko preto vedie oddelené registre pre právnické osoby a pre individuálnych podnikateľov, ale oba spravuje ten istý orgán, riadia sa rovnakým postupom a vyhľadávanie v nich prebieha rovnakým spôsobom. Neziskové organizácie – verejné združenia, nadácie a súkromné inštitúcie – registruje tiež ASP, a to na základe právnych predpisov o neziskových organizáciách, a nie na základe všeobecných pravidiel pre spoločnosti.

Za zmienku stojí jedna služba, ktorá je špecifická pre Moldavsko: ASP zabezpečuje predbežné zapísanie hospodárskych subjektov registrovaných orgánmi na ľavom brehu rieky Nistru, vrátane úpravy údajov zapísaných v štátnom registri. Subjekty z tohto územia teda nie sú v registri jednoducho chýbajúce; môžu sa v ňom objaviť prostredníctvom osobitného predbežného postupu, čo je dôležité pri overovaní transnistrskej zmluvnej strany.

Právne formy, ktoré je možné zaregistrovať v Moldavsku

Dostupné formy sa riadia Občianskym zákonníkom a právnymi predpismi o podnikaní a podnikoch, pričom pre spoločnosti s ručením obmedzeným a akciové spoločnosti platia osobitné stanovy.

Obchodné spoločnosti:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (spoločnosť s ručením obmedzeným) — najbežnejšia moldavská forma. Kapitál je rozdelený na podiely, ktoré nie sú voľne prevoditeľné, spoločníci ručia len do výšky svojich vkladov a spoločnosť môže založiť aj jediný spoločník.
  • Societate pe acțiuni, SA (akciová spoločnosť) — kapitál je rozdelený na akcie, akcionári ručia len vo výške svojich akcií; táto forma je povinná pre banky, poisťovne a iné regulované podniky a používa sa na získavanie kapitálu na trhu.
  • Societate în nume colectiv, SNC (verejná obchodná spoločnosť) — členovia vykonávajú podnikateľskú činnosť pod spoločným názvom a ručia za záväzky spoločnosti celým svojím majetkom.
  • Societate în comandită, SC (komanditná spoločnosť) — spája členov s neobmedzenou zodpovednosťou, ktorí riadia podnik, a komanditistov, ktorých riziko je obmedzené na výšku ich vkladu.

Družstevné a verejné formy:

  • Cooperativă de producție (výrobné družstvo) — podnik vo vlastníctve členov, v ktorom sa členovia podieľajú na činnosti vlastnou prácou.
  • Podnikateľské družstvo (Cooperativă de întreprinzător) — družstvo, ktorého členmi sú samotné podniky, založené na uspokojenie ich spoločných ekonomických potrieb.
  • Întreprindere de stat a Întreprindere municipală (štátny podnik a mestský podnik) — podniky založené na štátnom alebo miestnom verejnom majetku, spravované v mene zakladateľa.

Formy bez právnej subjektivity:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Samostatný podnikateľ) — fyzická osoba, ktorá podniká vo vlastnom mene, nesie osobnú a neobmedzenú zodpovednosť a je zapísaná v samostatnom Štátnom registri samostatných podnikateľov.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (roľnícka alebo farmárska domácnosť) — poľnohospodárska forma pre rodinu obhospodarujúcu vlastnú pôdu, zapísaná spolu s individuálnymi podnikateľmi.
  • Filială și reprezentanță (pobočka a zastúpenie) — pobočky moldavskej alebo zahraničnej právnickej osoby, zapísané v štátnom registri, ale bez vlastnej právnej subjektivity.

Neziskové právnické osoby — asociație obștească (verejné združenie), fundație (nadácia) a instituție privată (súkromná inštitúcia) — sú registrované tým istým orgánom podľa právnych predpisov o neziskových organizáciách a figurujú v Štátnom registri právnických osôb vedľa spoločností.

Informácie dostupné z registra

Hlavným produktom je výpis (informație) zo Štátneho registra (extrakt z Registru de stat), a práve jeho obsah robí Moldavsko mimoriadne informatívnym. Výpis obsahuje názov právnickej osoby alebo meno individuálneho podnikateľa, právnu formu organizácie, štátne identifikačné číslo IDNO, dátum registrácie, sídlo, meno správcu, výšku základného imania, mená spoločníkov a výšku podielu každého z nich, hlavný predmet činnosti a informácie o skutočných vlastníkoch.

Výpisy sa objednávajú online prostredníctvom služby e-extras agentúry, osobne na pobočke ASP alebo prostredníctvom elektronického splnomocnenia cez vládnu platformu MPower, pričom doručenie je možné prostredníctvom štátnej služby MDelivery. Doba spracovania sa pohybuje od okamžitej až po tri pracovné dni v závislosti od zvolenej možnosti.

Okrem výpisu obsahuje register rozhodnutie o registrácii a rozhodnutia o následných zmenách a doplneniach, zakladacie dokumenty v znení registrácie a záznam o reorganizácii, pozastavení činnosti a likvidácii. Keďže registrácia je úkonom typu „jedno okienko“, ktorý zároveň vytvára daňový záznam, identifikačné číslo IDNO prepojí záznam v registri so Štátnou daňovou službou, kde má daňovník prostredníctvom vlastného kabinetu prístup k svojim registrovaným informáciám.

Údaje o skutočnom vlastníkovi sú dostupné na základe oprávneného záujmu. Podľa článku 34 ods. 2 zákona č. 220/2007 sú údaje o skutočnom vlastníkovi k dispozícii akejkoľvek fyzickej alebo právnickej osobe, ktorá preukáže oprávnený záujem, s výhradou pravidiel ochrany osobných údajov, a je možné ich získať prostredníctvom výpisu zo štátneho registra, zo zakladacích dokumentov alebo prostredníctvom vládnej platformy interoperability. Samotnú skutočnosť, či register obsahuje údaje o skutočnom vlastníkovi daného subjektu, je možné overiť na základe rozhodnutia o registrácii, výpisu alebo prostredníctvom daňového portálu na webovej stránke Štátnej daňovej služby. Subjekty musia uchovávať svoje registračné dokumenty v sídle spoločnosti v papierovej alebo elektronickej forme.

Čo register nezverejňuje

Ročné účtovné závierky nie sú súčasťou registra. Finančné výkazy sa predkladajú štatistickým a daňovým orgánom, a nie Agentúre verejných služieb, takže výpiszo štátneho registra neobsahuje žiadne finančné údaje a účtovné závierky moldavskej spoločnosti SRL z neho nie je možné získať.

Skutočné vlastníctvo nie je verejne vyhľadateľné. Prístup si vyžaduje preukázanie oprávneného záujmu a uskutočňuje sa prostredníctvom výpisu alebo platformy interoperability, nie prostredníctvom anonymného verejného vyhľadávania, a podlieha pravidlám ochrany údajov. Pokiaľ ide o akciovú spoločnosť, akcionári sú navyše evidovaní v registri držiteľov cenných papierov vedenom v systéme cenných papierov, a nie v Štátnom registri, takže prehľad o akcionároch akciovej spoločnosti (SA) nie je možné zistiť z výpisu z registra tak, ako je to v prípade spoločníkov spoločnosti s ručením obmedzeným (SRL).

Výpisy sú spoplatnené produkty s tarifami, ktoré rastú v závislosti od naliehavosti, takže systematické preverovanie má svoje náklady. A register poskytuje informácie iba o právnom postavení spoločnosti: licencie na regulované činnosti vydávajú príslušné orgány a daňové postavenie je potrebné potvrdiť u Štátnej daňovej správy.

Dokumenty, ktoré je možné získať z registra

  • Extras din Registrul de stat (Výpis zo štátneho registra) — hlavný úradný dokument: názov, právna forma, identifikačné číslo (IDNO), dátum registrácie, sídlo, správca, základný kapitál, spoločníci a ich podiely, hlavná činnosť a informácie o skutočnom vlastníkovi. Štandardný dokument pre banky, notárov, verejné obstarávania a zmluvy.
  • „Decizia de înregistrare“ (rozhodnutie o registrácii) – rozhodnutie registrátora, na základe ktorého bol subjekt zaregistrovaný, a príslušné rozhodnutia o každej následnej zmene; je to tiež jeden z dokumentov, z ktorých je možné získať údaje o skutočnom vlastníkovi.
  • Zakladacie dokumenty (Actele de constituire) — stanovy v znení, v akom boli zaregistrované, v ktorých sú stanovené predmety činnosti, kapitál, právomoci valného zhromaždenia a správcu, ako aj pravidlá týkajúce sa prevodu podielov.
  • Informație privind modificările înregistrate (Informácie o zapísaných zmenách) — záznam o zmenách názvu, sídla, kapitálu, predmetu činnosti, správcu a spoločníkov, slúžiaci na stanovenie toho, kto mohol v danom dátume zaväzovať subjekt.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Osvedčenie o registrácii pobočky alebo zastúpenia) — registrácia pobočky moldavskej alebo zahraničnej právnickej osoby a údaje o osobe oprávnenej konať v jej mene.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească (Dokumenty o individuálnom podnikateľovi alebo roľníckej domácnosti) — registrácia a údaje vedené v samostatnom registri individuálnych podnikateľov.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Informácie o skutočných vlastníkoch) — poskytujú sa prostredníctvom výpisu, zakladacích dokumentov alebo platformy interoperability osobe, ktorá preukáže oprávnený záujem.
  • Dokumenty týkajúce sa reorganizácie a likvidácie (Reorganisation and liquidation documents) — rozhodnutia a záznamy potvrdzujúce fúziu, rozdelenie, transformáciu, pozastavenie činnosti alebo vyškrtnutie zo zoznamu, ako aj dátum každého z týchto úkonov.
  • Dokumenty týkajúce sa predbežného zapísania do registra (Documente privind luarea la evidență provizorie) — dokumenty týkajúce sa hospodárskych subjektov zaregistrovaných orgánmi na ľavom brehu rieky Nistru, ktoré boli predbežne zapísané do štátneho registra.

Často kladené otázky

Aký je oficiálny obchodný register v Moldavsku?

Je to Štátny register právnických osôb a Štátny register individuálnych podnikateľov, ktoré vedie Agentúra verejných služieb podľa zákona č. 220/2007. Registrácia a výpisy sa vybavujú na stránke asp.gov.md a prostredníctvom portálu vládnych služieb.

Čo je IDNO?

Je to štátne identifikačné číslo pridelené subjektu pri registrácii. Identifikuje subjekt v štátnom registri a zároveň slúži ako jeho daňové identifikačné číslo, preto sa toto číslo uvádza v registri, daňových a colných záznamoch.

Ako dlho trvá registrácia?

Dvadsaťštyri pracovných hodín od pracovného dňa nasledujúceho po podaní žiadosti, s možnosťou urýchleného vybavenia do štyroch hodín. Registrátor následne automaticky odovzdá údaje na účely registrácie pre daňové, štatistické, zdravotné a sociálne poistenie.

Uvádza moldavský výpis, kto je vlastníkom spoločnosti?

V prípade spoločnosti s ručením obmedzeným áno: výpis uvádza spoločníkov a podiel každého z nich. Obsahuje tiež informácie o skutočných vlastníkoch, ktoré sú k dispozícii osobe preukazujúcej oprávnený záujem podľa článku 34 ods. 2 zákona č. 220/2007.

Sú účtovné závierky moldavských spoločností verejné?

Nie. Finančné výkazy sa zasielajú štatistickým a daňovým orgánom, nie Agentúre verejných služieb, a výpis zo štátneho registra neobsahuje žiadne finančné údaje.

Je možné v registri nájsť spoločnosť registrovanú v Podnestersku?

Niekedy, a to prostredníctvom osobitného postupu. Agentúra verejných služieb uplatňuje postup predbežného zapísania hospodárskych subjektov zaregistrovaných orgánmi na ľavom brehu rieky Nistru, vrátane úpravy ich údajov v štátnom registri.

Zdroje

Kľúčové slová

obchodný register Moldavska, register spoločností Moldavska, Štátny register právnických osôb, Agentúra pre verejné služby, IDNO Moldavska, právne formy Moldavska, SRL Moldavska, akciová spoločnosť, firemné dokumenty Moldavska, výpis zo Štátneho registra, skutočný vlastník Moldavska, e-výpis